2024年境外发行上市备案补充材料要求
本页面汇总了2024年所有境外发行上市备案补充材料要求，共37期，涉及146家公司。
1. （2024年12月20日—2024年12月26日）补充材料要求公示
加绩（秘交转公开）
一、关于股权控制架构。股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建涉及的外商投资、外汇登记、境外投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股东信息。持有你公司5%以上股份股东穿透至自然人的基本情况。
三、关于股权变动。（1）2024年4月，上海萤嘉科技有限公司收购加绩（上海）科技服务有限公司股权的价款支付及税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。（2）加绩（上海）人力资源有限公司自设立至2020年12月存在股权代持并多次变更的原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股权，并出具结论性意见。
四、关于规范运作。（1）你公司为证券行业提供的用于优化投资策略、提高交易效率的产品及服务的具体内容，是否涉及量化交易或为量化交易提供支持或服务。（2）你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告制作；广告发布”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式。
五、关于发行方案。行使超额配售选择权情况下发行的股份数量、占发行后总股本比例、预计募集资金量、并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
2. （2024年12月6日—2024年12月12日）补充材料要求公示
微步公司（秘交转公开）
一、关于股权结构及股权变动情况。（1）请说明你公司股权架构搭建涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序合规性，并说明外商投资信息报告义务履行情况；（2）请说明提交申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据及合理性；（3）请说明历史上搭建和拆除协议控制的原因；（4）请说明The AZ Trust、Hill Castle International Trust、Yuan Trust的信托权利义务安排。
二、关于规范运作。（1）请说明你公司在境外展业所持有必要牌照、资质等合规性情况；（2）请结合开户人身份认证和资金划转等业务流程说明你公司证券经纪业务不涉及中国境内用户的具体依据；（3）请说明你公司业务经营涉及的跨境资金活动是否履行必要的监管程序及合规性。
三、关于股权激励计划，请说明你公司股权激励计划是否存在利益输送情形。
四、你公司子公司湖南水堡置业有限公司经营范围涉及房地产开发经营，请说明该子公司是否将实际从事房地产开发业务，如是，请说明此类业务具体规模和发展规划；如否，请说明你公司研发中心项目的开发建设模式、该子公司经营范围包含房地产开发经营的必要性。
盛威时代
一、请补充提供你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施;
二、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
三、请你公司说明国有股东标识办理进展情况，请律师对本次发行上市是否已依法履行涉及的国资管理审批、备案或核准程序出具明确结论性意见。
3. （2024年11月29日—2024年11月5日）补充材料要求公示
山屿海（秘交转公开）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）2024年Von Krone Limited、浙江习安健康服务有限公司（下称“浙江习安”）收购杭州习安实业有限公司（下称“杭州习安”）的交易价格、定价依据及合理性、支付期限、税费缴纳情况，上述股权收购过程是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》;（2）浙江习安、杭州习安、浙江山屿海健康服务有限公司（下称“浙江山屿海”）是否办理境内直接投资外汇登记手续;（3）熊雄、石榕榕分别持有上海山屿海投资集团有限公司（下称“山屿海集团“)90%、10%的股份，山屿海集团将杭州习安80%的股权转让给浙江习安后，石榕榕并未在发行人层面持股，请说明上述安排的具体原因、是否履行发行人及相应境内运营实体的内部决策程序;（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于实际控制人情况，熊雄与熊林蔓为父女关系，分别间接持有发行人85%、15%的股权，且双方确认在行使股东权利和董事权利时将协商一致，无法达成一致时以持股份数最多一方的意见为准，请说明仅认定熊雄为实际控制人、而未认定熊林蔓为发行人共同实际控制人的依据。
三、关于主营业务情况，请说明：（1）住宿服务、保健品销售、套餐旅游等各业务条线的客户来源，各业务条线的客户是否存在较高的重合度，住宿服务、保健品销售是否主要依托套餐旅游开展；（2）报告期内你公司是否存在强迫交易、制售假劣药品、虚假宣传等侵害消费者合法权益的违法违规行为。
四、关于境内运营实体情况，请说明：（1）浙江习安、浙江山屿海的经营范围涉及第二类增值电信业务，请说明是否实际从事相关业务，是否取得相应资质许可；（2）杭州习安持有 ICP证，请说明涉及的具体业务类型；（3）本次提交备案材料的境内运营实体为浙江习安，但你公司绝大部分业务由杭州习安经营，如无充分依据，请变更本次备案的境内运营实体；（4）根据公开信息，上海市浦东新区人民法院于2024年3月29日开庭审理了一起以杭州习安等为被告的诉讼案件，请说明法律意见书所载“杭州习安不存在未了结的重大诉讼、仲裁”与实际情况是否相符；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
五、关于数据合规情况，请说明开发、运营的网站、APP小程序等产品情况，上述产品的运营主体，收集和存储用户信息类型、规模、来源、使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
4. （2024年11月22日—2024年11月28日）补充材料要求公示
特斯联
一、请说明公司合规运营情况：(1）请补充提供你公司收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况（如适用)，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施;（2）你公司及下属子公司经营范围涉及“增值电信业务”、“市场调查（不含涉外调查)”、“互联网信息服务” 等领域，请对你公司及下属公司的经营范围是否涉及禁止或限制外商投资的领域，是否实际开展相关业务并取得必要资质进一步自查，明确整改措施（如适用），并就是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2024 年版）提供明确依据。
二、请说明你公司无实际控制人的依据和合理性。
三、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
四、请结合报告期内各年度前五大客户及其业务类型说明公司主要产品的具体功能及应用场景。
5. （2024年11月8日—2024年11月14日）补充材料要求公示
香江电器
一、请补充说明重大债权债务情况。
二、请补充说明前期申报A股发行上市相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
荣成新能源
一、关于股权架构设立的合规性：请说明你公司返程并购境内主要运营实体荣成拓普威新能源有限公司的支付期限、税费缴纳情况等，并说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的相关要求。
二、关于主要股东情况：请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》的要求，说明你公司持有发行人5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况。
6. （2024年11月1日—2024年11月7日）补充材料要求公示
诚天国际（秘交转公开）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）诚天跨境收购广东集运投资、顺远全球收购顺仓科技对应的股权转让价格定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（4）风信贸易对广东集运投资、顺仓科技增资对应的资产评估、价款支付情况；（5）对照《监管适用指引--第2号》说明Chestien Limited 股东的具体信息。
二、请你公司说明公司合规运营情况。（1）业务开展过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）广东集运投资经营范围包括“市场调查（不含涉外调查）”，诚天供应链经营范围包括“经营电子商务”，诚天科技经营范围包括“快递服务”，优递供应链经营范围包括“互联网数据服务”，前述公司是否实际开展相关业务并取得必要资质，相关业务是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》规定的外商投资禁止或限制领域。
利鼎集团
一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：
- (1)香港利鼎设立上海美利鼎履行外汇登记、外商投资报告监管程序情况及合规性结论。(2)上海美利鼎取得上海竞坤、天津丰迈股权涉及返程并购程序的支付手段、支付时间，以及相应纳税申报等监管程序具体履行进展及合规性结论。(3)发行人主要境内运营实体设立及历次股权变动的合规性的结论性意见。
二、关于发行方案，请说明：本次发行上市的具体方案，包括发行的股份数量、占发行后总股本比例、列表说明发行前后股权结构的变化情况，预计募集资金量、募集资金的具体用途及相应比例。
三、关于合规经营，请说明：(1)境内运营实体经营范围及实际从事业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》外商投资限制或禁止领域。(2)境内运营实体开发、运营网站、小程序等产品情况，并说明上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
7. （2024年10月18日—2024年10月24日）补充材料要求公示
丰巢
一是关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构下发行人层面股东与主要境内运营实体丰巢科技股东持股比例不一致的原因及合理性，是否存在代持，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。（2）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等。
二是业务经营合规性方面，请说明：（1）业务经营是否符合《关于深入开展互联网广告整治工作的通知》等规定要求。（2）业务收入中涉及滞留费用及包裹服务费的金额、占比情况，是否符合相关法律法规的规定。
三是规范运作方面，公司开发、运用的网站、APP、小程序等产品，收集及储存的客户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
8. （2024年9月27日—2024年9月10日）补充材料要求公示
宜兰汽配
一、关于股权架构。请说明：（1）Ammi Development、Eight Eagles、Striking Returns、陈铿胜之间是否存在一致行动协议，并对照相关法律法规说明控股股东的认定依据；（2）补充境内运营实体历次股权转让的定价依据、支付情况，以及是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报。
二、关于股东情况。请说明间接持股股东张晓燕履行外汇登记、对外投资等境内监管程序情况，并就其合规性出具结论性意见。
赤峰黄金
- 请说明你公司已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。
双登集团
一、（1）你公司已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。（2）本次发行募集资金拟用于境外兴建投资项目，是否涉及履行境内审批、核准或备案程序。
二、本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
三、你公司前期拟申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
9. （2024年9月20日—2024年9月26日）补充材料要求公示
东源环球（秘交转公开）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：
- （1）杭州天成是否办理境内直接投资外汇登记手续，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）杭州天成收购苏州天成100%股权过程中，请说明股权转让的交易价格、定价依据、股权转让方（包括法人股东）履行纳税申报义务的具体情况。
二、请你公司说明苏州天成等境内公司所涉及的运输业务是否属于《外商投资准入特别管理措施(负面清单）(2021年版）》规定的外商投资限制或禁止领域。
三、苏州天成（更名前为东源股份）曾存在资产账户被查封冻结、被法院出具限制消费令的情况。请说明：上述情形的最新进展，是否对公司目前生产经营和财务状况产生重大不利影响，是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条第一项规定的禁止上市融资的情形。
五洲能源
一、关于股权架构。请说明：（1）河南五洲燃气收购鄢陵县汇源燃气有限责任公司的具体情况，定价依据、税费缴纳情况等；（2）五洲能源香港收购长葛五洲燃气是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，是否履行必要的外商投资登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。
二、关于合规经营。请说明：（1）在建、已建项目所涉土地使用是否合法合规，是否存在转换土地使用用途的实质性障碍，并提供相关依据；（2）部分在建项目未完成相关安全手续，请说明原因，并就其是否合法合规出具结论性意见。
映恩生物
关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股东Tasly International Capital Limited于2023年6月转股退出，后又于递交上市申请前重新入股的原因；（2）发行人2024年6月股权转让的税费缴纳情况；（3）股权架构搭建所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等方面监管程序履行情况的明确结论性意见；（4）是否涉及国有股标识等国资管理程序。
关于员工持股计划和股权激励，（1）请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见；（2）请说明股权激励计划全部行权后，发行人第一大股东持股比例及股权结构的变化情况。
关于本次发行人上市方案，请列表说明假设行使超额配售权，发行前后股权结构的变化情况。
10. （2024年8月23日—2024年8月29日）补充材料要求公示
同仁堂医养
一、你公司及下属公司是否开展中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产，你公司下属公司广播电视节目制作经营业务开展情况，本次发行上市前后是否符合外商投资准入相关规定。
二、（1）你公司本次上市前实施及拟实施业务和资产重组的原因，相关交易决策、评估、定价等程序是否符合国有资产监督管理相关规定；（2）国有股东标识等程序办理进展情况。
三、你公司下属公司北京同仁堂（保定）直隶中医医院有限公司相关诉讼案件是否构成本次发行上市实质性法律障碍。
四、（1）你公司及下属公司开发运营APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
五、本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
瑞博俐
一、关于股权架构。请说明：（1）Rubber Leaf Inc受让发行人股份所涉交易价格及定价依据、是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报；（2）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建离岸架构和返程投资涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股权激励。请说明现有股权激励计划的入股背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送，并说明相关股权激励员工是否按照《国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知》规定办理相关事宜。
三、关于合规经营。请说明：（1）境内运营实体注册资本实缴情况，若存在未缴足的，请说明未缴足的原因、合规性及其对公司运营和偿债能力的影响；（2）公司供应商及客户集中度较高的原因及合理性，核查相关年度交易额前五的供应商及客户是否存在你公司实控人、股东、监事、高级管理人员控制的境内外实体或关联方，并结合行业惯例、客户或供应商类型说明是否具有真实交易背景。
百利天恒
- 你公司及下属公司经营范围涉及药物互联网信息服务的实际开展情况，药物互联网信息服务及中成药相关业务是否涉及外资准入负面清单限制或禁止领域。
小氢汽车
一、你公司主要境内运营实体方氢易氢收购小氢汽车股权的定价依据、支付完成情况及税费缴纳情况。
二、你公司本次合并交易是否涉及同步定向发行。
三、你公司与境外特殊目的并购公司的合并交易按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的相关规定进行税务申报缴纳情况。
讯众股份
一、请说明所持《增值电信业务经营许可证》中外商投资禁止类业务的注销进展。
二、请说明：业务经营是否涉及收集、使用个人信息或向境外传输数据的情形，如有，请说明相关情况，并说明业务经营是否符合《数据安全法》《个人信息保护法》等规定，以及上市前后履行数据安全保护责任和义务的相关安排或措施。
三、根据公开信息，2018年达华智能曾拟收购你公司，深圳证券交易所曾就该事项多次发函问询，请说明具体情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大不利影响的情形。
四、根据公开信息，你公司于2022年6月向北京证券交易所提交上市申请后撤回，请说明该事项是否存在对本次发行上市产生重大不利影响的情形。
11. （2024年8月16日—2024年8月22日）补充材料要求公示
德克森（秘交转公开）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合法合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）浙江网塑将其持有河南网塑的25%股权转让给昌龙香港投资有限公司的定价依据、公允性、税费缴纳情况等；（4）幻塑科技收购浙江网塑股权对应的股权转让价格、定价依据及公允性、对价支付情况、税费缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（5）中光亿云、宁波利塑转让浙江网塑股权的对价差异原因及合理性，是否存在利益输送；（6）对照《监管指引》说明持股5%以上股东EXCP QQG Holding Limited、EXCPXCH Holding Limited的股东的相关情况。
二、你公司备案材料中说明主营业务为通过供应链管理平台开展石化、塑料产品供应链服务，但同时持有《危险化学品经营许可证（不含储存设施）》，并计划在河南省建设聚苯乙烯产品生产基地，请你公司说明供应链管理平台所面向的用户情况以及主营业务在上市前后是否发生变化，同时说明已建（如适用）、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。
三、请你公司说明主要境内运营实体浙江网塑、青岛中光等注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
上海颖通
一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）你公司通过并购方式取得颖通上海、广州慧昇、上海永欣股权，以及如有其他通过并购方式取得境内企业股权的，请说明股权转让对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）主要境内运营实体履行境内直接投资外汇登记手续的具体情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于合规经营，请说明：（1）你公司境内运营实体经营范围涉及咨询业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》中社会调查领域；（2）你公司境内运营实体经营范围涉及“广告设计、代理；广告发布；广告制作”等业务，请说明相关业务实际开展情况；（3）你公司线上销售业务涉及开发、运营的APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息内容的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（4）你公司境内运营实体经营范围涉及互联网销售，请结合相关业务实际开展情况说明是否涉及增值电信业务及依据，是否履行相关监管程序。
三、关于实际控制人。刘钜荣的配偶陈慧珍持有你公司10%的股份，请说明未认定陈慧珍为共同实际控制人的原因及合理性。
四、请说明你公司于本次首发备案前实施的公司期权激励计划的股份来源；你公司拟于本次发行上市后实施的员工激励计划的内部决策程序的进展情况。
越疆科技
一、你公司持有增值电信业务经营许可证，本次发行上市及“全流通”前后是否持续符合外资准入政策。
二、深圳千帆企航壹号私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、海口市国盈君和企业管理合伙企业（有限合伙）特殊权利解除进展情况，是否存在潜在纠纷或其他有争议情形，是否构成本次发行上市实质性障碍。
三、本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
12. （2024年8月2日—2024年8月8日）补充材料要求公示
博泰车联网
一、请说明子公司持有的互联网地图服务相关资质的具体用途，以及是否涉及外商投资限制或禁止类业务。
二、请说明：（1）业务经营是否涉及收集和使用个人信息的情形，如有，请说明收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况；（2）业务经营是否符合《数据安全法》《个人信息保护法》《汽车雷达无线电管理暂行规定》等规定，并说明上市前后履行数据安全保护责任和义务的安排或措施。
三、请说明相关国有股东国资管理程序的履行进展情况。
四、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
中杰鞋业
- 关于股权架构：（1）补充宜丰中杰鞋业有限公司、丰城市中杰鞋业有限公司、上高杰圣实业有限公司的设立及历史沿革；（2）说明Smartlook Investment Limited、Fortune Leader Industries Co.,Ltd、Trinity-Star Holdings Limited及其境内运营实体纳入发行人架构的历史沿革，所涉交易价格及定价依据、是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。
英诺赛科
一、（1）报告期内你公司历次零对价股权转让的原因、合理性及税务合规性；（2）相关人员参与员工持股计划时是否为你公司员工；（3）员工持股计划中已离职激励对象合伙份额工商变更进展，是否存在潜在纠纷或其他有争议情形。
二、你公司知识产权相关未决诉讼情况及进展，是否构成本次发行上市实质性法律障碍。
三、本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
13. （2024年7月26日—2024年7月1日）补充材料要求公示
宇航人
一、你公司及下属子公司经营范围涉及许可类项目实际从事情况，是否取得必要的审批或注册等程序，是否涉及外资准入负面清单限制或禁止领域。
二、请补充说明2013年10月及2016年8月你公司国有股东涉及的股份转让是否构成改制情形，是否履行相关审批程序。
三、请补充说明内蒙古宇航人高技术产业有限责任公司分立设立你公司时业务划分情况；报告期内是否因产品违法违规营销行为受到行政处罚，如有，是否对本次发行上市产生重大影响。
四、请补充说明你公司产品质量内控制度是否建立健全并有效运行，以及针对食品安全所采取的保障措施。
五、请补充说明：（1）你公司及下属子公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，请说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
六、请补充说明本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
合众新能源
一、请说明：（1）你公司及下属公司经营范围中第一类增值电信、第二类增值电信、基础电信、广播电视节目制作经营业务实际开展情况及合规情况，本次发行上市及“全流通”前后是否持续符合外资准入政策；（2）你公司及下属公司经营范围中保险代理业务实际开展情况及合规情况，是否取得行业监管部门出具的监管意见。
二、请说明：（1）报告期内，各股东认缴出资是否均已实缴；（2）间接员工持股平台实施情况、价格公允性、规范运行情况、履行决策程序等基本情况；（3）员工持股平台合伙份额工商变更进展，是否存在潜在纠纷或其他有争议情形；（4）补充说明持股5%以上股东穿透后的基本情况及停止穿透原因。
三、请说明你公司本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
药捷安康
一、请说明2020年7月以来发生的股权变动的定价依据及合理性。
二、请说明相关国有股东履行国资管理程序的进展情况，以及是否存在实质性障碍。
三、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
四、根据公开信息，你公司曾于2022年10月签署A股上市辅导协议，请说明A股上市的具体计划，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的情形。
新琪安科技
一、请列表说明历次股权变动价格、定价依据及公允性。
二、请说明已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。
三、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
四、公司前期进行A股IPO辅导备案，请说明A股上市相关计划安排。
正信光电
一、请说明员工持股计划章程或协议对于离职人员持有权益的约定情况，离职人员持有的权益是否存在纠纷或潜在纠纷。
二、请说明你公司及下属公司是否存在重大诉讼、仲裁案件，如有，请说明具体情形及是否构成本次发行上市的实质性障碍。
三、请说明国有股东标识管理程序办理进展情况。
14. （2024年7月19日—2024年7月25日）补充材料要求公示
宏信龙
一、请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求对持股5%以上的股东进行穿透说明。
二、请说明股东人数的计算方式及依据。
三、你公司经营范围涉及第二类增值电信业务，请说明是否实际从事该业务。
四、请说明你公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
高龙海洋
一、关于股权变动。福建高龙海洋生物工程有限公司2016年3月股权转让的税费缴纳情况，是否符合当时有效的税务管理等监管规定。
二、关于发行方案。（1）你公司是否行使超额配售选择权。如确定行使超额配售选择权，说明此种情况下发行股数、占发行后总股本比例，预计募集资金量，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。（2）你公司连江生产基地二期建设项目履行境内投资监管程序进展情况，以及融资的必要性和合理性。
麦德龙
一、关于架构设立的合规性，（1）请说明麦德龙中国、通福商贸、广东麦德龙、智网亿佳、深圳优择、上海拓巴蔻设立及变动履行外商投资程序的具体情况及合规性结论。（2）请说明发行人取得麦德龙中国、上海拓巴蔻股权，涉及返程并购程序的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付时间、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（3）通福商贸通过并购方式取得境内企业股权的，请说明涉及的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付时间、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（4）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股东，（1）请说明北京慕弘管理咨询有限公司与 Hong Xing Capital Holdings I, Limited穿透后中国籍自然人的基本情况、履行境外投资程序情况以及是否存在法律法规禁止持股的主体。（2）Tropical Power穿透后股东的基本情况。（3）Market Guard不合并认定为持股5%以上股东的依据。（4）国有股东履行国有股标识等国资管理程序情况。（5）请在法律意见书中披露现有股东的基本情况。
三、请列表说明发行前后股权结构的变化情况。
四、关于合规经营，请说明：（1）发行人租赁业务的具体情况及合规性结论，是否涉及房地产业务的开发与销售。（2）发行人咨询业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》中社会调查领域。（3）发行人境内运营实体经营范围涉及出版物零售、第三类医疗器械经营、道路货物运输、第二类增值电信业务等，请说明相关企业业务实际开展情况、是否取得相应资质，是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》领域。（4）发行人业务涉及增值电信业务的具体情况，开发、运用网站、APP、小程序等产品收集及储存的客户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。（5）物美新通路所涉诉讼进展情况，是否对发行人经营活动及本次发行造成实质性影响。
15. （2024年7月12日—2024年7月18日）补充材料要求公示
绿茶
一、关于股权架构。请说明：（1）2017年5月发行人配发优先股定价不一致的原因，以及Time Sonic向Partners Gourmet转让发行人股权的定价依据及税费缴纳情况等；（2）通过协议控制杭州绿茶、武汉江南绿茶、北京绿茶的原因、合理性及合规性，是否实质搭建了协议控制架构；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面的合法合规性。
二、关于股东情况。请说明：（1）实际控制人王勤松、路长梅所涉外汇管理违规事项的具体情况、处罚处理情况等，并说明是否会对本次发行上市造成实质性障碍；（2）家族信托通过多层架构持有发行人股份的原因及合理性。
三、关于股权激励。请说明现有股权激励计划的原因及背景、入股价格、作价依据、资金来源、具体人员构成等，并说明是否存在利益输送、是否存在法律法规规定的禁止持股主体等。
四、关于大额分红。请说明报告期内分红金额和内部决策程序履行情况、税费缴纳情况等，说明实施现金分红的合理性及合规性，以及大额现金分红的情况下实施本次融资的必要性和合理性。
五、关于合规经营。请说明：（1）境内运营实体食品安全管理是否符合《食品安全法》等法律法规要求，是否存在食品安全违规被处罚情形及整改情况，是否构成重大违法违规行为；（2）食品供应链具体模式和预制菜占比，是否符合《关于加强预制菜食品安全监管 促进产业高质量发展的通知》进行使用明示等规定要求。
广州星梦
一、关于股权架构。1、影高文化香港取得中喜文化股权过程中，请说明股权转让的定价公允性、价款支付的具体情况．股权转让方履行纳税申报义务及税费缴纳的具体情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。2、关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。3、中喜文化原股东何业华在海外架构搭建及股权架构重组之前持有中喜文化10%的股权，在海外架构搭建过程中成立BVI控股公司，但股权架构重组完成之后未在发行人层面持股，请说明相关安排的原因，是否存在股权代持情况。4、主要境内运营实体中喜文化2015年至2016年先增资后减资的原因、内部决策程序履行及税费缴纳等合规情况。5、请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确的结论性意见。
二、关于备案报告。你公司备案报告中关于财务数据是否经审计存在前后矛盾的表述，请核实相关情况，如未经审计，需提供经审计的财务数据以及会计师事务所的审计意见类型。
三、关于规范运作。1、根据《外商投资电影院暂行规定》，外商投资电影院应当符合持股比例上限要求，并履行审批程序。请说明你公司（含子公司）是否符合《外商投资电影院暂行规定》的规定。2、你公司通过加盟院线公司获得电影拷贝和放映权，请说明你公司及下属子公司和分公司是否属于院线公司，是否从事电影引进业务，是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关外资禁止领域。3、你公司境内运营实体所持有的《电影放映经营许可证》即将于2024年至2025年期间陆续到期，请补充说明证照续期的进展情况，可能存在的风险及对生产经营的影响。4、你公司境内运营实体经营范围中包含“广告发布；广告制作;广告设计、代理”等业务，请说明实际从事广告业务的具体情况及业务模式。5、你公司通过自有票务系统销售电影票，请说明境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、关于股东情况，潘义洪持有你公司58%的股份，为你公司实际控制人，潘义洪的兄弟潘义明持有你公司12%的股份，在历史沿革中你公司曾认定潘义明与潘义洪是一致行动人，但目前你公司并未认定潘义明与潘义洪为一致行动人，请说明前后一致行动关系认定发生变化的原因、合理性，以及本次实际控制人认定的依据、合理性。
一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）境外投资人取得杭州贝康健康科技集团有限公司（下称“贝康集团”）股权的对价、定价依据、支付期限及税费缴纳（如有）情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及珠海贝康投资管理合伙企业减资退出贝康集团的税费缴纳情况；（2）主要境内运营实体履行外商投资信息报告义务及境内直接投资外汇登记手续的情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于股东情况，请说明：（1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求说明持股 5%以上股东GaorongBK Holding Limited、宁波联塑唐竹投资管理合伙企业、Panda Six Limited上层投资人的基本情况；（2）境内投资人从贝康集团退出后入股发行人，请明确说明入股价格，以及定价依据不一致的原因及合理性；（3）董事提名权、董事会重大事项一票否决权等特殊股东权利的具体内容，以及特殊股东权利对控制权的影响；（4）股权激励计划是否存在利益输送的结论性意见。
三、关于境内运营实体，请说明：（1）杭州贝康广禾科技有限公司（下称“杭州贝康广禾”）经营范围涉及“细胞技术研发和应用”，请说明是否实际从事相关业务，是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）规定的限制或禁止类业务；（2）你公司境内运营实体持有医疗机构执业许可证，请说明该项业务资质与主营业务的关联性，以及外资持股情况是否符合外资准入政策；（3）贝康集团、杭州贝康广禾曾因虚假广告等被行政处罚，请说明相关违规行为的整改情况，以及主要境内运营实体是否还存在其他虚假宣传、制售假药、强迫交易等侵害消费者合法权益的违法违规行为；（4）根据公开报道，你公司旗下月子中心上海“悦阁”存在资金链断裂等问题并引发大量纠纷和投诉，请说明上述事项的解决进展，以及是否会对本次发行上市产生实质性影响；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
四、关于数据合规情况，请说明你公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，上述产品的运营主体，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
圣贝拉
一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）境外投资人取得杭州贝康健康科技集团有限公司（下称“贝康集团”）股权的对价、定价依据、支付期限及税费缴纳（如有）情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及珠海贝康投资管理合伙企业减资退出贝康集团的税费缴纳情况；（2）主要境内运营实体履行外商投资信息报告义务及境内直接投资外汇登记手续的情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于股东情况，请说明：（1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求说明持股 5%以上股东GaorongBK Holding Limited、宁波联塑唐竹投资管理合伙企业、Panda Six Limited上层投资人的基本情况；（2）境内投资人从贝康集团退出后入股发行人，请明确说明入股价格，以及定价依据不一致的原因及合理性；（3）董事提名权、董事会重大事项一票否决权等特殊股东权利的具体内容，以及特殊股东权利对控制权的影响；（4）股权激励计划是否存在利益输送的结论性意见。
三、关于境内运营实体，请说明：（1）杭州贝康广禾科技有限公司（下称“杭州贝康广禾”）经营范围涉及“细胞技术研发和应用”，请说明是否实际从事相关业务，是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）规定的限制或禁止类业务；（2）你公司境内运营实体持有医疗机构执业许可证，请说明该项业务资质与主营业务的关联性，以及外资持股情况是否符合外资准入政策；（3）贝康集团、杭州贝康广禾曾因虚假广告等被行政处罚，请说明相关违规行为的整改情况，以及主要境内运营实体是否还存在其他虚假宣传、制售假药、强迫交易等侵害消费者合法权益的违法违规行为；（4）根据公开报道，你公司旗下月子中心上海“悦阁”存在资金链断裂等问题并引发大量纠纷和投诉，请说明上述事项的解决进展，以及是否会对本次发行上市产生实质性影响；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
四、关于数据合规情况，请说明你公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，上述产品的运营主体，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
16. （2024年7月5日—2024年7月11日）补充材料要求公示
闪送（已出具备案通知书）
一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司境内自然人股东、境内机构股东履行境外投资、外汇登记的情况；（2）北京闪送科技有限公司收购海南同城必应科技有限公司等境内主体的股权是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于股份变动，请说明：（1）2015年6月，KunPeng Limited、Halfmoon Pavilion Shansong Limited分别向Lighthouse Venture International,Inc.转让111,111股普通股，同年7月上述股份转让被撤销，转而由你公司向Lighthouse Venture International,Inc.合计发行222,222股普通股股份，且发行价格低于同期向Tiantu China Consumer Fund I,L.P.发行股份的价格，请说明撤销股份转让及发行价格较低的原因及合理性；（2）2015年7月，你公司以0.0001美元/股回购KunPeng Limited、Halfmoon Pavilion Shansong Limited、Y&X Lebo Limited所持股份的原因及合理性。
三、关于主要股东，请说明Golden Sound Limited穿透后的基本情况。
四、关于股权激励，请说明股权激励对象、预留权益拟授予对象是否包含外部人员或顾问，期权激励计划对公司控制权的影响。
五、关于本次发行上市方案，请说明每份存托凭证所代表基础证券的数量、预计募集资金量等（如有）。
六、关于境内运营实体，《法律意见书》多处载明主要境内运营实体“不存在严重违反中国法律的情形”，请明确说明主要境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规；如存在违反境内法律法规的情况，请予以具体说明。
上海豹云（已出具备案通知书）
一、请说明Incloudsurance上层家族信托穿透后的具体情况，包括但不限于信托设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况。
二、请说明具体上市安排，预计募集资金量，以及募集资金用途，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
三、请说明：（1）境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）境内运营实体经营范围涉及广告设计和发布，请说明相关业务实际开展情况。
宝枫生物
一、关于产品营销宣传合规性。根据你公司备案报告和招股说明书，你公司目前以“木之源”和“脑动力”品牌销售神经酸系列健康食品，并宣传神经酸能够增强大脑功能，例如改善阿尔茨海默病等作用，市场营销主要针对老年人群体。报告期内，你公司曾因混淆用语、不实宣传受到行政处罚：2021年1月，你公司境内运营实体宝枫生物因产品广告宣传涉及疾病治疗功能、使用易混淆的医疗用语等受到行政处罚；2023年8月，因“宝枫生物”微信公众号关于素颜姐姐凝胶糖果产品宣传内容涉及功效表述受到行政处罚。
- 请说明：（1）招股说明书在描述你公司产品时，基本均称为“健康食品”，极易与“保健食品”相混淆；请核实“健康食品”是否属于规范用语，是否存在误导性，是否应按照保健食品管理规定履行注册程序；（2）根据《食品安全法》及《反不正当竞争法》等法律规定，食品的说明书不得涉及疾病预防、治疗功能，不得进行虚假或者引人误解的商业宣传。请说明招股说明书中对于产品功效的披露内容是否违反上述规定；（3）你公司报告期内因产品违法违规营销行为受到行政处罚，相关违法违规行为的整改情況，以及是否构成本次发行上市的实质性障碍。
二、关于研究合作情況。（1）招股说明书披露你公司邀请三甲医院医生担任公司顾问，与公立医院和大学开展联合研究合作，请列表说明合作协议目前是否依然有效、合作期限、合作模式、具体合作内容、合作费用、协议履行情况以及合作是否具有稳定可持续性；（2）招股说明书披露你公司正在研发脑白质信号异常/帕金森病筛查试剂盒，以及开发神经酸复合药物。你公司2022至2023财年研发费用合计104万美元，请结合研发支出明细说明上述试剂盒和药物研发相关信息披露是否真实、准确；上述研发活动是否需要履行人类遗传资源管理相关监管程序，是否符合《中华人民共和国人类遗传资源管理条例》第七条、第二十一条等有关规定。
三、关于业务经营情况。（1）你公司收入构成包括健康食品销售、技术支持服务和元宝枫树苗销售。请按照业务类型说明主要客户情况，以及技术支持服务的具体内容；（2）根据招股说明书，你公司产品由菏泽中禾健元生物科技有限公司（以下简称“菏泽中禾”）生产，而有媒体报道菏泽中禾曾涉及虚假宣传，存在标榜“神医神药”等负面报道。请说明上述情况对你公司产品质量和业务经营是否存在重大不利影响。
四、关于股权架构。（1）中元深圳取得宝枫生物股权过程中，请说明股权转让的价款支付情况、股权转让方履行纳税申报义务及税费缴纳的具体情况，并就合规性出具结论性意见；（2）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（3）补充说明确定主要境内运营实体的标准依据；（4）请针对公司设立及历次股权变动情况的合法性及合规性出具总体结论性法律意见；（5）请补充说明会计师事务所的审计意见类型。
五、关于实际控制人。常玉持有你公司36.302%的股份，为你公司实际控制人；常玉之女常婷婷持有你公司15.01%的股份，请说明未认定常婷婷为共同实际控制人的原因及合理性。
六、关于规范运作。你公司境内运营实体宝枫互联的现任执行董事为生勇，其持有宝枫互联49%股权，根据备案材料，因股东生勇健康问题导致无法召开股东大会；宝枫互联监事沈志远较少参与公司经营活动，你公司已无法与其取得联络。请结合生勇、沈志远的履职能力说明是否存在《公司法》规定的不适合担任公司高管的情形及其他情形，以及相关整改举措。
七、北京宝枫互联通过线上网络平台销售神经酸系列产品，如上述平台涉及自有平台，请说明境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情況，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
家游控股
一、关于股权控制架构。1、股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇登记、境外投资、税收管理、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。2、2021年12月和2023年9月，重庆灏瀚网络科技有限公司签订和终止与上海狂热网络科技有限公司之间的独家服务等相关协议的原因。
二、关于股东情况。1、持有你公司5%股份的股东穿透后的自然人基本情况、境内机构是否存在已在基金业协会备案的境内私募基金。2、比照近12个月新增股东说明及核查要求，对并购对象Golden Star Acquisition Corporation 除公众股东外的股东进行说明核查。
三、关于股权变动。1、2021年10月、2022年8月、2023年5月、2024年2月，Gamehaus Limited取得上海狂热网络科技有限公司股权的价格、定价依据及价格公允性、支付期限及完成情况、外汇登记、税费缴纳、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。2、你公司拟于本次发行上市后实施的员工激励计划的内部决策程序的进展情况。
四、关于规范运作。1、你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告设计、代理；广告制作；广告发布”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式。2、境内运营实体在你公司业务开展中承担的具体职能。
优卡集团
一、关于股权控制架构。股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股权变动。2024年1月和4月，成都优卡数信信息科技有限公司股权变动的定价依据及税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。
三、关于规范运作。1、你公司境内运营实体营业执照经营范围，涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》市场调查相关领域，请进一步核查是否实际从事相关业务，并就相关业务是否属于外商限制或禁止领域出具明确结论性意见。2、你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告设计、代理；广告制作；广告发布”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式。3、业务开展过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、关于金融业务。1、你公司为金融居间机构提供的精准营销服务，是否涉及征信业务，业务开展是否符合征信相关规定；2、公司业务开展是否符合《金融产品网络营销管理办法（征求意见稿）》规定，并说明该规定对公司持续经营能力的影响；3、你公司业务经营是否涉及贷后催收服务，是否存在用不合规方式进行催收的情形；4、你公司报告期内各年为金融居间机构提供精准营销服务规模、前五大客户名称和来自该等客户的收入占比；5、你公司报告期内为金融居间机构提供精准营销服务是否存在被主管机构采取监管措施或实施处罚等情形，是否出现重大偿债风险等经营异常事项，是否构成本次境外发行上市的实质性障碍。
凌凯科技
一、请列表说明2021年2月以来股权变动定价依据及公允性，请说明历史上股权代持安排的合法合规性。
二、关于你公司向实际控制人及其亲属借出款项，请详细说明借款具体用途、目前是否清偿，以及是否涉及利益输送或资金占用等损害公司合法权益的情形；你公司于2024年4月收购上海今昀医疗科技有限公司，并将收购对价与应收实际控制人款项抵销，请说明上海今昀医疗科技有限公司的详细情况、其业务与发行人业务的协同性、收购的必要性及对价的公允性。
三、请说明你公司已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。
四、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
宁波海上鲜
一、请说明前次提交申请后股权发生变动的原因、定价依据及合理性。
二、请说明你公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，是否符合《常见类型移动互联网应用程序必要个人信息范围规定》《App违法违规收集使用个人信息行为认定方法》，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
三、请结合业务模式、收费方式、前五大客户情况等，说明供应链管理业务的具体情况。你公司提供的抵押品估值服务是否需要取得相关资质或牌照，供应链管理是否涉及征信业务，是否需要取得相关资质或牌照。
四、请说明前次撤回申请是否存在对本次发行上市产生重大不利影响的情形。
杭州觅未
一、关于主营业务。（1）根据备案材料，2023年发行人中国区域收入占比为23.99%。请说明中国区域业务具体内容，主要客户情况，对应的业务分部，中国区域业务是否涉及外商投资禁止或限制领域；（2）根据备案材料，在公司拆除VIE架构后，精准多组学业务包含基因诊断检测业务，该业务是否涉及外商投资禁止类领域；（3）请结合公司收入构成（业务分部）说明具体业务内容、实际开展情况、业务发展规划以及拥有业务牌照资质情况，发行人及下属公司目前以及未来是否仍从事外商投资限制或禁止类业务；（4）发行人从事癌症检测试剂盒研发、临床试验等活动是否需要履行人类遗传资源管理相关监管程序，并说明掌握、采集和保管人类遗传资源的情况，所采取相应管控及合规措施，是否符合《人类遗传资源管理条例》第七条、第二十一条等有关规定。
二、关于拆除VIE架构。（1）发行人于2024年4月拆除VIE架构。请列表说明拆除VIE架构前后各运营实体主要变化情况，包括主营业务变化，涉及外商投资禁止限制类业务变化情况，对公司后续生产及销售是否构成重大不利影响，提供对比的境内股权结构图；（2）拆除VIE架构后，发行人将涉及外商投资禁止或限制业务剥离至东阳宝晟，请说明东阳宝晟与发行人及附属公司、发行人股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系；发行人未来是否与东阳宝晟存在合作关系，如存在，请说明具体的合作情况，包括合作期限、合作模式、具体合作内容，合作目前履行情况，以及是否存在与境内运营主体资金往来、技术及品牌支持，利润转移安排的情况。
三、关于股权控制架构合规性。请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序履行情况，是否履行外商投资信息报告义务，并就合规性出具结论性意见；（2）杭州觅未收购杭州觅因100%股权过程中，请说明股权转让的定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确的结论性意见；（4）请说明境内主要运营实体注册资本实缴情况，如未实缴，请说明原因及合规性，以及对你公司持续经营和偿债能力的影响。
四、关于股东信息。（1）请你公司结合股权结构、董事会构成及董事提名、重大事项决策机制（包括人事、财务方面）等情况，说明公司认定无控股股东及实际控制人的合理性；（2）说明境内主要运营实体受益所有人未认定为公司实际控制人的原因；（3）请补充5%以上股东穿透至自然人或持股平台的股权架构图；（4）请说明国有股东在本次发行上市时履行国资管理程序的情况。
五、关于首次公开发售前投资者特殊权利。发行人与部分股东之间存在以公司是否首次公开发售股份为条件的赎回权协议安排以及其他特殊权利安排。请结合特殊股东权利条款说明可能导致的股权纠纷，控制权稳定风险及应对措施。
六、关于股权激励。公司对离职员工和外部顾问进行股权激励，并且部分离职人员参与股权激励计划时已不属于公司员工，请结合对早期离职员工进行股权激励的原因，顾问合同是否明确顾问参与公司经营管理方式等，并就股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具结论性意见。
卓正医疗
一、请说明：（1）发行人收购卓正投资咨询、武汉神龙天下股权的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允、所履行的外汇及外资管理、境外投资等境内监管程序情况以及合规性情况；（2）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（3）请对发行人发行前及发行后公司控制权情况进行说明。
二、请说明：（1）你公司及下属公司经营范围是否涉及国家禁止或限制外商投资的领域，本次发行前后是否持续符合有关外资准入政策。（2）你公司涉及国家禁止或限制外商投资的领域企业设立及变更履行的监管程序情况。
三、请说明：（1）你公司及下属公司经营的医疗机构是否存在超出资质范围经营的行为，是否存在重大医疗事故或医疗纠纷、行政处罚等。（2）你公司及下属公司开展的互联网诊疗活动是否已经取得开展互联网诊疗活动的准入许可，是否符合互联网诊疗等相关法律法规的要求。
四、请说明你公司期权激励计划股份来源，是否存在以顾问身份参与计划的情形，如存在请对照监管指引核查。
五、数据方面，请说明：公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品收集及储存的客户、供应商等的信息规模以及数据收集使用、境内外本地化存储情况，是否涉及向第三方或向境外提供境内个人用户数据信息，是否符合个人信息出境有关法律法规规定，并说明上市前后对境内个人信息保护和数据安全的安排或措施。
17. （2024年6月28日—2024年6月4日）补充材料要求公示
元光科技
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）你公司在北京元光及武汉车行上搭建协议控制架构的原因及必要性；（4）BINARY INVESTMENTS PTE. LTD.对境内运营实体武汉元光增资对应的资产评估、价款支付情况；（5）你公司层面股东与主要境内运营实体武汉元光的股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。
二、请你公司说明公司合规运营情况。（1）你公司境内运营实体武汉元光曾因不正当竞争被广东省深圳市中级人民法院判处赔偿损失及相应费用，相关责任人被判处刑罚及罚金，请说明上述情况涉及事项是否已整改完毕，是否属于《境外上市试行管理办法》第八条规定的禁止上市情形；（2）业务开展过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（3）广告业务开展的具体流程，是否已取得必要的资质；（4）海南元光、北京元光经营范围包括“第一类增值电信业务、第二类增值电信业务”、武汉车行经营范围包括“第二类增值电信业务、互联网信息服务”，前述公司是否实际开展相关业务并取得必要资质。
三、请你公司说明主要境内运营实体北京元光、武汉元光智能等注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
泰德医药
一、请补充说明你公司主营业务的具体经营情况，包括但不限于项目管线的主要客户类型、产品类型及应用领域等。
二、请补充说明你公司2021年11月、12月增资价格的合理性。请律师就你公司历次股权变动的合法合规性发表结论性意见。
三、请补充说明你公司向杭州海鼎科技有限公司转让康永生物科技有限公司交易合规性及转让价格合理性。
四、请补充说明你公司离职员工继续持有股权激励计划权益是否存在纠纷及潜在纠纷。
五、请补充说明本次拟参与“全流通”股东所持相关股份是否存在被质押或其他有争议的情形。
智慧树网
一、请说明股东朱大鹏2024年退出时股份转让价格低于2020年入股价格的原因及合理性。
二、请说明你公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
三、请说明你公司持有的《增值电信业务经营许可证》的最新状态及后续业务开展是否持续符合外资准入政策要求，并说明业务经营是否需要其他资质或牌照。
四、请结合全景教学空间中采用数字人等技术的情况，说明业务是否涉及服务或支持虚拟资产交易，如有，请说明具体情况及合规性。
五、根据公开信息，你公司员工曾牵涉高校行贿案件，且你公司存在因违规发布教育培训广告和在高校采购项目中与其他供应商恶意串通而被处罚的情形，请说明相关整改措施以及是否会对本次发行上市产生重大影响，并结合前述情况说明你公司业务合规性。
六、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
七、根据公开信息，你公司曾就拟A股上市签署辅导协议，请说明相关情况，并说明是否存在对本次发行上市产生重大不利影响的情形。
18. （2024年6月21日—2024年6月27日）补充材料要求公示
海伦司（已出具备案通知书）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）2018年至2019年，深圳海伦司企业管理有限公司（下称“深圳海伦司”）收购江西苏勒伊格餐饮管理有限公司、福州支应居餐饮管理有限责任公司、武汉市奥尔德桑餐饮服务有限公司、天津澌诺德餐饮管理有限公司的全部股权是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让的税费缴纳情况；（2）深圳海伦司是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于主要股东情况，请说明：（1）控股股东HHL International Limited向上穿透后存在信托，请根据《监管规则适用指引一一境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》（下称《2号指引》）说明该信托的基本情况；（2）请根据《2号指引》要求说明包括公众股东在内的持有发行人5%以上股份或表决权股东的基本情况。
三、关于股权激励计划情况，请说明：（1）股权激励计划授予对象的基本情况，如有离职人员、外部人员、顾问等，请按照《2号指引》进行核查说明；（2）贺大庆从黄石市委宣传部离职后随即在你公司及境内运营实体担任总监、监事、独董等职务，并且通过股权激励计划间接持有你公司股份，请说明是否存在法律法规禁止持股的主体、是否存在利益输送等情况；（3）股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送的结论性意见。
四、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体均未签署任何重大合同的具体依据及理由，除银行债权债务外是否还存在其他重大债权债务；（2）请说明报告期内境内运营实体在税务、环境保护方面是否存在合规问题，以及是否因此被主管部门行政处罚；（3）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
参花实业
一、关于股权架构。（1）2020 年4月，参花面粉股权转让的定价依据、价格转让及税费缴纳情况；（2）国富（香港）控股有限公司小比例持有发行人股份的原因、合理性及定价依据;（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。
二、关于合规经营。与廊坊一饺食品有限公司等关联方之间关联交易定价的公允性，与关联方在业务、人员、资产、
- 财务等方面的独立性，并说明你公司对关联方是否存在重大依赖，是否构成本次发行上市实质障碍。
19. （2024年6月14日—2024年6月20日）补充材料要求公示
环球时尚（秘交转公开）
一、关于协议控制架构，（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及北京合力时尚科技有限公司和北京中喜合力文化传媒有限公司相关的外商投资等监管程序履行情况；（2）发行人层面股东与主要境内运营实体北京中喜合力文化传媒有限公司外翻前、北京合喜伟业文化传媒有限公司目前股东在最终持股主体、持股比例等方面的对应关系，并说明存在不一致的原因，相关安排是否履行了发行人和上述境内运营实体的内部决策程序，是否存在利益输送，可能引发的控制权风险及应对措施。
二、关于股东信息，（1）持有其5%以上股份的主要股东MTN Enertainment Limited穿透后自然人的具体信息；（2）控股股东持有发行人的股份质押、冻结或其他争议的情况。
三、关于股权变动，（1）2022年至2024年间，创维投资控股有限公司和北京合力时尚科技有限公司收购北京中喜合力文化传媒有限公司的定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，外商投资监管程序履行情况；（2）分别说明发行人近一年新增股东的入股价格、定价依据及公允性、价款支付情况及税费缴纳等情况，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在关联关系，与发行人股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在法律法规规定禁止持股的主体持有股份的情形。
新吉奥房车
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）兴隆翠收购戴德隆翠资产对应的资产转让价格公允性、税费依法缴纳情况；（4）你公司实际控制人配偶及女儿未认定为共同实际控制人的依据及合理性；（5）期权激励计划合法合规的结论性意见。
二、请你公司说明主要境内运营实体兴隆翠注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
博雷顿
一、关于股权变动，请补充说明：（1）你公司近一年新增股东入股原因、入股价格及定价依据，是否涉及利益输送；（2）上海方翱商务咨询合伙企业（有限合伙）认购你公司注册资本的资金来源；（3）上海易津投资股份有限公司在2020年-2021年间多次转让你公司股份，且价格差异明显，请说明转让原因、转让价格合理性；（4）2021年3月及2021年8月，天津创美达科技发展有限公司与上海云部落易津创业投资中心（有限合伙）股权相互转让的原因。
二、关于股权激励，请补充说明你公司存在离职情形的股权激励对象处置激励份额的办理情况，是否存在纠纷及潜在纠纷。
三、关于股份代持，请补充说明你公司在股份代持解除过程中（包括以股份转让方式解决股份代持问题），是否存在纠纷及潜在纠纷；请律师就你公司目前是否存在股份代持情形发表结论性意见。
四、关于全流通，请补充说明本次拟参与“全流通”股东所持相关股份是否存在被质押或其他有争议的情形。
佑驾创新
一、请说明你公司2021年4月以来历次股份变动的定价依据及合理性。
二、请说明：（1）业务经营是否涉及收集和使用个人信息的情形，如有，请说明收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况；（2）业务经营是否符合《数据安全法》《个人信息保护法》等规定，并说明上市前后履行数据安全保护责任和义务的相关安排或措施。
三、请说明子公司南京佑驾科技有限公司持有的《增值电信业务经营许可证》的最新状态。
四、根据备案材料，本次发行上市及“全流通”完成后，你公司H股占比预计约为78%（含超额配售），请你公司、保荐机构和境内律师确认备案材料中本次发行上市及“全流通”完成后发行人外资股比相关表述是否准确。
五、请说明本次拟参与“全流通”的股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
布鲁可
一、请说明：（1）实控人2024 年4月股权转让的定价依据、转让价格及税费缴纳情况；（2）杭州布鲁可 2024 年3月股权转让各股东价格不一致的原因、税费缴纳情况及合规性；（3）2022 年8月，布鲁可科技先减资后增资的原因、税费缴纳情况及合规性；（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资，外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规性的结论性意见。
二、请补充历史上搭建和拆除协议控制架构的具体情况。
三、请说明公司的授权IP授权到期后对公司持续经营及业务模式的影响。
博尔捷
一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序合规性的结论性意见，以及是否履行外商投资信息报告义务；（2）列表说明发行人层面股东与博尔捷数科外翻前股东的持股对应情况，并说明持股比例不一致的原因；（3）上海杰而博收购博尔捷数科相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（4）博尔捷数科收购上海欧楠、博尔捷咨询、上海收稻、北京博尔捷、苏州欧孚公司股权，以及博尔捷咨询收购海宁博尔捷，相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（5）Bridge HR Co.,Limited 认购博尔捷数科、北京博尔捷、海宁博尔捷、苏州欧孚股权，相关价款实际支付情况。
二、关于主要境内运营实体情况，（1）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）上海博尼克经营范围涉及第二类增值电信业务，北京博尔捷经营范围涉及市场调查，请说明是否实际开展相关经营，如已开展，请说明是否取得相关资质；（3）境内运营实体涉及约 80 起未决诉讼，请说明最近进展情况，以及上述诉讼是否构成本次上市的实质性障碍；（4）请说明主要境内运营实体淮安正悦停止实际经营的原因，以及是否对发行人整体运营和整体财务状况产生重大不利影响；（5）请结合标准配送服务的客户及其业务种类说明该项业务的具体经营模式。
三、关于股权激励计划，请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见。
四、关于规范运作，请说明主要境内运营实体及其子公司运营的 APP、小程序、公众号、网页等产品情况，涉及的收集及储存个人信息规模、个人信息收集使用情况，是否存在向境外传输数据或向第三方提供个人信息的情形，并说明上市前后信息数据保护的安排或措施。
佰泽医疗
一、关于股权情况，请说明：2022年2月、12月Bayway Medical Group Limited收购北医佰惠股权的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允、所履行的外汇及外资管理、境外投资等境内监管程序情况以及合规性情况。
二、请说明你公司及下属公司经营范围是否涉及国家禁止或限制外商投资的领域，本次发行前后是否持续符合有关外资准入政策。并请补充境内六家涉及外商投资准入负面清单的医疗机构全部股东情况及股东间关联关系情况。
三、请说明你公司及下属公司经营的医疗机构是否存在超出资质范围经营的行为，是否存在重大医疗事故或医疗纠纷、行政处罚等。
四、请说明（1）你公司及下属公司开展的互联网诊疗活动是否已经取得开展互联网诊疗活动的准入许可，是否符合互联网诊疗等相关法律法规的要求。（2）请说明你公司及下属公司与非盈利医院的合作模式、分成模式及管理非盈利医院的收入、利润占比，是否符合《基本医疗卫生与健康促进法》等相关法律法规要求。
五、请说明你公司期权激励计划股份来源，是否存在以顾问身份参与计划的情形，如存在请对照监管指引核查。
六、数据方面，请说明：公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品收集及储存的客户、供应商等的信息规模以及数据收集使用、境内外本地化存储情况，是否涉及向第三方或向境外提供境内个人用户数据信息，是否符合个人信息出境有关法律法规规定，并说明上市前后对境内个人信息保护和数据安全的安排或措施。
梦腾智驾（已出具备案通知书）
- 请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具
一、关于股权结构及股权变动情况，（1）请就股权架构搭建及返程并购所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等方面监管程序履行情况出具明确结论性意见，并说明外商投资信息报告义务履行情况；（2）请就提交申请前12个月内新增股东入股价格的合理性出具明确意见；（3）请说明是否存在中国法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情况；（4）请说明国有股标识等国资管理程序履行情况。
二、关于境内运营实体，（1）请说明主要境内运营实体以及确定主要境内运营实体的标准依据；（2）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（3）部分境内运营实体经营范围涉及“互联网信息服务、地理遥感信息服务、大数据服务、网络预约出租汽车经营服务、道路旅客运输经营”，请自查是否实际开展相关经营，如已开展，请说明是否取得相关资质。
三、关于规范运作，请说明境内运营实体涉及的收集及储存个人信息规模、个人信息收集使用情况，是否存在向境外传输数据或向第三方提供个人信息的情形，并说明上市前后信息数据保护的安排或措施。
四、关于股权激励计划，请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见。
五、关于本次发行上市方案，请说明上市交易所、发行
- 方式、发行对象、发行股数、占发行后总股本比例、预计募集资金量（如有）、列表说明发行前后股权结构的变化情况，以及本次发行后控股股东和实际控制人是否发生变化。
20. （2024年6月7日—2024年6月13日）补充材料要求公示
链铂云（秘交转公开）
一、请说明：（1）杭州链铂云收购境内运营实体的资金来源、定价依据及税费缴纳情况；（2）东莞禧福2023年5月至7月转让、受让深圳平安顺股权的定价依据、税费缴纳情况及合规性，并说明是否存在代持等情形；（3）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、请说明：（1）备案报告中洪子晴注册资本实缴情况前后不一致的原因及合规性；（2）部分主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
三、请说明具体上市安排，预计募集资金量，以及募集资金用途，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
四、请说明：（1）境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）境内运营实体广告门禁业务的开展情况、具体业务及收入占比。
曹操出行
一、关于协议控制架构：（1）你公司协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司主要境内运营实体杭州优行科技有限公司的股东浙江济底科技有限公司与实际控制人是否存在关联关系。
二、关于股权变动：你公司主要境内运营实体杭州优行科技有限公司2017年12月股权变动的定价依据及价格公允性，外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
三、关于规范运作：（1）你公司业务开展过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）你公司境内运营实体营业执照经营范围涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关领域，拟请其进一步核查是否实际从事相关业务；（3）你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告发布；广告设计、代理”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式；（4）你公司在开展业务的城市取得网络预约出租汽车经营许可，以及车辆和驾驶员取得网络预约出租汽车运输证及驾驶员证的情况，并就合规性以及是否构成本次发行上市的实质性障碍出具结论性意见；（5）是否开展《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》涉及的地面移动测量、导航电子地图编制等业务。如开展，是否取得相应许可。
优讯医学
一、请说明：（1）各境内运营实体历次股权变动合法合规的结论性意见，股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（2）申翌生物科技（杭州） 有限公司（以下简称“申翌科技”）2020 年至2021 年先增资再非同比例减资的原因、税费缴纳情况及合规性；（3）优迅博睿收购申翌科技的交易价格、定价依据、支付对价、支付期限及税费缴纳情况，并说明本次股权转让是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（4）发行人层面股东与主要境内运营实体恩迪生物股东持股比例不一致的原因，是否存在代持，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（5）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。
二、请说明是否存在通过子公司设立的股权激励计划或持股平合，说明 DCHMD × ESOP、杭州常康投资管理合伙企业（有限合伙）持股平合的具体情况，采取该等持股安排的原因及合理性，是否存在法律法规禁止持股的主体持股的情形。
三、请说明：（1）各境内运营实体注册资本实缴情况，若未足缴，请说明未足缴原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（2）公司核酸检测业务与主营业务的相关性，2023年公司主营业务出现重大变化的原因、合规性，是否具备可持续经营能力，并列表说明公司现有产品或服务的具体类型。
四、请说明：（1）境内运营实体申翌科技、北京优迅科达销售有限公司主营业务涉及第三类医疗器械生产经营，请说明是否持有相关生产许可证，说明是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版），并提供明确依据；（2）你公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品是否存在收集及储存客户的情况，如有请说明数据收集的种类、规模以及是否涉及向第三方或境外提供境内个人用户数据信息，是否符合个人信息出境有关法律法规规定，并说明上市前后对境内个人信息保护和数据安全的安排或措施。
21. （2024年5月31日—2024年5月6日）补充材料要求公示
星竞威武（已出具备案通知书）
一、关于控股股东和实际控制人，请你公司对照监管指引说明公司认定无控股股东及实际控制人的合理性，并提供具体依据。
二、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的境内外主体间资金往来情况；（2）深圳广电持股的国资管理程序履行情况；（3）除董事长外的董事、监事、高级管理人员是否涉及通过信托间接持股，如涉及，请对照监管指引说明信托有关情况；（4）境内主要运营实体注册资本未实缴的原因及合规性，以及对你公司持续经营和偿债能力的影响。
三、关于股权变动，请说明：（1）你公司近一年增资及股份转让的价款支付及税费缴纳等情况；（2）武汉木叶村收购星竞威武股权的对价、定价依据和税费依法申报缴纳情况。
四、关于发行方案，请说明本次发行上市具体方案，包括发行股数、预计募集资金量、发行前后股权结构的变化情况等。
五、关于股权激励，请说明员工持股平台持有发行人股份的数量及比例、具体人员构成及持有权益的数量和比例、是否设置预留权益。
六、关于规范运作，你公司境内运营实体经营范围包括互联网文化服务、音像制品制作、电视节目制作经营等业务，请对境内运营实体实际开展业务是否涉及禁止或限制外商投资领域进一步自查，并就是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）提供明确依据。
元保（已出具备案通知书）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（3）元保数科第一次股权转让和第二次股权转让、元保数科收购木易健康未进行纳税申报，首信保理代理收购交易未说明相关纳税情况，请说明上述交易合规性以及是否构成本次发行上市实质性障碍。
二、请你公司收集和存储个人信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
三、请你公司说明股权激励计划的合规性。请你公司说明4名外部顾问的基本情况，顾问合同是否明确顾问参与公司经营管理方式，以及是否存在利益输送情形。
四、请你公司说明境内运营实体元保福宁、木易健康经营合规性。你公司境内运营实体元保福宁、木易健康经营范围涉及市场调查，涉及外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）限制领域，请你公司说明是否实际从事相关业务。
零碳环保（已出具备案通知书）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司取得深圳碳迹股权过程的股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（3）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（4）境内运营实体深圳爱博绿环保、周口森博环保股份代持原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份情形，并出具明确结论性意见。
二、请你公司说明生产经营与募集资金投资项目是否符合国家和地方环保要求，报告期内境内运营实体是否存在被实施环境行政处罚事项；你公司已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放项目”，并提供相关依据。
三、请你公司说明主要境内运营实体北京博绿科技、深圳碳迹、深圳绿蓝环保等注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
四、请你公司说明博绿收收APP等相关网络平台收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
江苏朴荷（已出具备案通知书）
一、请说明主要境内运营实体无锡鑫展企业管理咨询有限公司、江苏朴荷生物科技有限公司、上海朴荷实业发展有限公司注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。
二、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明通过朴荷投资（无锡）有限责任公司收购江苏朴荷生物科技有限公司和无锡鑫展企业管理咨询有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
大陆集团（已出具备案通知书）
一、关于股权变动情况，请说明香港大陆集团有限公司取得四川大陆华展商业运营管理有限公司股权在税务方面的合规性，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
二、关于控股公司情况，（1）请说明主要境内运营实体注册资本未缴足的原因，以及是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（2）备案报告与专项法律意见书对主要境内运营实体是否涉及外商投资准入限制或禁止领域描述存在不一致，请说明原因；（3）主要境内运营实体四川大陆华展商业运营管理有限公司经营范围涉及外商投资准入限制或禁止领域，请说明相关业务实际开展情况；（4）境内运营实体在资产委托经营管理协议、物业管理合同等方面存在不合规情形，请说明相关事项是否构成本次发行上市的实质性障碍。
三、关于募集资金用途等情况，（1）请就本次发行上市募集资金不会直接或间接流入房地产开发领域出具专门承诺；（2）请说明避免被大股东、实际控制人占用资金的措施及有效性。
华芢生物
一、请说明：（1）你公司及下属公司掌握、采集和保管人类遗传资源的情况，是否采取相应管控及合规措施，是否存在违反《人类遗传资源管理条例》等有关法律法规规定的情形；（2）你公司及下属公司业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中外资禁止类的“人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用”；（3）你公司及下属子公司经营范围中第三类医疗器械生产业务的实际开展情况及合规情况。
二、请说明你公司本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
舒宝国际
一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）婴舒宝中国取得亨克斯商贸、蓝巨卫生用品、晋江利佰达公司股权的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（2）婴舒宝中国设立涉及外商投资程序履行情况及依据，并就合规性出具结论性意见。（3）发行人红筹架构重组搭建的具体情况，搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股东情况，（1）请参照监管指引说明股东曾国栋的情况。（2）请按持股5%以上股东要求披露 Ambition BVI相关情况。（3）请说明近12个月新增股东取得发行人股份的定价依据及合理性。
三、关于合规经营，请说明：（1）滁州婴舒宝开展房屋租赁业务的具体情况及合规性结论，是否涉及房地产业务的开发与销售。（2）亨克斯商贸、蓝巨卫生用品、晋江利佰达的线上销售业务涉及开发、运用的网站、APP、小程序等产品，收集及储存的客户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施，是否涉及增值电信业务及依据。（3）婴舒宝中国、婴舒宝新材料土地使用权及房屋建筑物相关瑕疵是否会对发行人经营业务及本次发行上市产生实质性影响。
富友支付
一、请列表说明2018年3月以来股权变动定价依据及公允性，并说明纳税申报情况、工商变更登记办理情况、获主管部门同意情况。
二、请说明你公司无实际控制人的依据和合理性。
三、请说明你公司及下属公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，向第三方提供信息内容的类型、规模，以及信息内容安全保护措施；收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；个人信息及敏感个人信息出境的具体情况，是否符合相关法律法规规定。
四、请说明你公司是否实际从事广告业务。
五、请说明：（1）员工持股计划价格及公允性，员工持股计划章程或协议约定情况，员工入股、退股的合规性；（2）补充下属公司业务范围，说明是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关领域，本次发行上市及“全流通”后是否持续符合外商投资准入要求；（3）是否已依法履行行业监管等审批、备案或核准程序。
六、请说明以下事项是否对本次发行上市构成实质性障碍：（1）公司、下属公司、公司董事涉及的诉讼仲裁或行政处罚；（2）对外担保事项。
七、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
八、请说明前期拟申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
容大合众
一、（1）请列表说明2017年12月以来股权变动定价依据及公允性，并说明2019年7月、2021年7月股份转让价格与前次差异较大的原因；（2）请结合你公司与厦门容信投资有限公司的借贷往来及借款用途，说明2024年3月回购股份的定价依据及合理性。
二、请说明你公司报告期内分红的合理性，以及内部决策程序的合规性。
三、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
四、请说明前期拟申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
22. （2024年5月24日—2024年5月30日）补充材料要求公示
长城华冠
一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）北京长城华冠时代科技收购北京长城华冠、前智科技的定价依据、税费缴纳情况，股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序合规性的结论性意见；（2）SPAC合并后新增股东的基本情况、入股价格、是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（3）列表说明发行人层面股东与北京长城华冠外翻前股东的持股对应情况，并说明持股比例不一致的原因；（4）部分股东代长城华冠员工持股的数量、比例；（5）2023年2月至4月，长城华冠股权转让较为密集的原因；（6）差异化表决权对公司治理的影响。
二、关于股权激励，（1）请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见；（2）请说明首发备案前制定、准备在上市后实施的期权激励计划对公司控制权的影响、是否设置预留权益，并就该期权激励计划合法合规性出具明确结论性意见。
三、关于主要境内运营实体情况，（1）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请说明主要境内运营实体是否存在未决诉讼、仲裁，如涉及，请说明最新进展情况，以及主要境内运营实体最近3年内的重大行政处罚整改情况，并据此说明上述诉讼、仲裁、行政处罚是否构成本次上市的实质性障碍。
四、关于主营业务，苏州前途作为你公司境内唯一持有新能源汽车制造相关资质的企业，目前是否正常生产经营，并据此说明苏州前途相关业务的可持续性以及是否会对你公司业务造成重大不利影响。
五、关于交易的合规性，（1）请说明你公司与Mountain Crest Acquisition Corp.IV合并交易的交易价格及定价依据，以及是否涉及按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报；（2）本次合并交易所涉主要境内运营实体存在股权冻结和股权质押情形，请说明是否构成本次上市的实质性障碍；（3）目前你公司已完成与Mountain Crest Acquisition Corp.IV的合并交易，请结合本次上市的境外监管程序说明你公司是否符合《管理试行办法》第十六条、第十七条与备案程序相关的规定。
- 请你公司就以下事项出具说明，请律师核查并发表明确的法律意见：
一、请说明：（1）实控人张久林未在境内运营实体层面持股的原因及合理性，相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（2）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管合规情况。
二、请说明现有股权激励计划中外部顾问的入股原因及背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送。
三、请说明境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
恒光保险
- 请你公司就以下事项出具说明，请律师核查并发表明确的法律意见：
一、请说明：（1）实控人张久林未在境内运营实体层面持股的原因及合理性，相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（2）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管合规情况。
二、请说明现有股权激励计划中外部顾问的入股原因及背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送。
三、请说明境内运营实体开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
23. （2024年5月10日—2024年5月16日）补充材料要求公示
索威尔（秘交转公开）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）于立擎收购深圳市索威尔科技开发有限公司（下称“深圳索威尔”）1%的股权，请说明交易价格、定价依据、支付手段、支付期限等是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让税费缴纳的具体情况；（2）联合索威尔企业管理（汕尾）有限公司（下称“汕尾索威尔”）收购深圳索威尔全部股权，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及股权转让方海南联合企业管理集团有限公司、深圳市联宇控股合伙企业（有限合伙）履行税费缴纳的具体情况；（3）汕尾索威尔、深圳索威尔是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，深圳索威尔是否办理境内直接投资外汇登记手续；（4）除已披露的情况外，其他境内出资人履行境外投资监管程序的具体情况；（5）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于股东穿透情况，请说明控股股东Lianhe Holding Group Limited上层出资人济南优尼安企业管理有限公司穿透的基本情况。
三、关于境内运营实体情况，请说明：（1）汕尾索威尔注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（2）合智融通（深圳）技术有限公司、深圳市索威尔数字能源技术有限公司、无锡索威尔信息科技有限公司经营范围包括数据处理和存储支持服务、基础电信业务、第二类增值电信业务、卫星遥感应用系统集成、地理遥感信息服务、卫星遥感数据处理等可能涉及外商投资限制或禁止领域的业务，请说明是否实际从事上述业务，是否取得相应资质许可；（3）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
嘉乐科技（秘交转公开）
一、关于股权架构，请说明：（1）境内运营实体与发行人层面股东持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施；（2）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于股权转让，请说明：（1）景德镇众盛创投合伙企业（有限合伙）2023年9月入股嘉乐科技的出资时间早于内部决策程序履行时间的原因及合规性；（2）境内运营实体德嘉宏智2021年11月、2022年1月、2022年4月股权转让的定价依据及合规性，是否存在代持、利益输送等情形。
三、关于经营合规，请说明：（1）杭州权石科技有限公司与发行人之间的关联关系，并就相关贸易活动的真实性和合规性出具明确的结论性意见；（2）部分主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对你公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
全品教育
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）王英东通过增资方式取得北京全品文教科技有限公司（下称“北京全品”）约1%的股权，请说明增资款实缴情况，全品文教（北京）技术有限公司（下称“北京全品技术”）收购北京全品100%的股权，请说明交易价格、定价依据及合理性、支付期限、税费缴纳的具体情况，上述增资及收购过程是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）北京全品技术是否履行外商投资信息报告义务，北京全品技术、北京全品是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）北京乐衡文化科技合伙企业（有限合伙）（下称“乐衡文化”）、北京书人文化科技合伙企业（有限合伙）、北京傲秀教育咨询合伙企业（有限合伙）（下称“傲秀教育”）从北京全品减资，请说明减资原因及税费缴纳具体情况；（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于主要股东情况，持股5%以上股东Choice Investment Co.,LTD、Leheng Investment Co.,LTD 穿透后存在境内自然人，请按照《监管规则适用指引一一境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》说明相关主体的基本情况。
三、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“互联网数据服务”，你公司主要从事的教辅材料策划与发行是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）（下称《外资准入负面清单》）规定的“禁止投资图书、报纸、期刊、音像制品和电子出版物的编辑、出版、制作业务”，发行人在编写教辅图书前开展的现场研究、调查、访谈及资料分析等各种市场调研活动是否属于《外资准入负面清单》规定的市场调查或社会调查业务；（2）2022年至2023年，李红绵、刘燕、邵小鹏、傲秀教育取得股份的对价明显低于同期交易价格，请说明定价依据及合理性，外部投资人通过减资相继退出，请说明減资原因、价格、定价依据及合理性；（3）北京全品、武汉全品曾于其经营的网站及应用程序免费提供知识点讲解短视频，拥有中小学套餐课程学习系统、教研备课管理系统、互联网直播教学平台等，请结合相关主体的经营活动及享有著作权等情况说明报告期内是否存在违规开展学科类校外培训、违规从事互联网文化活动、违规开展增值电信业务的行为；（4）你公司境内运营实体拥有国学游戏化学习系统、动漫数学游戏化学习系统，请说明是否从事游戏运营业务、是否须取得必要的游戏版号；（5）请结合北京全品、武汉全品ICP备案情况说明涉及的具体增值电信业务种类；（6）请说明境内运营实体涉及的尚未了结的诉讼、仲裁案件情况，包括当事人、基本事实、进展情况等；（7）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
四、关于数据合规情况，请说明开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，上述产品的运营主体，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具
关于股权结构及股权变动情况，（1）股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见，以及外商投资信息报告义务履行情况；（2）麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（3）香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资，相关股权转让的税费缴纳情况；（4）2024年1月华润投资收购武汉华新达，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（5）发行人实际控制人的认定依据。
关于主要境内运营实体情况，请就碧优选、宜兴华润怡宝、武汉华新达设立的合法合规性出具意见。
关于国资管理，拟请发行人说明本次发行上市所涉及的国资监管程序及履行情况。
关于分派股息，请说明在存在大额债务的情况下，于上市前分派股息的合理性，对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响。
明基医院
一、关于股权情况，请说明：（1）南京明基医院方面，佳世达纳闽与马来西亚明基、南京中医院与国资集团、国资集团与马来西亚明基转让股权的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允、所履行的外汇及国资管理、境外投资等境内监管程序等合规性情况，第七次增加注册资本的实缴情况；（2）苏州明基医院方面，佳世达纳闽与马来西亚明基、高新区发展集团与马来西亚明基转让股权的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允，所履行的外汇及国资管理、境外投资等境内监管程序等合规性情况。
二、请说明你公司及下属公司经营范围是否涉及国家禁止或限制外商投资的领域，本次发行前后是否持续符合有关外资准入政策。请律师核查并出具明确的法律意见。
三、请说明你公司及下属公司经营的医疗机构及其从业人员是否具备相关资质，报告期内是否存在超出资质范围经营的行为，报告期内是否存在重大医疗事故或医疗纠纷、行政处罚等。请律师核查并出具明确的法律意见。请提供你公司及下属公司经营的医疗机构经律师鉴证的医疗机构执业许可证复印件。
四、请说明：（1）你公司及下属公司是否开展互联网诊疗活动，如有，请说明具体业务模式及与收入构成的对应关系，是否已经取得开展互联网诊疗活动的准入许可，是否符合《互联网诊疗管理办法(试行)》、《互联网医院管理办法(试行)》《互联网诊疗监管细则(试行)》等相关法律法规的要求。请律师核查并出具明确的法律意见。（2）你公司及下属公司是否存在与公立医院就医院业务及医疗方案、管理和技术支持服务等存在业务合作的情况，如有，请详细说明合作模式、分成模式等，是否符合《基本医疗卫生与健康促进法》等相关法律法规要求。
五、请补充说明你公司员工持股平台的运作情况、出资结构、股权激励设置安排、能否明晰至具体个人及各出资人任职情况，并说明员工入股、退股、股权转让等的原因及是否符合有关规定，是否存在争议或纠纷；若存在，是否对本次发行构成障碍。请律师核查并出具明确的法律意见。
六、请说明：你公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品收集及储存的客户、供应商等的信息规模以及数据收集使用、境内外本地化存储情况，是否涉及向第三方或向境外提供境内个人用户数据信息，是否符合个人信息出境有关法律法规规定，并说明上市前后对境内个人信息保护和数据安全的安排或措施。
华润饮料
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具
关于股权结构及股权变动情况，（1）股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见，以及外商投资信息报告义务履行情况；（2）麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（3）香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资，相关股权转让的税费缴纳情况；（4）2024年1月华润投资收购武汉华新达，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（5）发行人实际控制人的认定依据。
关于主要境内运营实体情况，请就碧优选、宜兴华润怡宝、武汉华新达设立的合法合规性出具意见。
关于国资管理，拟请发行人说明本次发行上市所涉及的国资监管程序及履行情况。
关于分派股息，请说明在存在大额债务的情况下，于上市前分派股息的合理性，对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响。
24. （2024年4月26日—2024年4月9日）补充材料要求公示
德威集团（已出具备案通知书）
一、请你公司说明股权架构设立的合法合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外主体持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司通过股权转让取得德威国际、德威航空、德威物流、杭州威运、宁波德迈等5家境内外商投资企业控股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定，股权转让价格、定价依据及公允性，税费依法缴纳情况；（3）对照监管规则适用指引第2号说明Cainiao Smart Logistics Investment Limited的注册资本、实收资本、股东构成等信息。
二、请你公司说明主要境内运营实体德威国际、德威空重等注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
三、请你公司说明股权激励计划的合法合规性。（1）出具股权激励计划是否合法合规的明确性意见；（2）股权激励计划中涉及的外汇管理等境内监管程序履行情况；（3）股权激励计划中新设的信托De Well Fortune Trust，说明其类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排等。
四、请你公司说明德威空重等境内公司所涉及的运输业务是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》规定的外商投资限制或禁止领域。
益盛鑫（已出具备案通知书）
一、关于外商投资监管程序，请说明益盛鑫（广州）国际控股有限公司是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
二、关于主营业务情况，请说明：（1）新疆安捷伦信息技术有限公司（以下简称“安捷伦”）经营范围涉及保险代理业务，安捷伦是否实际开展保险代理业务或拟从事保险代理业务，是否取得相应资质、证照;（2）你公司与同行业可比公司在经营情况、市场地位等方面的比较情况;（3）你公司主营业务涉及市场调研，广州市细行信息技术有限公司、安捷伦的经营范围涉及市场调查，是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》规定的外商投资禁止或限制领域。
喜马拉雅
一、关于架构设立的合规性，请说明：（1）2019年至2021年，上海喜马拉雅减资的原因、对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定。（2）浙江喜马取得嘉兴喜播教育科技有限公司股权、喜丈上海取得喜筵（上海）网络科技有限公司及上海材重信息科技有限公司股权的情况，涉及返程并购的说明并购的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。（3）上海喜马拉雅投资Ximalaya Holding（Hong Kong）Limited 履行境外投资相关程序的情况，并就合规性出具结论性意见。（4）喜大上海、喜丈上海、喜攀上海、上海奇质、喜茂上海、浙江喜马设立及股权变动涉及外商投资程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。（5）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股东，请说明：（1）截至2024年4月，余建军与 Xima Holdings Limited 持有发行人股份比例，结合发行人董事会运作情况等进一步说明认定其为发行人控股股东及实控人的依据及合理性。（2）按监管指引要求，说明发行人股东中涉及信托的具体情况、百思德投资有限责任公司的具体情况。（3）股东Wohey Limited Partnership、TRUSTBRIDGE PARTNERS VII, L.P.、Prosperity Capital Limited、DA XINCHI Limited Partnership Fund 的具体情况，详细说明其入股价格低于发行人前期融资价格的原因及合理性，代持原因及合理性，是否存在法律法规规定禁止持股的主体，是否存在利益输送。
三、关于合规经营，请说明：（1）发行人业务涉及在互联网平台制作发布音频内容、互联网公众发布信息、直播、出版业务等，是否已取得相应的许可资质。（2）上海纽泰仑教育科技有限公司、嘉兴喜播教育科技有限公司开展教育相关业务的具体情况，是否符合《市场准入负面清单（2022年版）》及教育培训相关规定并提供明确依据。
四、发行人平台运营直播业务，涉及销售虚拟礼物、打赏等活动，说明相关业务是否涉及虚拟资产交易，并说明虚拟资产收入占比及合规性。
五、发行人为个人客户提供助贷业务，请说明：（1）助贷业务的具体形式；（2）是否涉及投入自筹资金作为贷款资金来源，是否属于金融或类金融活动，是否已取得必要的业务资质许可；（3）是否涉及征信业务，并说明业务开展是否符合《网络借贷中介机构业务活动暂行办法》规定，是否按照该办法第五条规定进行备案登记及取得相应电信业务经营许可，是否存在该办法规定的第十条禁止性情形；（4）发行人业务经营是否涉及贷后催收服务，是否存在用不合规方式进行催收的情形；（5）报告期内各年金融服务业务规模、前五大客户名称和来自该等客户的收入占比、发行人自筹资金投入规模及资金来源、发行人向金融机构所收取费用占贷款利息的比重；（6）报告期内金融服务业务是否存在被主管机构采取监管措施或实施处罚等情形，是否出现重大偿债风险等经营异常事项，是否构成本次境外发行上市的实质性障碍。
六、请说明公司开发、运用的网站、APP、小程序等产品，收集及储存的客户信息规模、数据收集使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
七、请参照监管指引要求，说明股权激励中外部人员的具体职责、期限、参与公司经营管理方式。
毛戈平
一、关于2024年初以来的股份变动：（1）2024年初以来新增股东入股价格的定价依据及合理性；（2）深圳市笃实企业管理合伙企业（有限合伙，简称“深圳笃实”）合伙人与苏州浦申九鼎投资中心（有限合伙，简称“苏州浦申”）有限合伙人穿透后的合伙人/股东存在重合的详细情况，以及苏州浦申与深圳笃实间股权转让的原因；（3）2024年1月苏州浦申将所持发行人股份全部转让后，同年3月杭州帝景投资管理合伙企业（有限合伙）转让发行人股权时，苏州浦申参与签署股份转让协议的原因及合理性；（4）2024年3月股权转让工商变更登记程序履行情况。
二、请说明你公司开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
三、请说明你公司报告期内分红的合理性，以及内部决策程序的合规性。
四、请说明本次拟参与“全流通”的股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
五、请说明曾经申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
傲基科技
一、请说明你公司前期A股申报的相关情况，是否存在对本次发行上市构成重大影响的事项。
二、请补充说明你公司是否存在首发备案前制定、拟在上市后实施的期权激励计划。
三、请说明本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
25. （2024年4月12日—2024年4月18日）补充材料要求公示
国富氢能
一、请律师就公司设立及历次股权变动的合法合规性出具明确结论性意见。
二、请补充股权激励对象中子公司员工、外部顾问的具体情况，包括入股原因及背景、资金来源等，是否存在境内法律法规规定的禁止持股主体，是否涉及利益输送。
三、张家港氢云新能源研究院有限公司经营范围包括第一类增值电信业务，请说明是否实际从事该项业务，是否取得相应的资质许可。
四、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
五、请说明:（1）前期申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项;（2）公司2023年再次进行IPO辅导备案，请说明A股上市计划安排。
26. （2024年3月29日—2024年3月11日）补充材料要求公示
斯凯蒙（已出具备案通知书）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，（1）BOUDIARRA、GreenHash Limited收购广州斯凯蒙企业咨询有限公司（下称“斯凯蒙企业咨询”）股权，HOOGVLIET HOYOSERIC、宁波易智太阳能有限公司（下称“易智太阳能”）、斯凯蒙企业咨询收购宁波斯凯蒙太阳能有限公司（下称“宁波斯凯蒙”），请说明交易价格、定价依据、支付手段、支付期限等是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让税费缴纳的具体情况；（2）易智太阳能、斯凯蒙企业咨询、宁波斯凯蒙是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规性的结论性意见。
二、关于境内运营实体情况，（1）发行人境内运营实体主营业务及经营范围是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单)》（2021年版)规定的外商投资限制或禁止领域，请提供明确的结论性意见；（2）易智太阳能、斯凯蒙企业咨询经营范围包括房地产开发经营，请说明是否实际从事上述业务，是否取得相应资质许可；（3）2023年5月19日，斯凯蒙企业咨询的股东王清明以0对价向黄伟奇等转让股权，请说明个人所得税纳税申报义务履行情况；（4）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。
鑫旭铜业（秘交转公开）
一、关于股权控制架构。股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外商投资、外汇登记等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
二、关于股权变动。安徽鑫旭新材料有限公司2017年10月、2017年12月和2021年11月的两次股权转让的价格、定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。
三、关于合规经营。报告期内交易金额排名前五的客户及供应商信息，包括但不限于名称、类型（主营业务内容）以及收入、成本占比等，并结合行业惯例、客户或供应商类型说明是否具有真实交易背景。
四、本次发行上市具体方案。
福兴集团（秘交转公开）
一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：发行人通过宝翠集团收购境内运营实体股权，相关股权转让税费依法缴纳情况；主要境内运营实体收益所有人情况。
二、关于控股公司情况，请说明主要境内运营实体，以及确定主要境内运营实体的标准依据；是否实际开展房地产开发业务，如是，请说明此类业务具体情况，包括但不限于收入、资产负债规模和已开工、待开工项目及相关开发资金保障情况，以及该类业务的未来发展规划，以及在公司所占比重等。
三、关于本次发行上市方案，请说明：发行股数、占发行后总股本比例、预计募集资金量，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
四、请补充说明会计师事务所的审计意见类型。
中和农信
一、关于协议和股权控制架构。（1）协议和股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、外汇登记等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）发行人层面股东与主要境内运营实体中和农信农业集团有限公司、北京乡助电子科技有限公司目前股东在最终持股主体、持股比例等方面的对应关系，并说明存在不一致的原因，相关安排是否履行了发行人和上述境内运营实体的内部决策程序，是否存在利益输送，可能引发的控制权风险及应对措施。
二、关于股权变动。中和农信农业集团有限公司2011年1月、2011年10月、2013年7月、2017年2月、2018年9月两次、2020年8月和2020年8月两次、2021年6月的股权变动的价格、定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。
三、关于规范运作。（1）你公司业务开展过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）你公司境内运营实体营业执照经营范围涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关领域，进一步核查是否实际从事相关业务。
四、关于金融服务业务。请说明：（1）你公司为特定行业的经营者和金融机构客户提供助贷业务，是否涉及征信业务，并说明业务开展是否符合《网络借贷中介机构业务活动暂行办法》规定，是否按照该办法第五条规定进行备案登记及取得相应电信业务经营许可，是否存在该办法规定的第十条禁止性情形；（2）业务经营是否涉及贷后催收服务，是否存在用不合规方式进行催收的情形；（3）报告期内各年金融服务业务规模、前五大客户名称和来自该等客户的收入占比、你公司自筹资金投入规模及资金来源、你公司向金融机构所收取费用占贷款利息的比重；（4）报告期内金融服务业务是否存在被主管机构采取监管措施或实施处罚等情形，是否出现重大偿债风险等经营异常事项，是否构成本次境外发行上市的实质性障碍。
五、关于独立性。你公司与蚂蚁科技集团在人员、业务、资产、财务、管理等方面的独立性，是否存在蚂蚁科技集团向你公司长期派驻员工或共用高级管理人员的情形。
盈兹医疗
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司协议控制架构搭建的原因及必要性；（3）你公司开曼主体层面股东与主要境内运营实体上海盈兹的股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（4）实际控制人胡俊杰代张醒持有控股股东Aslan Global Ltd.股份的原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份；（5）备案报告和法律意见书中关于实际控制人的认定依据不一致，请核实。
二、请你公司说明:（1）你公司设立以来的股东变化情况；（2）控股股东Aslan Global Ltd.主要生产经营地、主营业务，及其与你公司主营业务的关系；（3）实际控制人住所情况；（4）你公司股东涉及国有股份的，相应的国资管理程序履行情况；（5）主要境内运营实体上海盈兹经营范围情况。
三、你公司制造和销售一次性非手术口罩的业务，是否取得必要的医疗许可资质。
挚达科技
一、请说明2018年黄志明、上海挚达智行技术中心、荆州智达电动汽车有限公司之间股份转让原因、定价依据及其合理性。
二、请说明你公司本次发行上市履行国有股东标识管理程序的进展情况。
三、请说明：（1）你公司及下属子公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，请说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、请说明：本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形。
重塑能源
一、请说明：（1）是否存在被关联方占用资金的情形，并请说明相关防范关联方资金占用的内控制度和保障措施；（2）关联交易的公允性，是否对关联方客户有重大依赖，是否具有持续稳定独立经营能力，是否制定减少关联交易的具体措施。
二、请说明你公司前次A股申报的相关情况，是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
三、请说明：本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
27. （2024年3月22日—2024年3月28日）补充材料要求公示
金特安（已出具备案通知书）
一、关于境内运营实体情况，请就玉林金特安、陆川金特安设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见。
二、关于本次发行上市方案，请说明股票种类、每股面值、发行股数、占发行后总股本比例、预计募集资金量（如有）、列表说明发行前后股权结构的变化情况，以及上市前后实际控制人是否发生变化。
一、请说明:（1）公司是否存在控股股东及认定依据;（2）2020年9月以来历次股权变动价格的定价依据及公允性，包括但不限于2020年9月不同股东股权转让对价差异较大的原因、2020年11月新增注册资本与第三次股权转让对价差异较大的原因。
二、请列表补充说明按拟发行最大股份数量（含行使超额配售权）发行前后各股东持股比例变化情况，以及本次发行后公司控制权是否发生变更。
三、请说明:（1）履行国有股东标识管理程序的进展情况；（2）上海苏颉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）工商变更登记手续办理进展情况。
四、请说明研发过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
五、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
六、请说明:（1）前期申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项;（2）公司保荐机构于近期递交A股IPO辅导报告，请说明A股上市计划安排。
迅策科技
一、请用简明清晰的语言说明主营业务，并说明：（1）业务经营是否涉及收集和使用个人信息的情形，如有，请说明收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况;（2）业务经营是否符合《数据安全法》《个人信息保护法》《生成式人工智能服务管理暂行办法》《证券期货业网络和信息安全管理办法》等规定，并说明上市前后履行数据安全保护责任和义务的安排或措施。
二、请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
派格生物
一、请说明:（1）公司是否存在控股股东及认定依据;（2）2020年9月以来历次股权变动价格的定价依据及公允性，包括但不限于2020年9月不同股东股权转让对价差异较大的原因、2020年11月新增注册资本与第三次股权转让对价差异较大的原因。
二、请列表补充说明按拟发行最大股份数量（含行使超额配售权）发行前后各股东持股比例变化情况，以及本次发行后公司控制权是否发生变更。
三、请说明:（1）履行国有股东标识管理程序的进展情况；（2）上海苏颉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）工商变更登记手续办理进展情况。
四、请说明研发过程中收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方、向境外提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
五、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
六、请说明:（1）前期申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项;（2）公司保荐机构于近期递交A股IPO辅导报告，请说明A股上市计划安排。
28. （2024年3月15日—2024年3月21日）补充材料要求公示
华锦控股
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）INUI TETSUYOSHI通过增资方式认购陕西乾翔健康科技有限公司（下称“陕西乾翔”）5%的股权，北京孝乐康企业管理有限公司（下称“北京孝乐康”）收购陕西乾翔全部股权，请说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及税费缴纳的具体情况；（2）陕西乾翔凯弘企业管理有限公司、北京孝乐康是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、关于控股股东穿透情况，控股股东Destiny Creator Limited穿透后的主要出资人为信托The Lee’s Trust，请说明信托设立时间、类型等基本情况。
三、关于股权激励情况，持股5%以上股东Union Insight Limited、Blooming United Limited穿透后存在员工激励信托，备案报告及法律意见书载明发行人不存在股权激励及相关安排，请说明备案材料是否存在前后矛盾及具体原因。
四、关于主营业务情况，你公司开发了一系列涵盖营养、健身、心理健康和慢性病管理等主题的视频和节目，请说明相关视频和节目的投放渠道和方式，是否取得必要的经营资质。
五、关于境内运营实体情况，请说明：（1）陕西乾翔、乐龄康（北京）健康科技有限公司经营范围涉及数据处理和存储支持服务、网络文化经营、数据处理服务等可能涉及外资限制或禁止领域的业务，请说明是否实际从事相关业务，是否取得相应资质许可；（2）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
六、关于交易的合规性，请对照《监管规则适用指引一一境外发行上市类第1号》“五、关于境内企业资产的交易”第2点有关要求说明购买的资产是否为经营性资产、是否权属清晰等情况。
康乐卫士
一、你公司控股子公司云南滇中立康实业开发有限公司主营业务“房地产开发及销售业务”展业情况。
二、本次发行募集资金拟用于昆明产业化基地的生产前准备及生产工艺提升的具体安排。
三、你公司本次发行完成后控股股东及实际控制人是否发生变化及相应依据。
闪回科技
一、关于规范运作。（1）你公司曾涉及无证运营增值电信业务，请说明相关业务在报告期各年度收入情况、占比情况，目前相关业务是否依然存续及整改情况，是否构成本次发行上市的实质性障碍；（2）闪回科技经营范围包括第二类增值电信业务，除已取得“在线数据处理与交易处理业务”增值电信业务经营许可证外，是否实际开展其他增值电信业务，是否持有相应资质许可，是否涉及禁止或限制外商投资的领域，并核实备案报告书（P1-43）及法律意见书（P4-115）有关《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》表述是否一致。
二、关于股权架构。（1）股权架构搭建及返程并购中通过境外主体持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）你公司取得境内主体闪回科技股权涉及16名股东股权转让，请说明股权转让的定价依据、支付手段及支付期限(对于尚未支付的请说明后续支付计划）、纳税申报情况；（3）2021年11月，闪回科技以增资方式引入境外股东 Flexman，持股比例为3.881%，请说明本次增资的定价依据、价款支付情況；(4）5%以上股东中是否存在法律法规规定禁止持股的主体。
三、关于首次公开发售前投资者特别权利。你公司境内子公司与部分股东之间存在以公司是否首次公开发售股份为条件的回购（或赎回）协议安排。请结合回购条款说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
四、关于业务经营。（1）请你公司说明闪回有品 APP 等相关网络平台收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）公司与上游合作伙伴涉及以旧换新补贴款的业务。请结合以旧换新业务、转售业务的商业模式，与上游资源合作伙伴的合作方式等方面进一步说明上述补贴款形成的原因。
五、公司主要运营实体深圳天海、深圳闪吉、深圳闪新注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。
百丽
一、请说明：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）发行人设立多层股权架构持股的原因及合理性。
二、请补充第一大股东WMVL穿透后具体情况，对Yueling Limited、Youhua Limited等持股平台，说明执行事务合伙人、实际控制人情况；对涉及信托的股东，说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况。
三、请说明公司在存在大额债务的情况下，于上市前分派股息的合理性、资金来源及合规性，对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响，以及大额分派股息的情况下实施本次上市融资的必要性和合理性。
吉宏股份
一、请结合偿债能力等情况，说明本次发行完成前后，公司股权质押情况是否可能导致重大权属纠纷，或导致公司控股股东发生变化。
二、请补充说明本次发行上市预计募集资金规模。
三、请说明：（1）公司及下属公司开发运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方或向境外提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施，并说明是否符合个人信息出境有关法律法规规定；收集及储存的用户、供应商等的信息规模以及数据收集使用、境内外本地化存储情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（2）是否通过SaaS平台等向境内用户、供应商等提供生成式人工智能服务，并说明符合《生成式人工智能服务管理暂行办法》等情况。
四、请说明：（1）下属公司实际经营业务及必要的经营许可证情况；（2）公司及下属公司是否经营信件的国内快递业务；（3）部分下属公司经营范围包括烟草制品零售、社会调查、市场调查、基础电信业务、第一类增值电信业务、第二类增值电信业务、经营性互联网文化活动、游戏产品的技术开发等，说明是否实际开展相关业务，是否符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）的要求。
沪上阿姨
一、请说明：（1）你公司及控股公司开发运营的APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，请说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
二、请说明：（1）你公司2024年2月增资后股权变更登记情况及合规性，是否构成本次发行上市的实质性障碍；（2）你公司控股公司上海庞嘉网络科技有限公司经营范围中“市场调查”“基础电信业务”的实际开展情况，本次发行上市及“全流通”前后是否持续符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关规定要求；（3）你公司及下属公司最近三年是否存在因税务、环境保护、安全生产方面合规问题受到相关主管部门行政处罚的情形。
三、请说明：本次参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
29. （2024年3月8日—2024年3月14日）补充材料要求公示
星际时尚（已出具备案通知书）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）张娉婷、詹捷、付瑶、董超、蔡剑鹏转让厦门星际时尚股权后短时间内又对厦门星际时尚进行增资的原因；（2）厦门星际时尚设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，厦门星数闪点、星际香港收购厦门星际时尚的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（3）厦门星际时尚2023年7月、9月及10月股东变更所涉及股权交易的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（4）厦门星数闪点、星际香港收购厦门星际时尚全部股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定。
二、请你公司说明业务开展的合规性。你公司境内运营实体厦门星数闪点、厦门星际时尚经营范围包括动漫游戏开发、数字内容制作服务（不含出版发行）等，是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）“音像制品和电子出版物的编辑、出版、制作业务”等外资禁止领域，并提供明确依据。
禄达集团（秘交转公开）
一、关于发行人的基本情况，请补充说明你公司设立以来的股本和股东变化情况。
二、关于外商投资的合规性，请说明泰安隆泰金属制品有限公司办理境内直接投资外汇登记的情况，是否履行 《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
三、关于财务数据情况，请列表说明报告期内营业收入、利润总额、净利润、总资产、净资产、现金流量情况。
四、关于本次发行上市，请说明：（1）是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的“境内企业或者其控股股东、实际控制人最近3年内存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪”及“境内企业因涉嫌犯罪或者重大违法违规行为正在被依法立案调查，尚未有明确结论意见”的情形；（2）本次发行股数、占发行后总股本比例、预计募集资金量（如有)，并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
五、关于安全生产情况，2021年至2023年，泰安隆泰金属制品有限公司曾多次发生安全生产事故，请说明是否构成本次发行上市的实质障碍，以及保障安全生产的相关措施及执行效果。
卡游
一、请补充搭建股权架构及返程并购涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见，并说明返程并购的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性。
二、请说明你公司现有股权激励计划是否存在入股价格异常的情况。
三、请说明：（1）发行人及境内运营实体落实《中华人民共和国数据安全法》《数据出境安全评估办法》《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》《儿童个人信息网络保护规定》等相关法律法规和政策要求的具体措施，是否已建立有效的数据安全管理制度、数据安全保护措施；（2）在向境外控制主体提供相关数据前，是否依法依规开展数据出境安全评估；（3）开发、运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
柯普尼
一、请说明：（1）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）江苏湃领通信科技有限公司收购泰州柯普尼股权的定价依据、公允性、价款支付情况及税费缴纳情况等；（3）说明泰州柯普尼引入持股比例低于1%的境外股东的原因及合理性，并补充该次股权转让的定价依据、公允性、价款支付情况及税费缴纳情况等。
二、请说明境内运营实体注册资本实缴情况，若存在未缴足的，请说明未缴足的原因、合规性及其对公司运营和偿债能力的影响。
钧达股份
一、你公司近三年生产建设项目曾发生未办理环保验收、节能审查及验收等手续即投入生产使用情况的原因，及相关问题整改落实情况。
二、本次发行完成后，你公司控股股东及实际控制人是否发生变化及相关依据。
30. （2024年3月1日—2024年3月7日）补充材料要求公示
宝泰控股
一、关于股权结构及股权变动情况，请说明福建商田转让宝泰科技股份、宝露泰奇收购宝泰科技股份相关股权转让价款实际支付情况。
二、关于境内运营实体情况，请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见。
同源康医药
一 、请说明你公司股东2023年12月增资入股价格与前次股权转让价格相比差异较大的原因及合理性。
二 、请参照《上市公司国有股权监督管理办法》说明是否存在国有股东，如有，请说明国资管理程序履行情况。
三、请说明高剑昕与吴豫生之间股份代持形成原因、演变情况、合法合规性，以及是否存在纠纷或潜在纠纷。
- 四 、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
新世好
- 关于股权架构情况：（1）请补充发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）请补充说明发行人提交申请前12个月内新增股东的入股情况，是否存在入股对价异常；（3）请说明 ALPHA（HK）INVESTMENTS 收购四川新世好母婴用品有限公司（以下简称“四川新世好”）股权的支付手段、支付期限及其合规性；四川萌趣鸭科技咨询有限公司收购四川新世好股权的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性。
啄木鸟
一、请说明：（1）你公司境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）YIMING INVESTMENT认购重庆啄木鸟网络科技有限公司（以下简称“啄木鸟”）新增1.05%股权以及北京啄管家科技有限公司收购啄木鸟50%股权的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性，以及上述股权变动税费缴纳的具体情况。啄木鸟是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，是否办理境内直接投资等外汇登记手续。
二、请说明：发行人持股5%以上的主要股东穿透后境内主体情况，是否存在中国法律法规规定禁止持股的主体；（2）现有股权激励计划（包括非员工股权激励计划）是否存在利益输送情形。
三、请说明：（1）发行人及控股公司开发运营的APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
晶科电子
一、请说明你公司股东2023年9月股份转让价格与前次相比差异较大的原因及合理性，是否存在利益输送。
二、请说明：（1）你公司员工持股平台增加激励对象时履行决策程序的情况，员工入伙、退伙的合规性，是否存在争议或纠纷；（2）领为视觉智能科技（宁波）有限公司未决诉讼涉及股权激励的具体情况，是否涉及员工持股平台。
三、请说明国有股东标识管理程序办理进展情况。
四、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
五、请说明前期申请A股上市的相关情况，是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
31. （2024年2月23日—2024年2月29日）补充材料要求公示
佳鑫国际
一、关于股权架构，你公司离岸架构搭建涉及的外汇登记、境外投资、税费缴纳等监管程序的履行情况，并对合法合规性发表结论性意见。
二、关于股权变动，（1）你公司发行上市前股份分拆的计划及具体情况；（2）Goldblink Resources Limited的基本情况，与你公司其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在关联关系，是否为法律法规规定禁止持股的主体，上市后拥有收购发行人股权的期权的价格、定价依据及其公允性，是否影响发行人控制权。
三、关于规范运作，你公司在境外开展钨矿开采活动境内监管程序履行情况。
讯飞医疗
一、请结合你公司持有子公司股权比例和子公司持有 外资限制准入领域许可证情况，详细说明发行上市前后持续符合外资准入政策要求的情况。
二、你公司员工持股计划包括关联公司的员工持股，请说明关联公司员工持股的数量和规模，是否涉及利益输送。
三、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
四、请说明开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
太美科技
一、请说明你公司股东2023年9月股权转让价格与前次相比差异较大的原因及合理性。
二、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
三、请说明开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
四、请说明发行上市前后是否持续符合外资准入相关规定要求，并说明相关依据。
五、请说明曾经申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
华昊中天
一、请说明：（1）你公司提交境外发行上市备案申请前12个月内的新增股东，穿透后是否存在境内主体，是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（2）你公司股东北京崇德弘信创业投资中心（有限合伙）合伙期限到期未续期的原因，其目前是否仍合法存续，是否具有股东资格，相关情形是否构成本次发行上市及“全流通”申请实质性障碍。
二、请说明：（1）你公司及其控股子公司掌握、采集和保管人类遗传资源的情况，是否采取相应管控及合规措施；（2）本次发行后是否存在外资控股进而掌握、采集和保管人类遗传资源的情形，是否存在违反《人类遗传资源管理条例》等有关法律法规规定的情形。
三、请说明你公司前次A股申报的相关情况，是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
四、请说明你公司本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。国有股东深圳前海建成投资有限公司持有股份申请“全流通”是否履行批复或内部决策手续。
九源基因
一、请你公司补充说明本次发行上市履行国资管理审批情况。
二、请你公司补充说明发行上市前后是否持续符合外资准入相关规定要求，并说明相关依据。
三、请你公司补充说明李邦良被授予预留权益的合规性以及被授予价格的合理性，万里扬集团有限公司与浙江网新科技创投有限公司股权转让价格的合理性及二者是否存在关联关系，上述情况是否涉及利益输送。
32. （2024年2月2日—2024年2月22日）补充材料要求公示
云学堂（已出具备案通知书）
一、关于协议控制架构，请补充说明：（1）你公司协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）你公司与中欧国际工商学院所涉诉讼对你公司协议控制架构安排、境内运营实体可能引发的控制权、相关主体违约、税务等风险情况。
二、关于股权变动情况，请补充说明：（1）你公司本次申请前所发行优先股的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营和控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况；（3）你公司设立以来历次股份变动的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（4）你公司股东DZQH HOLDINGS LIMITED是否为员工持股平台，采取该等持股安排的原因及合理性，是否存在法律法规禁止持股的主体持股的情形；（5）你公司及各股东间的关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形等。
- 三，你公司存在上市后实施的股份激励计划，预留约占本次发行前总股本6.78%股份作为激励。请具体说明该股份激励计划的激励方式、授予价格、行权价格、激励对象基本情况、激励股权的限制或约束，已授予部分的激励对象适格情况，以及该激励计划是否合法合规。
四、关于主要运营实体的确定，请补充说明你公司确定境内主要运营实体的具体依据，包括但不限于境内主要运营实体所占你公司财务报表相关数据的具体比例；是否存在其他主要运营实体。
五、关于业务模式，请论证你公司企业培训业务，包括但不限于具体业务内容、经营模式和盈利模式，江苏云学堂、上海中欧、上海峰禾通过网站、手机应用程序（APP）销售培训视频、进行培训直播等是否涉及广播电视节目制作经营业务、互联网视听节目服务业务、经营性互联网文化活动，如涉及，是否履行省级广播电视局及省级人民政府文化行政部门相关监管程序，取得相应许可证。
大数据集团（已出具备案通知书）
一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，（1）2021年4月21日，中国台湾籍王惠琴通过增资方式认购厦门旷世联盟网络科技有限公司（以下简称“厦门旷世联盟”）4.4%的股权，请说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》关于以增资方式并购境内企业的相关规定；（2）2023年9月28日，厦门九九紫科技有限公司以0对价收购厦门旷世联盟全部股权，请说明税费缴纳情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见;（4）股东 Accel Partners Group Ltd向上穿透的具体情况。
二、关于主营业务情况，（1）厦门旷世联盟等境内运营实体经营范围包括广告制作、广告发布、互联网信息服务、网络文化经营、数据处理和存储支持服务等可能涉及外商投资限制或禁止领域的业务，请说明是否实际从事上述业务，是否取得相应的资质许可；（2）厦门鑫乾慧网络技术有限公司、厦门青缃行网络科技有限公司的重大合同包括《数据分析处理服务协议》《数据分析及推广服务框架合同》，主要内容涉及医疗大数据挖掘、数据比对效验等，请说明数据收集、存储、使用等具体情況。
三、关于境内运营实体情况，（1）厦门旷世联盟因著作权纠纷被提起诉讼，涉案金额800万元，请说明上述案件的进展情况，以及上海简玩网络科技有限公司承诺代厦门旷世联盟偿付相关款项的原因；（2）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。
四、关于本次发行上市方案，请说明本次发行股数、占发行后总股本比例、预计募集资金量（如有），并列表说明发行前后股权结构的变化情况。
大树云（已出具备案通知书）
一、股权架构情况，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资、税务、外商投资等监管程序方面的结论性意见；（2）香港纳富通收购广东大树云股份的定价依据、公允性及税费缴纳情况。
二、股权转让情况，请说明主要境内运营实体广东大树云 2022年4月至2023年9月、东莞大树云2023年2月、深圳进出口2020年12月至2022年12月股权转让的定价依据、公允性，上述股权转让相关税费依法缴纳情况。
三、关于交易的合规性，请说明：（1）你公司与 Plutonian Acquisition Corp.合并交易的交易价格及定价依据，本次交易按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报缴纳情况；（2）你公司通过与境外特殊目的并购公司合并交易方式在美国纳斯达克证券交易所上市，属于《管理试行办法》第十七条规定，请对照《监管指引-第1号》“五、关于境内企业资产的交易”第2点有关要求作出说明，购买的资产是否为经营性资产、是否权属清晰等情况。
鼎信控股（已出具备案通知书）
一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）山东鼎信设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，山东纳鑫收购山东鼎信股权的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（3）山东纳鑫收购山东鼎信股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定。
二、请你公司说明主营业务开展的合法合规性。（1）废水、废热、废气、废渣处理过程合法合规性；（2）已建、在建及本次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。
三、请你公司说明境内运营实体山东鼎信注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务经营和偿债能力构成重大影响。
荣业食品（已出具备案通知书）
一、关于规范运作，请说明广东荣业运营的公众号、网站等平台情况，涉及的收集及储存个人信息类型和规模、个人信息收集使用情况，是否存在向境外传输数据或向第三方提供个人信息的情形，并说明上市前后信息数据保护的安排或措施。
二、关于境内运营实体情况，请说明怀集荣业注册资本未实缴的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
华谌科技（已出具备案通知书）
一、关于股权结构及股权变动情况，（1）请说明华谌科技第十二次变更，相关股权转让的定价依据、税费缴纳等情况；（2）请就发行人取得境内企业资产、权益所涉及的外汇管理、外商投资、税务等方面监管程序履行情况出具明确结论性意见。
二、关于境内运营实体情况，请说明：（1）主要境内运营实体，以及确定主要境内运营实体的标准依据；（2）华谌 WOFE、华谌科技、舆丰信息注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
有信科技（已出具备案通知书）
一、关于发行人及境内运营实体股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资等监管程序以及税费依法缴纳等情况；（2）股权控制架构下，相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况。（3）A类股和B类股（每股20票的投票权）安排对公司经营及控制权的影响；（4）境内运营实体注册资本未实缴对于境内业务开展和偿债能力的影响；（5）你公司控股股东及其他主要股东是否存在通过信托持有股份的情形；如存在，请说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况；（6）境内机构股东尚未就其境外持有发行人股份的行为完成外汇备案登记的原因及进行登记的安排。
二、股权变动方面，请说明：发行人及境内运营实体历次股权转让和增加注册资本价款支付情况、价格确定依据及税费缴纳情况。股权转让中，转让价格为0元或者低于同期/前一次的增资/转让价格的原因及合理性，股权转让价格是否公允，是否涉及代持以及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。
三、规范运作方面，请说明：境内运营实体业务涉及支付服务，是否应取得或已取得有关第三方支付业务许可证。
路特斯（已出具备案通知书）
一、关于股权架构情况：请说明你公司股权架构设立的合规性，包括搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并说明2021年9月至12月增资及收购武汉路特斯股权的定价依据及公允性和税费依法缴纳情况，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
二、关于股东信息：（1）你公司目前已确定的可转债转股对象完成转股后持股比例将超过5%，请说明该名股东信息：（2）实际控制人李书福与其他四个由自然人控制的持股平台签有一致行动协议，请说明控制上述四个持股平台自然人的具体情况；（3）你公司第二大股东为ETIKA AUTOMOTIVE SDN.BHD.，该股东由境外自然人控股，请说明上述境外自然人的背景信息。
三、关于经营独立性：请说明你公司相关资产业务自吉利集团重组分拆的简要过程，并结合报告期内与吉利集团发生的经营性关联交易类型、占比及定价依据，说明你公司资产、业务、人员的独立性。
四、关于分拆上市：请说明李书福及吉利集团所控制资产或业务分拆上市的主要考虑、分拆原则和整体安排，各（拟）分拆业务板块的经营独立性，并说明（拟）分拆的业务板块名称、（计划）上市地和上市时间、目前所处阶段（例如，已筹划、正在搭建或者已搭建上市主体架构、已提交上市申请或签署重组上市协议、已完成分拆上市等阶段）。
五、关于股权激励计划：你公司已制定并部分实施的股权激励计划中，已确定激励对象包括1名外部顾问和14名关联公司员工，请说明股权激励计划的合法合规性，预留权益的授予对象范围，以及授予关联公司员工股份的数量、原因和相关关联公司情况；并请说明授予外部顾问股份的数量，以及是否存在利益输送情形。
- 请你公司就以下事项补说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见:
一、请结合控制权的认定依据及第一大股东的情况,说明发行人是否存在违反《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条禁止境外发行上市的情形。
二、请说明发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
三、请说明发行人提交申请前12个月内新增股东是否存在入股对价异常的情况。
四、请说明：（1）发行人及境内运营实体落实《中华人民共和国数据安全法》《数据出境安全评估办法》《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》等相关法律法规和政策要求的具体措施，是否已建立有效的数据安全管理制度、数据安全保护措施；（2）在向境外控制主体提供相关数据前，是否依法依规开展数据出境安全评估；（3）开发、运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模，数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
小菜园
请说明股权架构设立的合规性，请律师出具股权架构搭建涉及的外汇登记、外商投资、税费依法缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
请说明发行人提交申请前12个月内新增股东是否存在入股对价异常的情况。
请说明:（1）你公司开发运营的网站、商业智慧运营平台和智慧门店、APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
手回集团
- 请你公司就以下事项补说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见:
一、请结合控制权的认定依据及第一大股东的情况,说明发行人是否存在违反《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条禁止境外发行上市的情形。
二、请说明发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
三、请说明发行人提交申请前12个月内新增股东是否存在入股对价异常的情况。
四、请说明：（1）发行人及境内运营实体落实《中华人民共和国数据安全法》《数据出境安全评估办法》《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》等相关法律法规和政策要求的具体措施，是否已建立有效的数据安全管理制度、数据安全保护措施；（2）在向境外控制主体提供相关数据前，是否依法依规开展数据出境安全评估；（3）开发、运营的网站、APP、小程序、公众号等产品情况，收集和存储用户信息规模，数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
33. （2024年1月26日—2024年1月1日）补充材料要求公示
杰微（秘交转公开）
一、关于股权架构，请说明深圳微联收购深圳杰微股权对价，定价依据及税费依法申报缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
二、关于股权变动，请说明你公司本次申请前12个月内新增股东的具体情况，相关股权变动的定价是否公允，是否存在相关法律法规禁止持股的主体持股的情况，是否存在利益输送，并提供依据。
三、关于注册资本实缴，请说明你公司境内运营实体深圳微联未完成注册资本实缴的原因、合规性及后续实缴安排，相关情况是否对本次发行上市构成实质障碍。
四、关于公司业务，请说明：（1）进一步对境内运营实体业务是否涉及禁止或限制外商投资的增值电信业务等领域进行自查，并提供依据；（2）收集及储存用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在相关数据信息安全风险，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；（3）你公司业务涉及元宇宙概念的具体情况，是否存在相关法律法规禁止的情形，是否涉及服务或支持虚拟资产交易，并说明具体情况及合规性。
34. （2024年1月19日—2024年1月25日）补充材料要求公示
中金科工业（已出具备案通知书）
一、请说明主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。
二、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明取得深圳市中金科五金制造有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
三、请发行人说明上市备案前12个月内新增股东邓盈盈入股价格仅0.0001美元/股的定价依据及合理性。
美的集团
一、请说明开发、运营的网站、APP 、小程序等产品情 况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存 在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
二、请说明子公司深圳市美的支付科技有限公司合规经营情况。
古茗控股
一、请说明：（1）发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）古茗科技红筹重组过程中多次增资后再减资的原因；（3）部分主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对你公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
二、请说明：发行人股权激励信托的设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况，以及员工持股计划中是否存在外部人员，是否存在利益输送。
三、请说明：（1）你公司及子公司开发运营的APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
高盈科技
一、关于股权架构，高盈科技控股（深圳）有限公司、高金量化科技（北京）有限公司设立和高盈国际创新科技（深圳）有限公司2022年8月、12月两次变更所涉外商投资信息报告义务的履行情况。
二、关于股权变动，最近一年新增股东LT Heyday Culture Holding Company Limited先后两次取得发行人股份的价格和定价依据及其公允性，并说明其入股价格和同期取得发行人股份的Goldman Global Investment Holdings Ltd入股价格之间是否存在差异，以及该差异的原因和合理性。
三、关于发行方案，列表补充行使超额配售选择权后各股东持股比例情况，同时说明本次发行后控股股东和实际控制人是否发生变化。
四、关于规范运作，（1）你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告设计、代理；广告制作；广告发布”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式；（2）列表说明你公司回测解决方案业务的主要客户情况，并说明客户类型及持有金融业务牌照情况。
幂源科技
- 关于股权架构，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）2019年8月幂能合肥收购幂源合肥股权的交易对价、定价依据及税费缴纳情况。
白山云
一、请补充发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、请说明发行人提交申请前12个月内新增股东是否存在入股对价异常的情况。
三、请说明发行人及境内运营实体是否属于《外商投资安全审查办法》第四条第二款规定的关系国家安全的重要基础设施、重要信息技术和互联网产品与服务、关键技术以及其他重要领域的企业。
四、请说明：（1）发行人及境内运营实体落实《中华人民共和国数据安全法》《数据出境安全评估办法》《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》等相关法律法规和政策要求的具体措施，是否已建立有效的数据安全管理制度、数据安全保护措施；（2）在向境外控制主体提供相关数据前，是否依法依规开展数据出境安全评估；（3）在加强数据收集、传输、存储、提供、委托处理等全生命周期安全保护的具体措施；（4）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
35. （2024年1月12日—2024年1月18日）补充材料要求公示
蜜雪冰城
一、请补充说明历史沿革，包括但不限于公司名称变更情况。
二 、请说明子公司郑州蜜雪冰城教育科技有限公司的具体业务，是否涉及《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的禁止上市融资的情形。
三 、请说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
四、请说明开发、运营的网站、APP、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
五、请说明前期申请A股上市的相关情况，以及是否存在对本次发行上市产生重大影响的事项。
海螺科技
一、请你公司说明：（1）你公司及下属子公司已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目情况，并提供相关依据；（2）相关项目是否已根据现行法律法规履行必要的项目备案、节能审查、环境影响评价等手续；（3）是否存在《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号）规定的限制证券融资的情形。
二、请你公司补充说明与关联方及第三方客户间业务往来定价差异是否具有合理性，是否存在利益输送情形。
三、请你公司补充说明本次申请“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形，是否按规定予以披露。
爱维艾夫
一、请说明发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、请说明发行人及境内运营实体业务范围是否涉及人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用等《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》规定的禁止或限制外商投资的领域的相关说明。
纽曼思
- 请补充发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
36. （2024年1月5日—2024年1月11日）补充材料要求公示
正业生物（已出具备案通知书）
一、关于股权架构，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的各境内自然人、境内机构履行外汇管理、境外投资等监管程序的具体情况；（2）森涵生物收购正业生物股份的税费缴纳情况；（3）正业动保取得温莎控股股权的定价依据、价格公允性及税费缴纳情况。
二、关于公司治理及规范运作情况，请说明目前董事会、 独立董事、董事会秘书的履职情况，审计委员会及其他专业 委员会的设置情况，以及公司规范运作情况。
龙泉豪马（已出具备案通知书）
一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、外商投资等方面监管程序履行情况的结论性意见，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）龙泉驾校第二、三、四次股权转让对价均为0元的定价依据、合理性和税费依法缴纳情况；（3）主要境内运营实体历次股权变动合法合规性的结论性意见；（4）本次发行上市完成后股权结构情况，以及本次发行后控股股东和实际控制人是否发生变化。
二、关于参控股公司情况，请说明：（1）主要境内运营实体龙泉驾校注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响；（2）重要参股公司大众航空的出资金额、入股时间、控股方等情况。
三、关于公司治理情况，请补充发行人董事、监事、高级管理人员任期以及公司规范运作情况。
健康160
一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）股权架构搭建相关外商投资、境外投资、外汇登记方面合规性的结论性意见；（2）发行人取得深圳市一六零网络科技有限公司、深圳市海联堂大药房连锁有限公司、湖南宁蓝康软医疗科技有限公司股权涉及的返程并购合规性、定价依据及公允性、税费缴纳情况。
二、关于境内运营实体，请说明：（1）2021年，宁远科技受让一六零医药股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（2）2023年，一六零网络科技、深圳市仁仁健康受让一六零医药股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（3）2018年及 2021年，一六零医药受让瑞文泰药业股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（4）2023年，一六零网络受让鹏渝共创股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况：（5）发行人主要境内运营实体设立及历史股权变动合法合规的结论性意见；（6）确定主要境内运营实体的具体依据。
三、境内运营实体与发行人层面股东及持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
四、请说明股权激励涉及持股平台及信托的具体情况，以及股权激励计划的行权情况。
五、关于规范运作，请说明：（1）公司开发、运用的网站、APP、小程序等产品，收集及储存的数据信息类型、规模、来源、使用情况，是否涉及向第三方提供个人用户信息，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。（2）结合你公司平台发布网络视频等业务，说明是否应取得网络文化经营许可、信息网络传播视听节目许可，并说明注销广播电视节目制作经营许可证对你公司相关业务的影响。（3）你公司通过官方网站销售医药健康用品，是否涉及在线数据处理与交易处理，是否应取得增值电信业务经营许可证。（4）你公司线上发布医疗相关广告符合《互联网广告管理办法》规定的情况。
六、请进一步自查境内运营实体业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中网络视听节目服务、互联网文化经营、互联网公众发布信息服务，并提供明确依据。
拨康视云
一、关于股权架构，请说明：（1）发行人通过换股取得拨云开曼股权实现对境内运营主体收购的交易对价、定价依据及税费缴纳情况；（2）国有股份国资管理程序履行情况；（3）直接或间接持有发行人股份的境内机构股东所涉境外直接投资监管程序履行情况；（4）香港拨云收购境内运营实体股权的交易对价、定价依据及税费缴纳情况。
二、关于规范运作，请说明境内运营实体在研发过程中个人信息收集使用情况，是否存在向境外传输数据或向第三方提供个人信息的情况，是否符合个人信息出境等数据安全相关规定，并说明上市前后信息数据保护的安排或措施。
37. （2023年12月29日—2023年12月1日）补充材料要求公示
JIADE LIMITED（已出具备案通知书）
一、股权架构情况，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）李源、周志容、仲泰智高、佳多智高以嘉德智高的股权认购深圳课标股权的定价依据、价格公允性及税费缴纳情况；（3）WISMASS HK取得嘉德智高股权的价格公允性及税费缴纳情况；（4）嘉德智高收购四川课标股权的税费缴纳情况；（5）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
二、股东信息情况，（1）请你公司结合股权结构、董事会构成及董事提名、重大事项决策机制等情况，说明公司有无控股股东或实际控制人；（2）对照《监管指引-第2号》,说明持有发行人5%以上股份或表决权的主要股东的具体情况。
三、业务合规情况，请说明公司上市募集资金用途包含职业教育培训业务，是否取得相关办学资质。
智慧物流环球有限公司（已出具备案通知书）
一、股权架构情况，请补充说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资、税务管理、外商投资等监管程序方面的结论性意见；（2）你公司取得佳斌物流股权的具体情况，及按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的相关规定进行税务申报缴纳情况；（3）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
二、关于主要运营实体的确定，请补充说明确定主要境内运营实体的具体依据，包括但不限于主要境内运营实体所占发行人财务报表相关数据的具体比例，是否存在其他主要境内运营实体。
三、主要境内运营实体江西佳斌物流联网有限公司和抚州飞驿汽车服务有限公司注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力构成重大影响。
四、股权变动情况，拟请发行人补充说明主要境内运营实体设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。
五、关于业务经营情况，请补充说明抚州飞驿汽车服务有限公司经营范围包含在保险公司授权范围内开展专属保险代理业务（凭授权经营），上述业务是否实际开展，如实际开展，是否取得必要的经营许可证。
因立夫（已出具备案通知书）
一、关于返程并购的合规性，FANQI ENTERPRISE LIMITED、福建因立夫科技有限公司分别收购伊瓦特机器人设备制造有限公司（以下简称“伊瓦特”）1%、99%的股权，请说明上述股权收购是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
二、关于公司治理情况，你公司间接自然人股东徐进良为董事会主席黄文灶配偶之弟，请说明备案报告所载“发行人的董事、高级管理人员相互之间及与股东相互之间不存在关联关系”与上述情况是否相符。
三、关于税务处理的合规性，请说明境内运营实体伊瓦特历次股权转让税务处理合法合规的结论性意见。
四、关于行政处罚情况，2021年至2022年，伊瓦特多次被南安市住建局和城市管理局作出行政处罚，请说明行政处罚所涉违法违规行为的整改落实情况，以及是否构成本次发行上市的实质性障碍。
雷神能源（已出具备案通知书）
请说明主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。
关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明取得中计研技术有限公司、华油蓝海油气技术开发有限公司、雷神能源技术（南京）有限公司、雷神绿色能源技术开发（北京）有限公司、雷神能源技术（山东）有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
集信国控检测
一、你公司及你公司前身历史沿革中，关于出资、登记、变动、评估、批复等方面瑕疵，是否存在违反国有资产监督管理相关规定的情形，是否属于重大违法违规行为，是否构成本次发行上市实质性障碍。
二、请你公司说明：（1）是否存在被控股股东、主要股东或其他关联方占用资金的情形，是否建立合理的分红制度，并请说明相关防范关联方资金占用的内控制度和保障措施；（2）是否具有持续稳定独立经营能力，是否对控股股东存在重大依赖；（3）加强募集资金使用管理及规范募集资金用途所采取的保障措施和相关安排。