2023年境外发行上市备案补充材料要求
本页面汇总了2023年所有境外发行上市备案补充材料要求，共11期，涉及58家公司。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年7月7日—2023年7月13日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7419957/content.shtml
AZI（中驰车福）
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一是请结合审计师意见补充说明你公司是否存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
二是关于你公司及境内运营实体股权架构，请说明：（1）你公司红筹架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司认定无控股股东的合理性；（3）你公司未将认股权证持有人BJGLXY Ltd、BJGRGQ Ltd、BJGSDX Ltd、BJGYXC Ltd合计认定为持股5%以上股份或表决权股东的原因及合理性；（4）你公司境内主要控股公司注册资本未实缴对于你公司境内业务开展和偿债能力的影响；（5）你公司境内运营实体股权质押情况，及其对你公司境内运营实体控制权和正常业务开展的影响。
三是关于你公司及境内运营实体历次增资及股权转让，请说明：（1）17名非自然人认股权证持有人与你公司签订的warrant agreement的主要条款，包括但不限于认股权证行权条件、行权价格等；（2）你公司境内各主要控股子公司历次增资和股权转让中，转让和增资价格为0元、1元或者低于同期/前一次的增资/转让价格的原因及合理性，是否涉及代持以及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。
四是关于经营合法合规性，请说明：（1）你公司境内运营实体中驰车福互联科技有限公司经营范围涉及第二类增值电信业务，是否涉及禁止或限制外商投资的情形；（2）备案材料显示，你公司境内运营实体在保险、保理、贷款便利服务、汽车销售、特许经营等方面存在或可能存在未履行相关备案程序或取得相关资质证照的情况下开展经营的情形，请补充说明原因及整改措施；（3）境内法律意见书显示，你公司境内运营实体中驰车福互联科技于2020年1月1日至2023年5月5日期间3次受到长沙市市场监督管理局的监管关注，请补充说明有关情况。
一修哥（君长数码）
请你公司补充说明以下事项，请律师核查并出具明确的法律意见：
一、请你公司补充说明确定境内主要运营实体的标准依据，以及主要境内运营实体的情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务情况，历次股权转让和增资入股的价款支付情况、价格及确定依据及税费缴纳情况。
二、请你公司补充说明开发、运营的网站、APP、小程序等情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后保护个人信息和保障数据安全的安排或措施。
三、请你公司补充说明最近一年新增股东价款支付情况、价格及确定依据，履行外汇管理程序情况，是否存在利益输送情形。
利邦
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、报告期内你公司多次向实控人黄枫及亲属提供贷款和无息借款，请说明背景、资金来源及相关还款安排，是否合规，是否存在利益输送，以及是否会对本次发行产生重大不利影响，并说明防范股东和实控人占用发行人资金的机制和措施安排。
三、关于境内运营实体，请说明：（1）你公司主要境内运营实体注册资本未缴足是否会对境内运营实体正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响；（2）你公司境内主要运营实体利邦厨具的股东无锡利邦以实物出资相关对价的确定依据。
四、请你公司根据预计发行规模列表说明发行前后股权结构变化情况。
承信科技
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）苏州创之信收购苏州承信时股权转让对价的确定依据。
二、关于关联方：（1）周凯控制的6家公司与你公司存在交易往来，请说明关联交易定价的公允性；（2）周凯控制的众创投资曾为你公司代垫IPO费用，股东费小凤曾为你公司提供无息贷款，请说明相关背景及还款计划，以及是否会将本次发行募集资金用于归还前述款项。
三、周凯通过信托方式控制你公司，请说明信托 Wonder Phoenix Family Trust 的设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人的权利义务安排等情况。
四、关于经营合规性，请说明：（1）是否存在对个人信息进行收集和处理的情况，是否存在向第三方提供信息的情形，在催收过程中是否涉及贷款第三人，是否存在用不合规方式进行催收的情形，是否存在被相关机构的采取监管措施或实施处罚等情形，相关经营活动是否符合贷款清收和个人信息保护的相关规定，是否需要取得相应资质，并说明依据；（2）境内主要运营实体注册资本未缴足是否会对其正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响。
泛远国际
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请你公司补充说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排。
二、请你公司补充说明国有股东出资和本次发行上市时的国资管理程序履行情况。
三、请你公司列表说明杭州泛远本次发行上市重组前股东与发行人现有股东的一一对应关系，杭州泛远股东阿里巴巴中国将所持股权转换为关联方淘宝中国持有发行人股份的原因；发行人股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年6月30日—2023年7月6日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7418561/content.shtml
震坤行
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见:
一、关于股权架构：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于信托持股情况：发行人控股股东 Phoenix ZKH Limited 上层信托所涉相关合约及资管安排的主要内容，包括但不限于信托的具体方式、信托管理权限、信托或资产管理费用、合同的期限及变更终止的条件、信托资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款、导致实际控制人在发行人中拥有权益的股份变动的时间及方式等。
三、关于股份代持及员工激励计划：（1）发行人股份代持形成的原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份；（2）员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，股权激励计划是否存在未明确授予对象的情况。
四、关于个人信息保护、数据安全情况：（1）发行人及参控股公司、主要境内运营实体开发、运营的APP、小程序等产品情况，说明是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护的措施；（2）收集及储存的用户信息规模，数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
燕之屋
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请你公司列表说明2022年12月以来历次股份变动的金额、价款支付情况、价格确定的依据及合理性，以及所履行的法律程序和税费缴纳情况。
二、你公司报告期内收购了北京天飞燕、长春市金燕荟、哈尔滨市金燕荟和太原吉祥燕55%的股权，请说明先由郑文滨及配偶薛凤英、李有泉控股的公司控制所有销售渠道并控股前述公司，再由你公司对前述公司进行收购的原因及合理性，并说明收购价格的确定依据和公允性，是否存在利益输送。
三、报告期内你公司向刘震控制的中视鸿韵和光耀天润采购广告，请说明关联交易定价的公允性，以及是否存在利益输送。
四、关于红筹架构搭拆：根据公开信息，你公司通过双丹马于2010年搭建过红筹架构，并于2021年拆除，请说明：（1）股权架构设立及拆除的合规性，包括但不限于涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间是否存在交易安排，若有，请说明具体情况，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
五、请你公司说明分别向港交所和上交所提交上市申请后撤回的相关情况及原因。
六、请你公司补充本次申请"全流通"股东所持相关股份是否存在被质押或其他有争议的情形，是否按规定予以披露；同时，请说明本次申请"全流通"股东后续减持计划安排，相关安排是否可能导致你公司股权结构、控制权等发生重大变化。
云工场
一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式、权属是否清晰及定价是否公允，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于境内主要运营实体，请说明：你公司主要境内运营实体的判断依据，若非主要境内运营实体的，说明理由并提供相应依据。
三、关于股权变动，请说明：你公司所涉无锡灵境云、江苏云工场等境内实体设立以来股权变动情况；相关股权变动的价格是否公允，并提供依据；该等入股股东是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形；该等股东入股、退出是否履行必要决策程序，并提供依据。
四、关于规范运作，请说明：你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况；是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，请说明信息内容的类型；你公司上市前后采取的信息安全保护和数据安全的安排或措施。
五、关于股东信息，请说明：（1）你公司股东 RuYi information Technology Co.,LTD的穿透情况；（2）你公司控股股东及其他主要股东是否存在通过信托持有股份的情形；如存在，请补充说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况。
六、关于股权激励计划，请说明：你公司股权激励计划的激励方式、授予价格、激励对象基本情况、制定计划的决策程序、激励股权的限制或约束，已授予部分的激励对象适格情况，以及该激励计划是否合法合规。
升辉清洁
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一是关于股权架构，请说明：（1）广州升辉、谭日健向升辉香港转让昕辉科技股权的作价及依据，相关税费（如涉及）是否已经缴纳；（2）引入股东谭日健的原因及合理性。
二是你公司境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对你公司境内业务开展和偿债能力构成重大影响。
三是关于你公司剥离境内公司，请说明：（1）广州升辉以1元作价将其所有明佑教育80%股权转让给李承华的合理性及合规性；（2）广州升辉转让济南升辉与陕西升辉股份之后，济南升辉与陕西升辉仍以"升辉"名义经营，请说明剥离两家企业的原因，以及你公司与两家被剥离公司之间存在重大交易事项、特许经营或其他商业安排的情况（如有）。
旭航集团
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构。请补充说明：（1）你公司股东Oriental Financial Holding Corporation的自然人股东Yuqing Xu的情况，是否为境内自然人，以及其履行外汇管理监管程序的具体情况；（2）上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海筑居投资中心（有限合伙）等境内股东是否属于境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等程序；（3）你公司股东上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的有限合伙人剡一尧的基本情况，以及其执行事务合伙人杭州旭利网络科技有限公司自然人股东肖利的基本情况。
二、关于股权变动。请补充说明：（1）你公司历次股份变动的价格、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况等；（2）你公司最近一年新增股东香港昇汛贸易有限公司和Preipo youjing Limited取得股份的具体定价依据，包括但不限于公司估值等依据；（3）你公司主要境内运营实体杭州旭航网络科技有限公司、江西酷哦科技有限公司、杭州星空互联文化传播有限公司设立以来，历次股权变动的价格、定价依据、价款支付情况以及税费缴纳情况。
三、关于本次发行上市方案。请补充说明本次发行的股份数量、占发行后总股本比例、预计募集资金量，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
四、关于国有股份。请补充说明你公司国有股东盐城国智产业基金有限公司出资和本次发行上市时，除内部决策程序外的国资管理程序履行情况（如有）。
五、关于规范运作。（1）你公司业务包括拍摄制作短视频和为文化机构发行、推广和销售数字藏品提供服务等，请补充说明上述业务是否属于互联网文化活动，是否涉及外商投资禁止或限制的领域，以及履行行业许可或备案程序的情况；（2）请补充说明境外开展经营的总体情况，包括但不限于印度尼西亚和中国香港等国家和地区；（3）你公司境内业务涉及直播营销等业务，请补充说明收集及储存的客户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
广联科技
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确意见：
一是关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资等监管程序情况以及税费依法缴纳等情况；（2）按步骤列表说明股权架构下相关境内外主体之间的具体重组交易安排，包括但不限于重组方式、对价、定价依据、有关资金往来、监管程序履行及税费缴纳等情况；（3）实际控制人设立两层BVI公司持股的原因；（4）股东Profit Channel是否存在代持股份的情形，并说明核查过程和依据。
二是关于你公司境内运营实体股权变动情况，请说明：（1）深圳瀚华兴原股东2014年4月以合计2元作价将深圳瀚华兴股权全部转让给广联数科的合理性及合规性；（2）广联赛讯成立以来历次增资和股权转让中，转让/增资价格低于同期/前一次增资/转让价格的原因及合理性，以及是否涉及代持及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。
三是关于你公司员工持股计划，请说明：员工持股平台Rongying Future、新疆融盈和上海相濡的股东情况，是否存在外部人员、是否存在未明确授予对象的情况。
四是关于你公司业务经营，请说明：（1）你公司境内运营实体深圳瀚华兴、参股子公司爱卡商云实际业务经营内容，及其与你公司境内主营业务之间的关联情况；（2）你公司境内运营实体嘀加智慧云是否实际开展电子烟雾化器销售业务和第二类增值电信业务，是否存在未取得相关经营许可、资质或执照的情况下开展经营的情形；（3）你公司境内运营实体车家物联网是否实际开展互联网数据服务和技术、货物进出口业务，是否获得相关许可、资质和执照。
五是关于网络安全，请说明你公司收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息内容的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
昊鑫
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构。请补充说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权控制架构涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况等。
二、关于股权变动。请补充说明你公司主要境内运营实体宁波昊鑫国际物流有限公司设立以来，历次股权变动的定价依据、价款支付情况以及税费缴纳情况。
三、关于规范运作。（1）请补充说明境外开展经营的总体情况，包括但不限于东南亚地区；（2）你公司境内运营实体及下属子公司经营范围包含第二类增值电信业务，请对你公司上述境内运营实体是否涉及禁止或限制外商投资的领域进一步自查，明确整改措施（如涉及），并就是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）提供明确依据。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年6月16日—2023年6月29日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7416985/content.shtml
长久数科
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见:
一、关于股权架构，请说明:（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等，并说明你公司实际控制人搭建两层BVI架构的原因;（2）境内外主体间资金往来情况及合规性，包括但不限于利润汇出等;（3）上海铂中注册资本未足额缴纳的原因及合规性。
二、关于股权转让，请说明:（1）境内运营实体长久金孚引入股东宋辉的原因及合理性，是否存在委托持股或其他利益输送的情形;（2）上海铂中收购长久金孚资金来源及依法纳税情况。
三、关于独立性，请说明你公司与境内上市公司北京长久物流股份有限公司在人员、资产、财务及业务方面的独立性，以及相关高管兼职的合规情况，关联交易具体情况、定价是否公允，是否履行了内部决策程序及对外披露，是否存在利益输送的情形，并提供依据。
四、关于业务合规性，请说明:（1）你公司供应商的具体情况，高度集中的原因及合理性，是否存在重大依赖等风险；（2）你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施;（3）你公司境内运营实体下属公司经营范围包含市场调查，请说明不涉及外商投资准入负面清单的原因及依据，并请境内律师事务所说明核查过程。
五、关于股权激励合规性，请说明:（1）元圣禾及你公司激励对象履行外汇管理、境外投资监管程序情况;（2）你公司激励计划是否设置预留权益，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据;（3）受限制股份及购股权计划激励价格差异较大的原因及定价依据。
众淼创新
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请你公司说明设立以来历次增资是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形。
二、中国平安财产保险股份有限公司既是你公司报告期内发行人第一大客户，又是供应商，同时你公司报告期内第三大供应商是实控人海尔集团的附属公司，请结合上述情况说明你公司业务独立性，以及关联交易定价的公允性。
三、你公司股东青岛海创客管理咨询企业（有限合伙）和青岛海众捷管理咨询企业（有限合伙）股东穿透后为多个自然人，请说明采取此等安排的原因，以及相关股东入股的具体情况，是否存在法律法规规定的禁止持股的情形。
四、请你公司说明开发、运营的网站、APP等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
佛朗斯
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请你公司列表说明历次股份变动价款及支付情况、价格确定的依据及合理性，以及所履行的法律程序和税费缴纳情况。
二、请你公司结合实控人亲属侯泽照、侯泽燕等在公司任职和持股等情况，核查前述人员是否为实控人一致行动人。
三、请你公司说明场内物流设备的租赁业务是否需取得相关资质，如是，请提供相关证照，并对照监管要求说明业务合规性。
四、关于员工持股平台：（1）你公司员工持股平台广州达泽存在非公司员工，请说明相关人员入股原因、入股价格、作价依据和资金来源，是否存在利益输送，并请说明合规性；（2）广州达泽存在多名实控人亲属，请说明相关人员的入股背景、入股价格、作价依据和资金来源，是否存在利益输送或委托代持等情形。
五、请你公司说明分别向上交所科创板和深交所创业板提交上市申请后撤回的相关情况。
六、请你公司补充本次申请"全流通"股东所持相关股份是否存在被质押或其他有争议的情形，是否按规定予以披露；同时，请说明本次申请"全流通"股东后续减持计划安排，相关安排是否可能导致你公司股权结构、控制权等发生重大变化。
一脉阳光
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权变动情况，请说明：（1）员工持股计划的合规性，包括但不限于员工持股计划存在外部人员及员工配偶的情况、是否存在未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，并说明中锦志和股权受让价格明显偏低的原因及合理性。
二、关于你公司部分自然人股东涉嫌行贿，请说明：（1）上述股东被追究刑事责任的风险，是否对本次发行上市构成实质障碍；（2）相关股东主动放弃特股表决权是否符合《公司法》等法律法规规定。
三、关于经营合规性，请说明：（1）你公司业务经营是否符合《关于纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点的通知》等规定要求；（2）你公司收集、使用、分析及存储个人信息情况及规模，所采取的个人信息保护和数据安全的安排或措施，是否符合国家数据安全、个人信息保护等法律法规规定。
出门问问
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确意见：
一、关于股权架构，请补充说明:（1）股权控制架构下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（2）你公司及境内运营实体历次增资、股权转让和股份回购的价格及其确定依据、价款支付情况、税费缴纳情况。
二、关于股东情况，请补充说明股东 Sequoia Capital CV IV Holdco, Ltd.的穿透核查情况。
三、关于经营合规性，请补充说明:（1）你公司开展境外经营的总体情况；（2）你公司已根据《互联网信息服务算法推荐管理规定》向主管部门办理备案手续，请补充说明上述备案手续的进展情况，以及如未能及时办理该手续是否会对相关业务开展产生不利影响；（3）你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、关于股权激励计划，请补充说明:（1）期权激励计划各激励对象授予期权的具体数量;（2）期权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，核查并提供依据。
圆心科技
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请结合你公司本次发行及H股"全流通"方案和相关股东后续减持安排，补充说明下属子公司鲲鹏保险经纪（海南）有限公司是否持续符合国家金融监管总局关于保险经纪机构的相关政策规定，若不符合，请说明鲲鹏保险经纪（海南）有限公司后续合规安排。
二、你公司自2021年10月首次递交赴港上市申请，截至本次申请已4次更新上市申请，请补充说明你公司前次未能完成发行的原因，及你公司为推动本次发行的具体安排及措施。
君圣泰
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（3）你公司主要境内运营实体注册资本未缴足情况及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成影响。
二、关于主要运营实体的确定，请说明：确定境内主要运营实体的具体依据，包括但不限于境内主要运营实体所占发行人财务报表的相关数据的具体比例等，并说明是否存在其他主要运营实体。
三、关于外资准入情况，请说明：你公司境内运营实体从事的靶向药等药物研发业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》中人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用或其他外资禁止或限制类业务。
四、关于股权情况，请说明：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
集海资源
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见:
一、关于股权架构:（1）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（2）你公司设立时通过换股方式取得MYG的全部股权，并通过MYG间接持有烟台中嘉的股份，请说明换股对价的确定依据及公允性。
二、2010年，大河东公司以宋家沟探矿权入股烟台中嘉矿业有限公司（下称"烟台中嘉"），直到2021年宋家沟探矿权进行价值评估后才被计入烟台中嘉矿业有限公司注册资本，请说明宋家沟探矿权长期未进行价值评估并计入烟台中嘉注册资本的原因，以及2010-2021年期间烟台中嘉计算股东权益比例的方式及合规性，并说明股东在出资方面是否存在瑕疵。
三、关于业务经营：（1）你公司控股股东 Majestic Gold的主营业务与发行人具有相关性，请结合业务往来情况，说明是否会对发行人独立性产生不利影响;（2）山东国大黄金股份有限公司为你公司2021年以来唯一客户，且其为你公司分包商，请说明交易往来定价的公允性，并结合以上情况说明你公司是否存在经营风险。
四、请你公司补充说明已建、在建及此次募投项目是否属于"高耗能""高排放"项目，并提供相关依据。
一品威客
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于协议控制架构。请补充说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制架构涉及的厦门一品威客网络科技股份有限公司股东的基本情况、签署控制协议履行内部决策程序的具体依据；（3）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动。请补充说明你公司境内运营实体历次股权转让和增加注册资本的价款支付情况、价格及确定依据及税费缴纳情况。
三、关于国有股份。请补充说明你公司国有股东出资和本次发行上市时的国资管理程序履行情况。
四、关于规范运作。请补充说明你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。境内运营实体涉及的外商投资等产业或行业政策情况。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年6月9日—2023年6月15日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7414842/content.shtml
宜搜科技
一、关于控制架构：（1）控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建协议架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于相关交易的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况，并提供相关依据；（3）2023年上市前融资资金用途，归还贷款等有关资金往来情况。
二、关于股权变动及注册资本缴纳情況：（1）发行人股东是否存在境内主体，相关境内股东入股履行的外汇管理、境外投资的监管程序情况；（2）上海盛大入股发行人价格明显偏低的原因及合规性；（3）在境内设立汪氏中国特殊目的公司的原因，相关股权转让是否依法缴纳税款；（4）发行人主要境内运营实体注册资本未实缴或未缴足的原因及合规性，是否对本次发行上市构成实质影响。
三、关于信托持股情况：发行人控股股东 Growth Value LTD.上层信托所涉相关合约及资管安排的主要内容，包括但不限于信托的具体方式、信托管理权限、信托或资产管理费用、合同的期限及变更终止的条件、信托资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款、最终受益人情况、导致实际控制人在发行人中拥有权益的股份变动的时间及方式等。
四、关于个人信息保护、数据安全情况：（1）发行人及参控股公司、主要境内运营实体开发、运营的APP、小程序等产品情况，说明是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护的措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
威美控股
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一是请对照核查你公司备案材料是否符合《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第十二条的有关规定。
二是请核查并补充说明你公司境内运营实体注册资本是否缴足。
三是请列表说明你公司实控人控制的其他境内企业情况，包括但不限于成立时间、存续状态、股东情况、主营业务，并核查前述其他境内企业与你公司境内运营实体之间的业务和资金往来情况。
四是请补充说明你公司供应商及客户集中度较高的原因及合理性，并核查相关年度交易额前五的供应商及客户是否存在你公司实控人、股东、监事、高级管理人员控制的境内外实体或关联方。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年6月2日—2023年6月8日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7413631/content.shtml
华视集团
一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司引入股东沈辉的原因及合理性，沈辉入股及后续股权转让对价差距较大的原因，以及沈辉与你公司股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系；（3）列表说明你公司主要境内运营实体华视中广设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况；（4）你公司主要境内运营实体注册资本实缴情况。
二、关于外资准入情况，请说明公司境内运营实体业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中互联网信息服务或其他外资禁止或限制类业务。
三、关于主要运营实体的确定，请补充说明确定境内主要运营实体的具体依据，包括但不限于境内主要运营实体所占发行人财务报表的相关数据的具体比例等，并说明是否存在其他主要运营实体。
四、关于经营合规性，请说明：（1）业务经营是否符合《关于深入开展互联网广告整治工作的通知》等规定要求，并说明收集、使用、分析及存储个人信息情况及规模，所采取的个人信息保护和数据安全的安排或措施，是否符合国家个人信息保护等法律法规规定；（2）返点比例的确定依据，返点模式相关内部治理和监控办法是否健全，是否曾存在账外返点等违反《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法律法规的行为。
经纬天地
一、关于股权控制架构，请补充说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权控制架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于相关交易的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况，并提供相关依据。
二、关于股权变动，请补充说明：广东经纬天地科技有限公司历次股权转让和增加注册资本的价款支付情况、价格确定依据及税费缴纳情况，是否履行了必要的外汇管理等境内监管程序情况，以及是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形。
三、关于境内主要运营实体的确定，请补充说明：你公司确定境内主要运营实体的具体依据，包括但不限于境内主要运营实体所占你公司财务报表相关数据的具体比例；未将广东经纬天地智能科技有限公司列为境内主要运营实体的原因。
四、请补充提供你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况（如适用），上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
乐思集团
一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况；（2）你公司主要境内运营实体乐思创信股东上海灵象以持有乐思创信95%股权为出资对价取得湖南乐效云1%股权的合理性及合规性；（3）你公司引入MA LM Assets Management的原因及合理性；（4）列表说明你公司主要境内运营实体乐思创信设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况；（5）你公司主要境内运营实体注册资本实缴情况及合规性。
二、关于业务经营合规性，请说明：（1）业务经营是否符合《关于深入开展互联网广告整治工作的通知》等规定要求，并说明收集、使用、分析及存储个人信息情况及规模，所采取的个人信息保护和数据安全的安排或措施，是否符合国家个人信息保护等法律法规规定；（2）返点比例的确定依据，返点模式相关内部治理和监控办法是否健全，是否曾存在账外返点等违反《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法律法规的行为；（3）主要客户和供应商名单及确定依据，包括但不限于占发行人财务报表的相关数据的具体比例等。
三、关于外资准入情况，请说明：你公司境内运营实体业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中互联网文化经营或其他外资禁止或限制类业务。
四、关于主要运营实体的确定，请补充说明确定境内主要运营实体的具体依据，包括但不限于境内主要运营实体所占发行人财务报表的相关数据的具体比例等，并说明是否存在其他主要运营实体。
Lucas GC Limited（罗科仕）
一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动情况：（1）你公司境内主要运营实体北京罗科仕2018-2022年期间增资及股权转让出资价格差异较大，请说明定价依据；（2）请你公司说明第二大股东51job, Inc.的三名股东Oriental Poppy Limited、Ocean Ascend Limited、LLW Holding Ltd.、51 Elevate Limited的穿透核查情况。
三、关于经营合规性：（1）请你公司说明开发、运营的APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及敏感信息，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）请你公司说明是否存在向第三方提供信息的情形，是否涉及对个人信息进行处理，是否涉及信息数据出境和对外提供情况，是否按照《网络安全法》《数据安全法》《个人信息保护法》等法律法规规定，履行了数据安全、个人信息保护等义务和必要的监管程序；（3）你公司境内运营实体北京罗科仕、青岛恩仕等10家公司存在注册资本未缴足的情况，请补充说明原因及合规性。
魔方集团
一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动情况：（1）请你公司列表说明设立以来历次股份变动价款支付情况、税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（2）本次发行后你公司控股股东华平投资持股比例下降，请说明本次发行是否会导致控制权发生变更；（3）请说明华平投资是否存在上市后的退出计划，若有，是否会对发行人未来发展产生重大影响。
三、请你公司说明开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、关于员工股权激励计划：你公司存在两个上市前员工股权激励计划，前述两计划均存在未明确授予对象的期权，请说明设置相关预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。
五、请你公司说明履行《关于整顿规范住房租赁市场秩序的意见》和《关于加强轻资产住房租赁企业监管的意见》相关要求的情况。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年5月26日—2023年6月1日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7412368/content.shtml
珠海万达
一、请补充说明公司治理及内部控制运行情况，内部控制制度是否健全有效，是否存在被控股股东或其他关联方资金占用的情形，是否存在对外担保及为控股股东提供担保的情形。并请说明相关防止关联方资金占用和避免为控股股东提供担保的内控制度和保障措施。
二、根据你公司招股说明书，2019年-2021年你公司在管商业广场平均出租率为98.8%。请结合报告期内你公司商业管理服务费及租金实际收缴情况、同期同行业公司可比情况（如有）说明上述出租率的计算口径及其准确性；请说明你公司在考核和内控制度方面，有无防止内部人员虚报出租率和收缴率的相关有效措施以及实际执行情況。
三、请说明报告期内你公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易和资金往来，该等关联交易占你公司报告期内营业收入或营业成本的比重，以及你公司业务的独立性。
四、请结合控股股东项目运营模式变更、报告期内应收款项、经菅活动现金流量等指标，说明报告期内收入和利润大幅增加的原因和相关应收款项期后收回情况。请结合你公司及控股股东对外作出的与你公司上市时间和实现业绩有关的股权回购、提前还债等安排，说明你公司控股股东短期偿债风险情況。
五、请你公司具体说明加强募集资金使用管理，细化募集资金用途所采取的保障措施和相关安排；并就本次发行上市募集资金不会直接或间接流入房地产开发领域出具承诺。
六、根据招股说明书，你公司报告期内（2019年至2021年及2022年上半年）累计现金分红132.73亿元，超过同期经营活动现金流量净额合计数115.48亿元。除上述分红外，2022年9月23日股东大会审议通过分红34.78亿元的议案;上市后，董事会也拟在股东大会上建议至少将年度可分配利润的65%用于分红。请说明报告期内现金分红金额以及未来现金分红政策的合理性，对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响，以及大额现金分红的情况下实施本次融资的必要性和合理性。
七、请结合招股说明书更新内容及时补充更新本次备案材料。
Global Mofy Metaverse Limited（环球墨非）
一、请根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，详细说明你公司设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况，并提供依据。
二、请补充你公司主要境内运营实体的具体确定依据，包括但不限于境内主要运营实体所占你公司财务报表相关数据的具体比例等，并说明是否存在其他主要运营实体。
三、关于股权架构，请补充说明：（1）相关股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情況、税费依法缴纳情况等；（2）该等架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情況；（3）你公司股东MOFY YI LIMITED实际控制人任振泉设立特殊目的公司未履行境内居民个人境外投资相关监管程序的具体情况、原因，后续整改措施（如适用），该等情形是否对本次发行上市构成实质影响。
四、关于注册资本缴纳情况，请补充说明：（1）联合寰宇投资控股集团有限公司等你公司股东注册资本实际缴纳情况；（2）环球墨非（北京）科技有限公司等你公司参控股公司注册资本未实缴或未缴足的情况；（3）该等注册资本未足额缴纳的原因，是否会对本次发行上市构成实质影响。
五、关于你公司实际控制人通过信托实际控制公司的情况，请补充说明：（1）你公司控股股东JAMES YANG MOFY LIMITED的完整穿透情況；（2）你公司控股股东 JAMES YANG MOFY LIMITED 上层信托 Smart Executive Developments Limited所涉相关合约及资管安排的主要内容，包括但不限于信托的具体方式、信托管理权限、信托或资产管理费用、合同的期限及变更终止的条件、信托资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款、导致实际控制人在上市公司中拥有权益的股份变动的时间及方式等。
六、关于公司主营业务涉及元宇宙概念及虚拟技术，请补充说明：（1）你公司业务是否涉及服务或支持虚拟资产交易，并说明具体情况及合规性（如适用）；（2）你公司技术所涉元宇宙概念是否存在相关数据信息安全风险，并提供相关依据；（3）你公司主营业务及所涉元宇宙概念运营是否存在相关法律法规禁止的情形，并提供相关依据。
七、请补充说明环球墨非（北京）科技有限公司等境内运营实体设立以来非自然人股东穿透情况，历次股权变动价格是否公允，并提供依据；股东之间是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形。
U-BX（有家保险）
一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等，你公司股东实控人刘江枚等10人尚未办理37号文登记，请说明未办理登记对你公司发行上市的影响及相关后续安排；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）你公司2022年5月增发引入两名股东，两名股东实控人刘江枚和郦雯超以境外银行账户美元认购股份，请说明境外资金的来源及合规性。
二、关于股权变动和实缴资本情况：（1）请说明设立以来历次增资及股权转让出资价格及定价依据，包括技术入股的价格，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形；（2）你公司主要通过境内运营实体开展业务，根据备案材料，你公司境内运营实体有家有保（北京）科技有限公司的注册资本目前只实缴约8%,江苏镜魔科技有限公司、江苏有家有车科技有限公司等目前实缴资本为0。请补充说明注册资本未缴足是否会对境内运营实体正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响。
三、请说明具体上市方案。
四、请补充说明在境内合规运营须取得的相关资格或牌照等情况。
五、请你公司说明开发、运营的小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
Genecast Group Inc.（臻和科技）
一、关于协议控制架构，请核查并说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序的情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；
二、关于股权变动情况，请核查并说明：（1）发行人天使轮优先股、A轮优先股、B轮优先股、C1轮优先股、C2轮优先股、D轮优先股、E轮优先股等的异同，增资价格是否存在区别以及增资价格出现区别的原因及合理性；（2）列表说明发行人及境内运营实体创立以来历次股份变动的金额、价款支付情况、确定依据，税费缴纳情况，以及履行外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
三、关于股东情况，请核查并说明：（1）蔡玲雅、刘国炜代持股份的实际权利人是否存在法律法规规定禁止持股持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形，是否存在利益输送；（2）请具体说明蔡玲雅与凯风长养创投、南京凯元、凯泰创投、凯风至德之间的关联关系；（3）高彩玲2014年11月至2017年1月之间持有发行人境内运营实体股份，是否属于代持及原因；若属于代持，请说明股份实际权利人情况、代持原因以及是否存在法律法规规定禁止持股持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形，是否存在利益输送或利益冲突；（4）你公司股东EverestLu Holding Limited及其全资母公司国调基金预计履行完成国资管理程序的时间。
四、关于你公司销售模式，请核查并说明你公司与医院、KOL、医生联系与合作的形式、支付成本，是否存在构成商业贿赂、不正当竞争的情形。
五、关于员工持股计划和股权激励，请核查并说明：（1）参与股份激励计划的270名在职员工的姓名、入职时间、现任职务、是否与你公司签订正式雇佣合同、获授股权数量和价格；（2）参与股份激励计划的2名离职员工在你公司工作的起止时间、在你公司工作期间所在单位、担任职务、获授股权价格；（3）参与股份激励计划的外部人员任职单位及职务；（4）前述相关人员获取股份的资金来源、是否已经履行外汇管理、境外投资等监管程序，是否存在与你公司合作医生、KOL、医院及其主要决策人员存在关联关系；（5）目前是否存在前述278名自然人以外的自然人或法人享受你公司三个股份激励计划信托权益的情形。
六、请核查并说明你公司产品研发及经营等活动是否需要履行人类遗传资源管理相关监管程序，是否符合《中华人民共和国人类遗传资源管理条例》第七条、第二十一条等有关规定。
Fangzhou Inc.（方舟医药）
一、关于股东穿透情况，请说明控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、持股董事、监事、高级管理人员穿透至自然人的具体情况，是否存在法律法规规定禁止持股的主体等情形。涉及信托或协议方式持股的，请说明所有受益人情况；涉及有限公司的，请说明所有股东情况。
二、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
三、你公司取得主要境内运营实体相关权益的合规性，包括但不限于外汇管理、外商投资等监管程序及内部决策程序履行情况。
四、请补充说明股权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。
五、根据招股书，你公司2020年向关联方购买商品或服务的金额分别为6.43亿，2020年和2021年向关联方垫支借款的金额分别为0.81亿元和0.37亿元。请补充说明上述关联交易的必要性、合理性和公允性，是否履行了必要的内部决策程序，是否存在利益输送和资金占用等情况。
六、请补充说明你公司及境内运营实体实际经营网络视听节目服务的，是否具有相关资质。
七、请补充说明2019年股东间纠纷冲突事件前后你公司股权架构、组织架构和业务的变动情况，是否履行了完备的内部决策程序，控股股东或者受控股股东、实际控制人支配的股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。
八、根据备案报告，你公司存在处方药和非处方药销售业务，请结合药品质量安全管理、向主管部门的备案情况、信息公示情况等，说明你公司是否符合《药品网络销售监督管理办法》要求。
九、请补充说明你公司主要境内运营实体注册资本未完成实缴的原因及合规性。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年5月19日—2023年5月25日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7410996/content.shtml
风华秋实
一、你公司境内运营实体及下属子公司经营范围包含广播电视节目制作、经营和发行，电影发行，动画片、专题片、电视综艺、影视制作、发行、播映、衍生品开发、营业性演出，电子商务及电子政务系统开发与应用服务等业务，请对你公司及下属公司的经营范围是否涉及禁止或限制外商投资的领域进一步自查，明确整改措施（如适用），并就是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）提供明确依据。
二、你公司股东创世破晓有限公司系境内上市公司三七互娱下属的境外全资公司，请补充说明你公司与三七互娱及其下属公司业务开展情况，是否存在关联交易；如存在，该等关联交易的定价是否公允，是否存在利益输送的情形，并提供依据。
三、你公司业务高度依赖核心艺人及核心客户，请详细补充说明：1、如你公司未能与核心艺人续约，对你公司持续经营及业务模式的影响；2、核心艺人声誉变动对你公司持续经营及业务模式的影响;3、你公司与主要客户合作关系、来自主要客户收益的变动对你公司持续经营及业务模式的影响。
四、你公司自2021年1月首次递交赴港上市申请，截至本次申请已4次更新上市申请，补充说明前次申请未能通过香港联交所聆讯的原因，及你公司为推动本次发行的具体安排及措施。
五、关于股权变动情况，请补充说明：你公司主要境内运营实体设立以来历次股份变动情况及相应的定价依据；你公司执行董事唐正一2019年10月入股境内运营实体上海风华秋实文化传媒有限公司，2019年12月将所持股份转让后未再持有你公司股份，请说明相关情况，你公司各股东、董事及高级管理人员间是否存在委托持股或其他利益输送情形。
数办科技
一、请说明股权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。
二、你公司拟向若干未披露的潜在投资人发行股份。请说明上述潜在投资人的具体情况以及该发行计划的合理性及合规性。
三、请说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。
四、请说明由Tan Wee Kiat受让Spacii Holdings Limited转出股份的原因，是否存在股权代持情形。
五、请结合从业人员管理、经纪服务收费、客户信息保护等，说明你公司房地产经纪业务是否符合《关于规范房地产经纪服务的意见》（建房规〔2023〕2号）要求。
汉隆集团
一、你公司此前多次向港交所提交上市申请。请补充说明历次申请的结果、未能完成发行上市的原因；若自首次提交申请以来至本次申请之间更换过中介机构，请说明更换的原因。
二、请说明汉阴县投融资开发有限公司（"汉阴投融资"）认购你公司股权的作价依据、是否公允合理，以及汉阴投融资预计完成ODI程序、正式获得你公司股权的时间；
三、备案材料显示，万象投资集团有限公司（"万象投资"）于2004年1月在香港注册成立，你公司实控人王奕丰和常雨晴分别持有其60%和40%的股份。请补充说明万象投资主营业务及其变动情况，并核查万象投资注册成立时王奕丰、常雨晴是否获得境外居民身份、是否根据有关法律法规规定办理了外汇登记手续。
四、关于你公司注册资本变更，请补充说明：（1）你公司备案材料显示，2018年5月8日你公司全资子公司万象投资作出《安康汉隆矿业有限责任公司股东决定》中所述增资"4500万元"为笔误，实际增资额为4950万元。请说明前述发生笔误的股东决定是否已经书面修改并履行相应法定程序；（2）你公司备案材料显示，境内运营实体汉隆矿业注册资本变更至5000万元后，截至目前仍有约60%注册资本尚未缴清。请补充说明注册资本未缴足是否会对境内运营实体正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响。
五、关于你公司境内运营实体及前身采矿权的取得，请补充说明：（1）请核查说明汉隆矿业前身汉阴县鼎业石材有限责任公司（"鼎业石材"）首次取得采矿权的方式、代价；股东苏小英、杨玲、张华是否存在法律法规规定禁止持股主体直接或间接持有公司股份的情形，与你公司实控人、董事和高级管理人员是否存在关联关系；（2）备案材料称，鼎业石材首次向汉阴县自然资源局申请《采矿许可证》的申请文件已经遗失，无法查证首次《采矿许可证》的发证日期早于该公司成立日期的原因。请说明如何确证"《采矿许可证》以及汉隆矿业获得该《采矿许可证》的方式均合法有效"；（3）请说明鼎业石材2010年2月获发《采矿许可证》后至2018年2月被万象投资收购之间，业务开展情况、收入情况及收入来源；（4）请结合前述，说明你公司实控人控制的万象投资通过股权交易形式取得采矿权，是否构成《中华人民共和国矿产资源法》第六条规定的需要办理采矿权转让的情形，并解释作出判断的原因。
六、请补充说明你公司实控人通过境外实体收购汉隆矿业并利用红筹架构上市的原因及必要性。
七、请核查说明汉隆矿业矿山建设用地获取是否依法合规，是否存在非法占用耕地、"以租代征"等情形。
八、请核查说明你公司安全生产法律法规落实情况，以及是否发生过安全生产事故。此外，你公司矿场距离最近的居民聚居区笔架村仅400米，请补充说明你公司采取何种措施，避免矿山建设和生产对周边居民的生命健康造成损害。
九、请补充说明你公司已建、在建及此次募投项目是否属于"高耗能""高排放"项目，并提供相关依据。
多点生活
一、关于股权情况，请说明：（1）拟于上市后实施的股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；前期2016年、2020年股权激励计划终止并转为员工持股计划后对原权利义务的影响，并说明与上市后拟实施的股权激励计划的关系和衔接安排；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（3）不同类别优先股的异同，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响及是否仍持续。
二、关于业务经营合规性，请说明：开发、运营的APP、小程序等产品情况，收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，是否符合个人信息保护和数据安全等法律法规规定，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施等。
三、关于股权架构，请说明：（1）搭建股权和协议控制架构的考虑以及设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权和协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
四、关于独立性，请说明：（1）你公司与物美集团、麦德龙中国实体等关联实体在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性情况；（2）分类说明关联交易具体情况，以及占发行人财务报表相关数据的比例；关联交易的真实性、公允性和可替代性，以及对业务独立性的影响。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年5月12日—2023年5月18日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7409674/content.shtml
迈富时
一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于发行人及境内运营主体股权变动情况，请补充说明：（1）发行人A-1轮优先股、A-2轮优先股、B轮优先股等的异同，增资价格是否存在区别；若增资价格存在区别，请解释合理性；（2）境内运营实体上海珍岛2017年变更为股份有限公司后历次增资及股份转让价格均低于变更前最后一次股权转让（2017年3月）的价格，且2021年2月第六次股份转让价格显著低于变更后其他历次增资及股份转让的价格。请解释其原因及合理性，以及是否对发行人及其他股东合法权益构成损害。
三、你公司备案材料显示，发行人股东嘉兴恒捷亦为朱正国实际控制。请解释说明未将嘉兴恒捷与NB Digital合并认定为其他持有发行人5%以上股份或表决权的主要股东的原因。
四、2022年央视"3·15"晚会报道，你公司境内子公司珍岛网络涉嫌利用虚拟账号"自问自答"操控网络口碑和搜索结果。请说明你公司是否接受了相关管理部门的调查、处罚结果及整改情况。
五、请核查你公司股东、董事、监事、高级管理人员与本次发行的中介机构是否存在关联关系或其他利益输送安排，是否影响中介机构勤勉尽责。
第四范式
请补充说明你公司员工持股平合南京范式企业管理咨询合伙企业（有限合伙）近12个月内采取增资、滅资等股权变动的具体情況，包括采取该等变动的原因及合规情况，并穿透说明是否存在外部人员，如存在，请说明入股原因区背景、入股价格和依据，是否存在利益输送。
请补充说明你公司下属设立北京式勤企业管理合伙企业（有限合伙)、北京式精企业管理合伙企业（有限合伙）等多家有限合伙企业且尚未完成注册资本实缴的相关情况，包括但不限于设立该等企业的原因、拟开展的业务等。
米高化工
一、关于股权架构，请补充说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2）相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动情况，请补充说明：（1）Migao Corporation的设立及历史沿革、业务开展和境内附属公司情况,以及 Migao Corporation自多伦多证券交易所退市的原因、具体情况；（2）H.K. Migao Industry Limited（香港米高实业有限公司）的设立及历史沿革、业务开展情况，以及你公司取得香港米高实业有限公司股权的方式。
耐看娱乐
一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序的情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；
二、你公司股权结构图显示，你公司境内员工持股平台天津诺之合伙人的境外持股主体Nuo Zhi Limited、Nuo Jin Limited、Nuo Yan Limited合计有王莉等14名自然人股东。但据备案材料，你公司备案前未实施员工持股或者期权激励计划。请说明前述14名自然人股东持有Nuo Zhi Limited、Nuo Jin Limited、Nuo Yan Limited等BVI公司股份的性质；
三、请列表说明你公司境内运营实体下属全资子公司天津兔子洞影视文化传媒有限公司（"天津兔子洞"）历次股权变动作价、出资人出资实缴时间、资金来源、各方资金往来情况，以及是否存在代持或者其他关联交易安排；
四、请补充说明你公司2022年许可IP业务收入大幅增长的原因及合理性。
武汉有机
一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、2003年8月，以周鸿墩为代表的武汉有机实业管理层受让武汉葛化集团有限公司持有武汉有机实业的国有股份，并出具书面承诺，三年内不转让或抵押所持股份，2004年4月，周鸿墩即将所持股份转让给武汉力诺投资有限公司并代其持有。请补充说明：（1）管理层收购国有股份价格、股份转让给武汉力诺价格，管理层违反2003年8月股权转让合同项下关于三年内不得转让的义务及承诺向武汉力诺转让的原因及合规性；（2）管理层违反承诺转让股份并以股权代持的方式掩盖转让行为及逃避支付违约金是否存在利益输送、侵吞国有资产或造成国有资产流失的情况。武汉力诺是否向管理层输送利益，是否策划相关交易。
三、武汉有机实业2005年12月改制为有限责任公司，进行股权变更，由周鸿墩代47位自然人管理层持有股份，请说明采取该等安排的原因、后续是否对相关股份进行了还原，是否存在纠纷。
四、武汉有机实业2006年2月通过反向并购美国库格的方式在美国场外柜台交易系统上市，后于2007年12月自美国场外柜台交易系统撤销上市，请说明武汉有机实业反向并购美国库格后美国库格的股东情况，并说明2006年2月至2016年9月美国库格股东变动情况及依据。
五、关于职工合股基金：（1）请说明2005年股份改制时柜台流通股股权转让给职工合股基金的有关情况，包括但不限于转让对价和相关决策情况；（2）请说明武汉有机实业2006年赴美国场外柜台交易系统上市时职工合股基金股东的决策情况；（3）高吉山控制的武汉天源德启贸易有限公司在2017年至2022年对职工合股基金同意出售股东的股权进行了两轮要约收购，相关股份在2022年转让给申英明及高雷，请说明2022年股份转让总价格低于前两轮要约收购总价格的原因，是否存在利益输送，以及高吉山和武汉天源德启贸易有限公司与发行人是否存在关联关系；（4）根据备案材料，由于预期高雷将为公司的长期股东，故其被选为Custodian Capital Ltd．的控制人，请说明该表述是否合理，并说明在股权架构图中将 Custodian Capital Ltd .标记为高雷100％控股的主体是否合规，是否会对市场造成误解。
六、请补充说明你公司已建、在建及此次募投项目是否属于"高耗能""高排放"项目，并提供相关依据。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年4月28日—2023年5月11日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7408357/content.shtml
友宝科技
一、你公司特殊股东权利安排对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续。
大麦植发
- 关于合规经营：（1）你公司所属行业总体竞争格局和行业内主要企业情况，产品或服务的市场地位、竞争优势与劣势，与同业可比公司在经营情况、关键业务数据指标等方面的比较情况；提供医疗服务的价格确定依据以及接受价格主管部门监管情况，是否存在违反反垄断及反不正当竞争相关法律法规的情况；（2）你公司主营业务涉及消费分期金融产品的情况，是否符合有关监管规定要求。
Lu DaoPei Medical Group Holding Limited（陆道培）
一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动情况，请说明：（1）天使类优先股、A类优先股、B类优先股等的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况、确定依据及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
三、关于股东情况，请说明：（1）控股股东、实际控制人穿透至自然人的具体情况，是否存在法律法规规定禁止持股的主体等情形；（2）认定实际控制人的依据，陆文昭参与公司经营管理决策的实际情况，以及将股权转让给其子的具体情况；（3）材料显示，赵奕为你公司创始人和首席运营官，其与你公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况。
四、关于外资准入情况，请说明：（1）你公司境内运营实体业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用；（2）你公司下属公司曾从事CAR-T研究，请说明出售该下属公司的具体情况，包括但不限于交易对手方具体情况、交易对价的确定依据等，并说明该下属公司目前的股权结构以及控制权关系，结合关联交易等说明与你公司的独立性情况。
五、关于经营合规性，请说明：你公司大额社保公积金欠缴的具体情况及形成原因，是否属于重大违法行为，是否对本次发行上市构成实质障碍。
Maiyue Technology Limited（迈越科技）
你公司曾于2021年和2022年两次递表港交所，后均未能在6个月内通过港交所聆讯，请详细说明未通过上述聆讯的原因，以及为推动完成本次发行的具体安排及措施。同时，请补充说明你公司为上市而历次聘用的中介机构情况。
根据备案报告，你公司持有防城港市城投数字科技有限公司65%的股权，请结合该公司的设立目的，运营和财务活动决策机制，高管提名任命情况和股东风险承担情况等，说明未将该公司作为控股子公司并纳入合并报表范围的合理性。
荃信生物
一、2022年10月你公司第10次增资时，公司员工持股平台泰州信孚以及裘继宛、JIANWEI LI、GUOLIANG YU、ZHIHUA QIU和郭新军等5名自然人依据你公司股权激励计划和员工持股计划，合计出资3,000万元，以每股1元的价格认购公司新增注册资本3,000万元。请补充：
1、列表说明公司历次股权激励计划、员工持股计划的设立时间、奖励对象、履行决策程序情况、规范运作情况、主要条款（包括但不限于股票期权行权条件、期限、行权价格）以及是否对发行人及其他股东的合法权益构成损害；
2、你公司以及你公司的实控人、董事、监事、高管及关联方是否存在为公司相关员工通过泰州信孚、信孚全心等员工持股平台认购公司增发股份提供资金支持的情形；
3、你公司备案材料显示，参与此次股权激励计划的GUOLIANG YU于2022年10月与你公司签订《顾问聘用合同》《授予协议》，并同时获授你公司0.71%股份（对应注册资本150万元）。请补充说明《顾问聘用合同》《授予协议》对于限制性股份授予条件的约定，以及GUOLIANG YU履行顾问职责情况、是否满足股份授予条件；
4、你公司备案材料显示，ZHIHUA QIU、郭新军2019年5月30日分别以公司副总裁和技术顾问身份获授认购权激励，"有权选择在2021年12月31日前一次性行权"以每股1元的价格认购公司100万元和50万元的注册资本。2022年10月15日，ZHIHUA QIU、郭新军与你公司签订《增资扩股协议》及补充协议，分别以每股1元作价认购公司100万元和50万元注册资本，"2019年5月30日签订的《期权协议》自动终止"。请补充说明：（1）2019年签署《期权协议》时，ZHIHUA QIU、郭新军是否与你公司签有劳动合同/顾问合同，合同中是否明确具体职责、期限以及参与公司经营管理的方式；（2）ZHIHUA QIU、郭新军是否根据2019年5月30日与你公司签署的《期权协议》，于2021年12月31日前行权；若未行权，则二人获授的认购权是否已于2021年12月31日后失效；（3）考虑到2022年10月ZHIHUA QIU、郭新军二人在你公司均无任职，若前述认购权于2021年12月31日后失效，请陈述2022年10月二人获授股权激励的合理性与依据。
二、你公司药品研发、临床试验等活动是否需要履行人类遗传资源管理相关监管程序，是否符合《中华人民共和国人类遗传资源管理条例》第七条、第二十一条等有关规定。
XXF Group Holdings Limited（喜相逢）
一、关于股权变动情况：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况，并说明核查依据；（2）设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
二、关于业务经营合规性：（1）请对照《融资租赁公司监督管理暂行办法》说明业务经营合规性，是否符合有关监管指标要求，并说明业务涉及的未决诉讼、仲裁及投诉情况，是否对本次发行上市构成实质障碍；（2）与控股股东、实际控制人、股东间的资金往来、拆借情况，是否存在违规资金占用等情形；（3）开发、运营的APP、小程序等产品情况，说明是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护的措施；同时说明收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
三、关于股权架构：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关境内外主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
四、你公司先后六次向香港联交所递交上市申请，请说明未完成发行上市的原因及联交所问询情况。
JINGDONG Property，Inc.（京东产发）
关于业务独立性：（1）请结合发行人业务自母公司（京东集团）分拆方式、过程等情况，说明发行人与母公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性情况；（2）请分类完整说明各类关联交易的发生环节、内容、金额及占比、公允性和可替代性；（3）请说明发行人与母公司重合的客户和供应商的占比情况。
关于员工股权激励计划：（1）发行人目前存在员工股权激励计划，请说明该员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）发行人存在两个上市后实施的股份激励计划，请说明该等股份激励计划的基本内容、履行的决策程序、行权价格的确定原则、激励对象基本情况、是否设置预留权益，以及该等激励计划是否合法合规。
关于股权变动情况：（1）请说明发行人设立以来历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形；（2）请说明认定实际控制人的具体依据；（3）请说明发行人是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况。
关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
关于基金管理：（1）请补充说明投资并管理的五支私募基金情况，包括但不限于募集情况、基金管理人、托管人和投资情况等；（2）请说明基金投资者（或合伙人）、资产承租方中是否存在母公司及其关联方，若有，请说明其投资金额（或持有份额）及比重、承租的资产规模；（3）请说明私募基金投资者（或合伙人）、资产承租方中是否存在境内主体，若有，请说明其投资金额（或持有份额）及比重、承租的资产规模，并结合投资者构成等情况说明在境外设立相关私募基金的合理性和必要性；（4）请结合相关私募基金的主要条款和投资期限，说明发行人或其他第三方是否存在回购等类似义务，若有，请说明预计回购规模及资金来源；（5）请说明发行人基金管理业务展业的合规性，是否履行了相应的监管程序。
2020-2022年发行人应付母公司的贷款净额分别为143亿元、87亿元及88亿元，请说明该等贷款的形成过程、本息偿还计划、报告期内和未来还款资金来源，以及发行人防止本次募集资金用于偿还上述款项的保障措施。
LC Logistics, Inc.（乐舱物流）
一、请说明你公司最近12个月内新增股东的具体情况，为合伙企业的，请说明出资人构成、出资人比例、执行事务合伙人、实际控制人等情况，是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形，并请说明Power Bright出资人的基本情况和任职经历。
二、关于股权控制架构，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
三、关于外资准入，请说明：你公司境内运营实体是否从事邮政快递等外资禁止类或国内水上运输等外资限制类业务，是否存在其他涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中外资禁止或限制类业务。
四、请说明你公司未将Glorious Sailing认定为员工持股平台的原因，并说明设立的背景及合规性，是否存在股权激励安排。
五、请说明你公司开发、运营的网站、小程序等产品情况，说明是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护的措施；同时说明收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年4月21日—2023年4月27日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c105983/c7405818/content.shtml
Dida.Inc（嘀嗒出行）
一、关于协议控制架构：(1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2)协议控制架构下的相关主体之问的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
二、关于股权变动情况：(1）各类优先股的异同，后续轮融资价格低于前轮融资价格的原因，价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况;(2）股东无偿放弃持有股份的原因;（3）员工股杈激励计划履行外汇管理等境内监管程序的最新进展情況。
三、关于主要股东基本情况：主要股东穿透至自然人、公众公司、国有控股或管理的主体、集体组织等主体的情況。
四、关于个人信息保护、数据安全情况：你公司开发、运营的APP、小程序等产品情況，说明是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型,以及信息内容安全保护的措施；你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
Luyuan Group Holding（Cayman）Limited（绿源）
一、发行人存在上市后实施的股份激励计划，预计用于股份激励计划的股份比例占本次发行上市前发行人已发行股本的5.23%，来源于Best Expand所持发行人股份的出让。请说明该股份激励计划的基本内容、制定计划履行的决策程序、行权价格的确定原则、激励对象基本情况、是否设置预留权益，以及该激励计划是否合法合规。
二、报告期内发行人向合计31名经销商及子经销商提供了贷款，请补充说明上述经销商与发行人是否存在关联关系、雇员关系，对上述经销商的收入占发行人当期收入的比重，不再提供贷款对其收入的影响。请补充说明发行人委托雇员通过持有尚未还清贷款的经销商股权的持股工具方式进行财务状况监督的必要性及合理性，以及是否存在公司雇员作为经销商的情形。
三、请补充说明发行人与经销商林平仔是否存在关联关系、雇员关系，林平仔经销产品实现最终销售情况；福建一洲因业绩不佳停产当年成为发行人第五大供应商的合理性；发行人持股福建一洲期间，与福建一洲的交易定价是否公允。
境外发行上市备案补充材料要求公示（2023年4月14日—2023年4月20日）
📎 原文链接：http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100098/c7403976/content.shtml
普洱澜沧古茶
一、请分别说明你公司报告期内销售金额排名前10的经销商信息，包括公司名称、销售商品的品类目录、销售数量、价格及毛利率，以及终端销售及期末存货情况，是否与你公司及主要股东、董监高、员工之间存在关联关系，以及你公司报告期内通过经销商模式和其他销售模式实现的销售毛利率差异及合理性，请发行人、律师及审计师核查并发表明确意见。
二、你公司2021年普洱生茶产品营业收入为1.91亿元，较上年增加0.97亿元，增加主要来自新推出的产品千秋龙团。根据招股书，该产品建议零售价为1.5万元/公斤，远高于报告期内其他品类生茶平均零售价，该产品2021年实现营业收入8000万元，2022年仅为100万元。请你公司补充说明该产品采用的销售模式，若涉及经销商模式，请说明前10大经销商信息，包括公司名称、销售数量、价格及毛利率，以及终端销售及期末存货情况，并说明你公司与上述经销商报告期内的交易情况及关联关系。请发行人、律师及审计师核查并发表明确意见。
三、你公司存货从2020年末的4.7亿元、2021年末的6.36亿元增加至2022年末的7.84亿元。请你公司说明报告期内存货规模大幅增加的原因及合理性、各类别存货期末余额及单位成本构成情況、存货跌价准备计提情况，以及与存货计价测试相关的核查程序（如有）。请发行人和审计师核查并发表明确意见。
知行汽车
一、你公司本次申请全流通股东的相关股份是否存在被质押、冻结、限制转让等权利瑕疵情形。
二、你公司上游供应商和下游客户集中度过高的原因及合理性，在经营模式方面是否存在重大依赖等风险，是否对本次发行上市构成实质性障碍。
三、你公司股东出资是否缴足，存在资产出资的，用作出资的财产权转移手续是否已办理完毕，是否存在股东未全面履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形。
锅圈食品
请列表说明你公司历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形，并说明新增股东与你公司其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股或其他利益输送安排，是否存在法律法规规定禁止持股主体直接或间接持有你公司股份的情形，你公司及下属公司是否对新股东入股提供了财务资助。
2019年10月，你公司创始股东在直接持股的情况下，通过零元作价转让股份对实控人杨明超和你公司现任董事、副总经理安浩磊进行股权激励的原因及合理性。
你公司2022年新增大额商誉的依据与合理性。
你公司备案报告"特殊股东权利安排情况"一节列示的投资者"招银朗耀"的详细情况，相关信息是否真实、准确、完整。
你公司开发、运营的APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息内容的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
你公司实际控制人的认定依据，以及春雨霏霏（上海）实业有限公司所持股份未合并计入实控人控制范围的原因。
十月稻田
一、经审查，你公司及下属子公司经营范围涉及农业新品种研究等领域且你公司产品涉及小麦、玉米制品，请对你公司及下属公司的经营范围是否涉及禁止或限制外商投资的领域进一步自查，明确整改措施（如适用），并就是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）提供明确依据。
二、根据材料，你公司曾存在股份代持安排，请说明采取该等安排的原因、股份转让价格及定价依据，是否存在利益输送安排，是否存在法律法规禁止持股的主体持有股份的情形。
三、你公司存在作为被告的未决诉讼，请说明该等未决诉讼的具体情况，相关情形是否可能会对你公司未来经营产生重大不利影响，是否可能会对本次发行构成实质障碍，相关未决诉讼是否充分披露。请你公司及律师发表明确意见。
四、请补充说明你公司股东入股出资实缴情况，并说明入股价格及定价依据，是否存在委托持股或其他利益输送安排，并提供相关依据。
JINGDONG Industrials, Inc.（京东工业）
一、关于独立性，请说明：（1）发行人与母公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性情况；（2）分类说明关联交易具体情况，以及占发行人财务报表相关数据的比例；关联交易发生的环节、公允性、可替代性；（3）与母公司重合的客户和供应商的占比情况。
二、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）重新签订协议控制架构相关合同的具体原因。
三、关于股权变动情况，请说明：（1）A类优先股、B类优先股等的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）认定实际控制人的具体依据；（3）员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（4）是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况；（5）发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；发行人股东上海源安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）等境内股东是否属于境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等程序；（6）最近12个月内新增股东的具体情况，为合伙企业的，请说明出资人构成、出资人比例、执行事务合伙人、实际控制人等情况。
四、关于主要运营实体的确定，请补充说明确定主要境内运营实体的具体依据，包括但不限于主要境内运营实体所占发行人财务报表相关数据的具体比例；是否存在其他主要运营实体。
五、关于募集资金，请补充说明募集资金使用的具体情况，包括但不限于募集资金预计规模、用途、比例等。