境外上市备案知识库

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股权变动/代持类问题汇总 ​

共 717 个问题，涉及 493 家公司

小马智行（已出具备案通知书） ​

  • Unknown: 二、请补充说明你公司股权激励计划的合规性，包括但不限于是否设置预留权益，是否履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。

地平线 ​

  • Unknown: 二、请说明：公司存在大量离职人员参与股权激励的原因及合规性，是否存在外部人员，是否存在禁止持股主体，请律师出具明确的结论性意见。

纵目科技 ​

  • Unknown: 三、你公司员工持股平台存在外部人员和离职员工持股，请说明相关人员入股原因、入股价格、作价依据和资金来源，是否涉及利益输送，并请说明合规性。

卡罗特 ​

  • Unknown: 一、关于股权控制架构合规性。请说明：（1）卡罗特工贸是否办理境内直接投资外汇登记手续;（2）卡罗特集团收购卡罗特工贸100%股权过程中，股权转让方履行纳税申报义务的具体情况;（3）请说明控股股东或者受控股股东、实际控制人支配的股东持有发行人的股份是否存在质押、冻结、诉讼仲裁或者其他有争议的情况，并就合规性出具明确的结论性意见。

## 维达力 ​

  • 2026-04-24: 一、关于股权变动：（1）请说明BCPE Baymax与阳光人寿股份转让交割情况；（2）请你公司说明历史上是否存在股份代持情形；（3）请你公司就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2026-04-24: 三、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司外部人员参与员工持股计划进行核查，并就员工持股计划的实施是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见。

## 征祥医药 ​

  • 2026-04-24: 一、关于股权变动：（1）请你公司就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明南京征祥济万激励份额工商登记手续的办理进展。
  • 2026-04-24: 二、请就员工持股计划的实施是否存在利益输送出具明确结论性意见。

## 爷爷的农场 ​

  • 2026-04-24: 一、请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各相关主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）你公司历史沿革中是否存在股权代持情况；（3）主要境内运营实体历次股权变动合法合规的结论性意见。

## 英可斯 ​

  • 2026-04-24: 二、请根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，详细说明发行人及境内运营主体设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况，股东之间是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形；律师就发行人及境内运营主体设立及历次股权变动是否合法合规发表核查意见。

## 誉研堂 ​

  • 2026-04-24: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。

## 邦顺制药 ​

  • 2026-04-24: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。

芳拓生物 ​

  • 2026-04-17: 四、请说明发行人股权激励人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东，董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在法律、行政法规和国家有关规定明确不得参与企业股权激励的人员；以及入股价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2026-04-17: 六、请说明：（1）列表说明发行人及其子公司员工数量，其中核心技术人员的人数及占比情况；（2）公司离职人员较多的原因，离职人员中核心技术人员占比情况，是否对本次发行上市造成重大不利影响；（3）就主要境内运营实体历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

天地和兴 ​

  • 2026-04-17: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见；（3）你公司历史沿革中是否存在股权代持，如存在，请详细说明。
  • 2026-04-17: 二、请补充说明：（1）提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据及是否公允，股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况，并就是否存在利益输送出具明确結論性意见；（2）股东问关联关系及合计持股比例。
  • 2026-04-17: 三、请补充说明：（1）你公司是否存在首发备案前制定，准备在上市后实施的期权激励计划或员工持股计划，如有，请详细说明情况；（2）你公司员工持股平台天津兴远和天津兴辉均存在未投予的份额，请予以处置。

比格餐饮 ​

  • 2026-04-17: 二、关于境内运营实体，请说明（1）按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明是否存在对发行人财务状况、业务运营造成重大不利影响或者构成本次发行上市实质障碍的重大诉讼、仲裁案件；（2）就主要境内运营实体历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

中科闻歌（已备案） ​

  • 2026-04-17: 一、请说明你公司历次股权变动涉及国有资产评估及备案手续等程序合规性的结论性意见，并说明国有股东办理国有股标识进展情况。

奥科达医药 ​

  • 2026-04-10: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次减资的程序合规性、相关税费缴纳以及减资对价款支付情况，并就你公司历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请说明奥昱泰、上海奥远激励对象份额工商变更登记手续办理进展；（3）请就你公司员工持股计划实施是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

玉柴船电 ​

  • 2026-04-10: 二、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

上海精智 ​

  • 2026-04-03: 一、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求，全面核查发行人是否存在股份代持等情形。如有，请列表说明代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间、解除代持方式，并结合被代持方在代持期间的任职情况，进一步说明股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定），并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。

远信储能 ​

  • 2026-04-03: 二、请说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况，是否存在入股对价异常，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

主线科技 ​

  • 2026-04-03: 二、请说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况，是否存在入股对价异常，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

酷芯微 ​

  • 2026-04-03: 二、发行人历史沿革中是否存在股权代持情况。
  • 2026-04-03: 四、请说明（1）发行人设立多个股权激励平台的必要性，不同激励平台定价依据存在差异的合理性，上海阅感只有两个激励对象的原因；（2）就员工股权激励的价格公允性、规范运行情况及其实施是否合法合规出具明确结论性意见。

云动智能 ​

  • 2026-04-03: 二、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

星辰天合 ​

  • 2026-04-03: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，你公司向部分股东定向进行资本公积转增股本的详细情况，是否合法合规；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
  • 2026-04-03: 二、请说明（1）你公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员取得境外永久居留权情况；（2）你公司历史沿革中是否存在股权代持；（3）请补充说明你公司国有股东标识办理情况。

多宁生物 ​

  • 2026-04-03: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
  • 2026-04-03: 二、请（1）补充说明你公司实控人取得境外永久居留权情况；（2）你公司历史沿革中是否存在股权代持。
  • 2026-04-03: 三、请补充说明提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，是否存在利益输送。

贝斯特 ​

  • 2026-03-27: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请说明你公司减资的程序合规性、相关税费缴纳以及减资对价款支付情况，并就你公司设立和历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（3）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持情形。
  • 2026-03-27: 三、请说明李梦军离职后仍持有镇江德茂财产份额的具体情况，是否符合有关规定、履行有关程序，是否存在争议或纠纷，是否对本次发行上市构成障碍；并就员工持股计划实施是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见。

袁记食品 ​

  • 2026-03-27: 一、关于股权变动：（1）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持的情形。

金星啤酒 ​

  • 2026-03-27: 历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2026-03-27: 提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

奥动新能源 ​

  • 2026-03-27: 一、历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2026-03-27: 二、历史沿革中是否存在股权代持情况，如有，请列表说明代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间、解除代持方式，并结合被代持方在代持期间的任职情况，按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定），并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。
  • 2026-03-27: 四、就已实施的股权激励计划及上市后实施的期权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2026-03-27: 五、提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

车联天下 ​

  • 2026-03-27: 一、请说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况，是否存在入股对价异常，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2026-03-27: 二、请说明发行人是否已就近期增资完成办理工商变更登记，并就发行人设立及历次股权变动的合法合规性出具结论性意见。

导远科技 ​

  • 2026-03-27: 一、请说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况，是否存在入股对价异常，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

生生冷链 ​

  • 2026-03-27: 三、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

众安信科 ​

  • 2026-03-20: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司持股5%以上股东向上穿透后的境内主体是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（3）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司历史沿革中的股权代持进行核查。
  • 2026-03-20: 二、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司历史沿革中的员工持股计划和股权激励进行核查。

杭州嘉因 ​

  • 2026-03-20: 二、请根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，详细说明发行人及境内运营主体设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况，股东之间是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形；穿透说明持股5%以上股东的基本情况，境外私募基金中是否存在境内投资人，如有，请详细说明；律师就发行人及境内运营主体设立及历次股权变动是否合法合规发表核查意见。境内自然人姓名请统一用中文表述。

迦智科技 ​

  • 2026-03-20: 一、请说明（1）发行人历史上存在0元转让股权的情形，请说明交易对价是否公允合理，并就交易真实性进行核查说明；（2）发行人第三次、第四次、第八次股权转让以及第六次增资的定价依据及公允性。
  • 2026-03-20: 二、请说明（1）发行人关于员工激励计划的章程或协议约定情况、履行决策程序情况，员工激励计划运行是否符合法律法规、公司章程及有关约定；（2）发行人历史上31名员工参与股权激励后委托实际控制人熊蓉代持，请说明股权代持形成的原因、合法合规性；（3）离职人员樊晓东、潘胜杰所持股权激励份额回购的进展；（4）就股权激励是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2026-03-20: 四、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》（以下简称《监管指引第2号》）关于最近12个月内新增股东核查要求对2025年8月衢州高质量增资入股情况进行核查说明。

钱大妈 ​

  • 2026-03-20: 五、关于公司治理，请说明（1）按照《监管指引第2号》说明，发行人董监高具有境外永久居留权的具体国家或地区，以及境内运营实体董监高任职资格情况；（2）在本次递交境外上市申请前，发行人数名董事高管辞职，部分媒体质疑发行人真实营业状况，请对相关情况进行核查说明，是否对本次发行上市造成重大不利影响；（3）就主要境内运营实体历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

沃客非凡 ​

  • 2026-03-20: 一、请说明（1）发行人历史上存在1元转让股权的情形，请说明交易对价是否公允合理，并就交易真实性进行核查说明；（2）发行人2017年的三次增资时间相近但价格存在明显差异，2022年第五次和2024年第十次股权转让同一批次的转股价格存在明显差异，2021年第四次和2025年第十一次股权转让的价格较低，请说明原因及合理性，交易对价是否公允合理；（3）发行人历史沿革中是否存在股权代持情况；（4）就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2026-03-20: 二、请说明（1）发行人设立3个员工持股平台的原因及合理性；（2）尚玉国、汪兰兰参与股权激励的价格低于同批次其他激励对象，结合二人的从业经历进一步说明相关激励安排的合理性。
  • 2026-03-20: 三、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》（以下简称《监管指引第2号》）关于最近12个月内新增股东核查要求对2025年3月股权转让进行核查说明。

华沿机器人（已备案） ​

  • 2026-03-20: 二、请补充说明你公司设立及历次股权变动是否合法合规。
  • 2026-03-20: 三、请补充说明你公司历史沿革中相关股东是否存在股权代持情况。
  • 2026-03-20: 七、请补充说明你公司与大族激光的关系，相关资产业务拆分情况及你公司的独立性，是否与大族激光存在同业竞争。大族激光出售你公司股权的原因，是否就股权转让款缴纳相关税费，是否实际控制你公司。

傅里叶半导体（已备案） ​

  • 2026-03-20: 三、请补充说明（1）你公司无控股股东的认定依据，本次发行上市后控制权是否发生变更及相关认定依据；（2）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规；（3）员工持股平台激励对象人数与合伙人数不一致的原因，员工持股计划履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见；（4）结合员工持股平台情况，说明你公司股东人数计算方式及依据。

倍通数据 ​

  • 2026-03-13: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请提供被收购境内主体收购前后股权架构及穿透情况，说明交易对价、定价依据、税费缴纳、及倍通医药科技于2024年6月及2025年9月评估值等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外商投资企业收购倍通医药科技相关股权转让价格低于2024年6月评估值的原因，是否存在低价将境内资产转移至境外的情况；（3）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。
  • 2026-03-13: 二、请根据《监管规则适用指引—一境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，详细说明发行人及境内运营主体设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况，股东之间是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形；律师就发行人及境内运营主体设立及历次股权变动是否合法合规发表核查意见。

普祺医药 ​

  • 2026-03-13: 二、请说明（1）李雨亮、王宏嵋、韩永信委托他人代持发行人股权，导致发行人设立之初全部股权皆存在代持，请说明股权代持形成的具体原因，涉及的具体交易安排、代持还原情况，是否存在违反法律法规、竞业协议或者有关管理制度的情形；（2）王红嵋将资金转入其兄嫂及普祺有限员工账户，相关主体再汇至名义股东毋兴账户，请说明上述安排的具体原因；（3）2020年赤峰普祺将注册资本转让给王红嵋，2021年王红嵋将所持股权全部转让给李雨亮，结合上述情况说明备案材料关于股权代持解除时点的判断是否准确，股权代持已解除的依据是否充分；（4）李雨森代李雨亮、王红嵋持有赤峰清溪出资份额的具体原因，涉及的具体交易安排，以及赤峰清溪层面股权代持全部解除的依据是否充分；（5）备案材料是否完整、准确说明股权代持情况、历史股权代持是否合法合规；（6）就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2026-03-13: 三、请说明（1）发行人设立两个员工持股平台且激励方式不一致的原因；（2）祝力参与股权激励的具体情况，包括取得激励份额的时间、价格等，以及是否符合股权激励有关约定；（3）就股权激励是否合法合规，是否存在利益输送出具明确结论性意见。

先声再明 ​

  • 2026-03-02: 一、关于股权变动：（1）请说明发行人历次增资及股权转让价格、定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明发行人历史沿革中是否存在股份代持情形；（3）就已实施的员工持股计划、股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

君赛生物 ​

  • 2026-03-02: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
  • 2026-03-02: 二、请补充说明（1）你公司实控人取得境外永久居留权情况；（2）你公司历史沿革中是否存在股权代持。
  • 2026-03-02: 三、请补充说明提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，是否存在利益输送。

新思考电机 ​

  • 2026-03-02: 一、关于股权变动：（1）请你公司就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求，对你公司历史上存在的股份代持情形进行核查。

阿维塔 ​

  • 2026-02-06: 一、请说明（1）发行人历次增资及股权转让是否合法合规、对价是否公允，1元或零对价转让股权的应说明交易真实性、是否存在股权代持，同一批次入股价格不一致的应说明合理性、是否存在利益输送；（2）按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求对合计持股超过5%的关联方进行核查说明；（3）发行人历史沿革中是否存在股权代持情况。
  • 2026-02-06: 三、请说明（1）福建闽东等持股5%以下股东分多次向上海智悦新途一号转让股权用于股权激励的原因、合理性，并就股权激励是否存在利益输送出具明确结论性意见；（2）离职人员办理退出手续的进展，相关退出安排是否符合股权激励计划管理办法的规定。

金智维 ​

  • 2026-02-06: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让价格、定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持情形；（3）请说明你公司2025年12月激励授予备案变更办理进展。

曦华科技 ​

  • 2026-01-23: 三、请说明员工持股平台办理工商变更登记手续的进展情况。

臻驱科技 ​

  • 2026-01-23: 一、请说明（1）沈捷、瞿博委托他人代持股份是否符合当时二人所在单位的管理制度，是否存在违反竞业协议的情形，以及是否合法合规；（2）列表说明发行人历次增资及股权转让价格、定价依据，同一批次价格不一致的应说明合理性、是否存在利益输送，零对价转让的应说明交易真实性、对价公允性，约定价格与实际支付价格不一致的应说明具体原因；（3）就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2026-01-23: 三、请说明股权激励是否存在外部人员、离职人员及顾问，如存在上述主体，请按照《监管指引第2号》说明有关情况，并就股权激励是否存在利益输送出具明确结论性意见。

极视角 ​

  • 2026-01-23: 四、请说明股权激励计划涉及离职员工办理工商变更登记手续的进展情况，并就股权激励计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2026-01-23: 八、2025年7月股份转让后，青岛天路利洋股权投资合伙企业（有限合伙）已不再持有你公司股份，请说明其仍申请“全流通”的原因及合理性，是否存在股份代持情形。

凌科药业 ​

  • 2026-01-16: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，部分股权转让对价为0元的公允性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
  • 2026-01-16: 三、请补充说明提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

达峰园艺 ​

  • 2026-01-16: 一、关于股权架构搭建的合规性，请说明（1）本次选择在开曼新设上市主体并进行股权重组的原因及必要性；（2）在境内设立外商投资企业是否履行外商投资信息报告义务，是否办理FDI外汇登记手续；（3）CSW HK委托陆锡光代为设立蝶翠园并代持股权的原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持股的情形；（4）股权架构搭建过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。
  • 2026-01-16: 二、关于股东及股本情况，请说明（1）按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》（以下简称《监管指引第2号》）说明最近12个月新增股东的入股价格是否公允合理，是否存在利益输送；（2）股份期权计划是否应同时符合开曼法律相关规定，就股份期权计划是否合法合规、是否存在利益输送出具结论性意见；（3）发行人历史沿革中是否存在股权代持。
  • 2026-01-16: 四、关于境内运营实体，请说明（1）按照《监管指引第2号》说明重大诉讼、仲裁或行政处罚情况；（2）就主要境内运营实体历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

诚益生物 ​

  • 2026-01-16: 二、关于股本情况，请说明（1）杭州阿斯利康中金与AstraZeneca UK Limited的持股比例是否应合并计算，应否按照5%以上股东标准对杭州阿斯利康中金进行核查说明；（2）特殊股东权利中董事及观察员选任权的具体安排以及是否影响控制权认定，上市前后控制权存在变化的应充分说明；（3）发行人历史沿革中是否存在股份代持；（4）最近12个月内新增股东入股价格是否公允、合理，是否存在利益输送；（5）股权激励中的境内自然人是否办理外汇登记手续，按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明顾问参与股权激励的情况，并就股权激励是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2026-01-16: 三、关于境内运营实体，请说明（1）上海诚益持有一种体外基因表达干预方法的专利，结合专利使用情况说明发行人业务是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》领域；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明重大诉讼、仲裁或行政处罚情况；（3）就境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

礼邦医药 ​

  • 2026-01-16: 五、关于股权架构，请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否实缴出资，是否存在利益输送，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见；（2）股权架构调整过程中历次减资的原因及对价支付情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定；（3）你公司股份回购对价、定价依据及被回购方所得税缴纳情况；（4）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
  • 2026-01-16: 七、你公司员工持股计划包括少量外部人员，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股权结构与控制架构核查要求补充说明相关人员的授予价格低于发行人员工的原因及合理性，并就是否存在利益输送、股权激励计划是否合法合规出具明确的结论性意见。

丰疆管理 ​

  • 2026-01-09: 二、请根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，详细说明发行人及境内运营主体设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况；穿透说明持股5%以上股东的基本情况，境外私募基金中是否存在境内投资人；律师就发行人及境内运营主体设立及历次股权变动是否合法合规发表核查意见。
  • 2026-01-09: 六、请补充说明股权激励计划章程或协议，具体人员构成、任职情况及受益份额，股权激励采用信托架构的原因，信托所涉相关合约的主要内容，包括但不限于信托的具体方式、信托管理权限、信托或资产管理费用、合同的期限及变更终止的条件、信托资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款等。

高光制药 ​

  • 2026-01-09: 一、请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就你公司历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2026-01-09: 三、请就股权激励计划实施是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

明宇制药 ​

  • 2026-01-09: 三、关于最近一年新增股东，请说明（1）Radiance、PK、Chin的基本情况，股权代持形成的原因及合法合规性，代持还原相关交易安排的合理性；（2）Huaanhuiquan、Huaanmurong、Huaanshenge外翻至境外前的持股情况，本次外翻至境外的入股价格是否公允；（3）2025年3月发行人Pre-C轮融资估值调整触发股东协议相关条款，请说明相关条款具体内容，以及向BERWICK、深圳信熹、上海信熹、DOMKING、BERWICK发行Pre-C系列优先股存在价格差异的合理性；（4）最近12个月内新增股东入股价格是否公允合理、是否存在利益输送的结论性意见。
  • 2026-01-09: 四、关于境内运营实体，请说明（1）按照《监管指第2号》说明重大诉讼、仲裁情况；（2）就境内运营实体立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

华付技术 ​

  • 2026-01-09: 一、请说明：（1）发行人历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求，对发行人历史沿革中是否存在股份代持情形进行核查；（3）发行人关于香港华付技术、华付技术国际两家境外控股子公司涉及的设立及股权转让事项未履行境外投资手续是否合法合规出具明确结论性意见，及当前手续办理进展情况；（4）发行人其他股东正奇科技、仲凯盛堂、星联网科技涉案股权已被冻结，请进一步说明案件进展情况。

富瀚微 ​

  • 2026-01-09: 一、请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

享道出行 ​

  • 2026-01-09: 五、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

博瑞医药 ​

  • 2026-01-04: 一、请补充说明博瑞泰兴就增资事宜办理工商变更登记手续的进展。

靖因药业 ​

  • 2026-01-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）境内运营实体靖因上海设立及历次股权变动是否合法合规的结论性意见。

蔓迪国际 ​

  • 2026-01-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

禹王生物 ​

  • 2026-01-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）发行人取得境内运营实体股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

国信服务 ​

  • 2026-01-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并出具是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
  • 2026-01-04: 二、请逐一说明你公司全部境内运营实体历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否实缴出资，是否存在利益输送，并就你公司全部境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

嗨学网 ​

  • 2026-01-04: 一、关于股权变动与股东情况：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持情形；（3）请说明你公司股东檀英投资向上穿透后的境内主体是否存在法律法规禁止持股的主体。

天农集团 ​

  • 2026-01-04: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司两次减资的程序合规性、相关税费缴纳以及减资对价款支付情况，并就你公司设立和历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，对你公司历史上的股份代持情形进行核查；（3）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对发行人外部顾问参与员工持股计划进行核查，并就是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见。

鼎泰药研 ​

  • 2026-01-04: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司设立香港鼎泰涉及的境外投资手续的办理进展，以及投资Xellar Ltd.相关ODI手续的办理进展；（3）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司历史沿革中存在的股份代持情形进行核查；（4）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司外部顾问参与员工持股计划进行核查，并就是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见。

森亿医疗 ​

  • 2026-01-04: 一、请说明（1）发行人历史股权代持的背景原因、合法合规性；（2）最近12个月内新增股东入股价格的公允性，该等入股价格之间存在差异的原因，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见；（3）请对持股5%以上股东的上层境外主体进行穿透核查；（4）请就已实施的股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

涛涛车业 ​

  • 2026-01-04: 一、关于股本变动：（1）请补充说明你公司限制性股票激励计划授予及归属所涉股本变动的工商登记手续办理进展；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规进行核查，并出具结论性意见。

浙江医学 ​

  • 2026-01-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并出具是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
  • 2026-01-04: 三、请逐一说明你公司全部境内运营实体历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否实缴出资，是否存在利益输送，并就你公司全部境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

智慧互通 ​

  • 2026-01-04: 四、请补充说明你公司历次增资及股权转让价格、定价依据及价格差异原因，是否存在对价异常，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2026-01-04: 七、你公司员工持股计划包括少量外部人员，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股权结构与控制架构核查要求补充说明相关人员的入股价格、作价依据、价格公允性、资金来源，如入股价格与员工相同或相近，应当说明是否存在利益输送，并出具明确的结论性意见。

自然堂 ​

  • 2026-01-04: 一、请逐一说明你公司全部境内运营实体历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否实缴出资，是否存在利益输送，并就你公司全部境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2026-01-04: 五、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并出具是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

海澜之家 ​

  • 2025-12-26: 三、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，对发行人（不限于控股股东及实际控制人）当前及历史沿革中是否存在股份代持情形进行核查。
  • 2025-12-26: 四、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求，对发行人员工持股计划和股权激励有关情况进行充分核查。

临工重机 ​

  • 2025-12-26: 五、关于股权激励，请说明：（1）员工持股平台办理工商变更登记手续的进展情况；（2）离职员工份额转让事宜处理进展，是否存在纠纷或潜在纠纷。

天瞳威视 ​

  • 2025-12-26: 六、请说明同时设置境内外员工持股平台的原因及必要性，涉及履行境外投资、外汇管理等监管程序的具体情况及合规性，相关激励对象取得激励份额的资金来源，并就员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

芯德半导体 ​

  • 2025-12-26: 四、关于股权激励，请说明离职员工财产份额转让事宜相关手续办理进展，是否存在纠纷或潜在纠纷。

豪特节能 ​

  • 2025-12-26: 一、关于股权变动：（1）请就你公司历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持情形；（3）请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

海纳医药 ​

  • 2025-12-26: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司减资的程序合规性、相关税费缴纳以及减资对价款支付情况，并就你公司设立和历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求，对你公司历史上存在的股份代持情形进行核查。

卡诺普机器人 ​

  • 2025-12-26: 五、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》完善你公司股本及演变情况，补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股对价异常的情况，是否实缴出资，是否存在利益输送；（2）请核查你公司设立及历次股权变动是否合法合规，并出具结论性意见；（3）补充说明你公司是否存在股权代持，包括历史沿革及间接股东层面中是否存在股权代持情形，不限于直接股东层面。如存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。

时迈药业 ​

  • 2025-12-26: 二、请补充说明你公司历次增资及股权转让价格、定价依据及价格差异原因，是否存在对价异常，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

硅基 ​

  • 2025-12-26: 四、请补充说明你公司历次增资及股权转让价格、定价依据及价格差异原因，是否存在对价异常，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

暖哇 ​

  • 2025-12-26: 三、关于股本情况。（1）请按照新增股东标准对 CentralPine、Glenunga入股情况进行补充说明及核查，并说明最近12个月新增股东入股价格是否公允合理，是否存在利益输送；（2）请说明HSG Venture VII Holdco, Ltd.是否为境外私募基金，入股价格是否合理公允，上层投资者人中是否存在境内主体、是否存在法律法规禁止持股的主体；（3）请说明股权激励是否存在外部人员、离职人员及顾问，如存在上述主体，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明有关情况，并就股权激励是否存在利益输送出具明确结论性意见；（4）发行人历史沿革中是否存在股权代持。

小鹅网 ​

  • 2025-12-26: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股权架构调整过程中历次减资的原因及对价支付情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定。
  • 2025-12-26: 二、关于股东情况：（1）请说明你公司控股股东的完整穿透情况；（2）请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》要求，说明你公司5%以上股东的穿透情况，以及向上穿透后境内主体的基本情况、是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（3）请说明你公司历史沿革中是否存在股份代持的情形；（4）请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2025-12-26: 四、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求，对你公司股权激励计划进行核查，并说明你公司未向部分激励对象授予期权份额的原因，以及就是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-12-26: 五、关于境内运营实体：（1）请说明你公司境内运营实体注册资本实缴情况，历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》在法律意见书中补充你公司境内运营实体的情况，目前仅核查说明主要境内运营实体情况；（3）请说明境内运营实体经营范围包含“广告设计、代理；互联网数据服务；增值电信业务”的具体情况，是否实际开展相关业务及具体运营情况，是否已取得必要的资质许可，经营范围及实际业务是否涉及外商投资准入限制或禁止领域及相关判断依据，本次发行上市前后是否持续符合外商投资准入政策要求。

麓鹏制药 ​

  • 2025-12-26: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的交易对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
  • 2025-12-26: 五、关于境内运营实体：（1）请说明你公司境内运营实体注册资本实缴情况，历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明境内运营实体广州麓鹏消防备案手续补办进展，是否构成重大违法违规，是否对本次发行上市产生重大影响；（3）请说明境内运营实体经营范围包含“医学研究和试验发展；组织文化艺术交流活动；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务；自然科学研究和试验发展；药品互联网信息服务”的具体情况，是否实际开展相关业务及具体运营情况，是否已取得必要的资质许可，经营范围及实际业务是否涉及“人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用”或其他外商投资准入限制或禁止领域及相关判断依据，本次发行上市前后是否持续符合外商投资准入政策要求。

智谱华章（已出具备案通知书） ​

  • 2025-12-26: 三、请补充说明（1）实控人唐杰就其控制你公司情况是否获得清华大学批准，若未获批准，其持有你公司股权或表决权的处置计划或措施，你公司控制权因此发生变化的情况，是否导致存在违反《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的情形；（2）控股股东一致行动协议期限，一致行动期限结束后控股股东及实控人是否发生变化，是否对你公司生产经营产生负面影响；（3）近一年内同一时间入股股东入股价格不一致的原因，是否存在利益输送情形；（4）历次增资及股权转让价格及定价依据，历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规；（5）提交备案材料后，是否存在新增股东的情况，若存在，请补充说明增资入股价格及定价依据；（6）国有股东标识办理进展情况。
  • 2025-12-26: 四、请补充说明（1）设立多个及多层员工持股平台及前期股权激励计划未最终实施的原因：（2）将18名学生作为外部专家并通过员工持股平台进行激励的原因，18名学生提供的具体专家服务内容，是否存在利益输送情形；（3）已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见；（4）结合员工持股平台情况，说明你公司股东人数的计算方式及依据。

天数智芯（已出具备案通知书） ​

  • 2025-12-26: 一、请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

汉森软件 ​

  • 2025-12-19: 五、请补充说明：（1）你公司增值电信业务的注销进展；（2）你公司增资香港汉森的价款支付进展；（3）你公司投资设立美国锐印的境内审批或备案手续办理进展。

珞石机器人 ​

  • 2025-12-19: 五、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

精锋医疗（已出具备案通知书） ​

  • 2025-12-19: 三、请说明你公司历史沿革中是否存在股权代持，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-12-19: 四、请说明你公司回购精诚瑞锋（深圳）科技合伙企业（有限合伙）合伙人王希文所持股权激励份额的进展，并就员工持股计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

壁仞科技（已出具备案通知书） ​

  • 2025-12-19: 一、请说明你公司及前身壁仞有限历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

先为达 ​

  • 2025-12-12: 四、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

天味食品 ​

  • 2025-12-12: 二、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》核查你公司设立及历次股权变动是否合法合规，并出具结论性意见，目前仅核查A股上市后股本变动的重大方面。

罗博特科 ​

  • 2025-12-12: 三、请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规进行核查，并出具结论性意见。

海拍客 ​

  • 2025-12-12: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性。（1）你公司及主要股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司于2025年6月拆除协议控制架构、收购境内运营实体羊驼网络、杭州嗨豚的全部股权，当月还通过收购取得杭州金鸥、杭州金胥的全部股权，请说明上述收购股权的定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。如你公司存在其他类似收购境内资产情况，请一并说明；（3）你公司曾搭建协议控制架构，以协议方式控制境内运营实体羊驼网络、杭州嗨豚，请说明搭建协议控制架构的原因、上述两公司业务经营和所持资质牌照是否曾涉及外资限制或禁止领域，如是，请说明所涉外资限制或禁止领域的具体情况、两公司目前业务调整内容以及不再涉及外资限制或禁止领域的依据；并请说明除上述两公司外，你公司历史沿革中是否还存在其他协议控制架构安排情况，2025年6月收购的杭州金鸥、杭州金胥业务经营是否曾涉及外资限制或禁止领域；（4）你公司及境内下属公司经营范围是否涉及外资限制或禁止领域，目前仅说明实际从事业务及持有业务资质并不涉及；（5）你公司回购股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况（如适用）；（6）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。
  • 2025-12-12: 四、法律意见书仅核查说明你公司现有股东不存在股权代持，请说明你公司历史沿革中是否存在股权代持情形。
  • 2025-12-12: 六、HIPAC Incentive Plan Limited持有你公司7.26％的股权，该股东系由你公司设立的用于实施股权激励计划的信托持股主体；此外，顺为资本相关的两名股东向上穿透后存在境内主体。请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求说明信托和上述境内主体的基本情况。

优地机器人（已出具备案通知书） ​

  • 2025-12-12: 二、关于股权变动：（1）你公司曾存在股权代持情形，请严格按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的股份代持相关要求进行核查；（2）请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（3）请列表说明如未行使超额配售权和全额行使超额配售权，本次发行上市前后及“全流通”前后股权结构变化情况。
  • 2025-12-12: 四、关于股权激励：请说明你公司已实施的股权激励和员工持股计划的价格公允性，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

晶合集成 ​

  • 2025-12-05: 一、请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

滨会生物 ​

  • 2025-11-28: 一、请进一步说明发行人提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东所涉股权转让定价依据、定价差异原因及其合理性以及相关转让方所得税缴纳情况。

晶存科技 ​

  • 2025-11-28: 关于股权变动：（1）请你公司按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》对你公司历史上存在的股份代持情形进行核查；（2）请说明你公司员工持股计划的价格公允性，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

应世生物 ​

  • 2025-11-28: 行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体的定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
  • 2025-11-28: 关于股权变动与股东情况：（1）请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，对你公司授予外部顾问股票期权的情况进行核查，并出具明确结论性意见；（2）请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，说明你公司股东I- Bridge向上穿透后的境内主体是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（3）请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况。
  • 2025-11-28: 关于境内运营实体：（1）请说明应世南京减资的原因及对价支付情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定；（2）请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，对应世北京历史上存在的股权代持的合法合规性进行核查；（3）请就境内运营实体历次股权变动是否均合法合规发表结论性意见。

纳真科技 ​

  • 2025-11-28: 行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司收购境内运营实体的股权对价、定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）请说明你公司历次股份回购对价、定价依据、对价支付及所得税缴纳情况。
  • 2025-11-28: 关于境内运营实体：（1）请就境内运营实体历次股权变动是否均合法合规发表结论性意见；（2）请说明青岛海信宽带相关诉讼的最新进展，是否构成本次境外发行上市的实质性障碍。

欢创科技 ​

  • 2025-11-21: 三、请就发行人实施股权激励计划的价格公允性、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

武汉聚芯 ​

  • 2025-11-21: 五、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

麦科奥特 ​

  • 2025-11-21: 二、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格、定价依据及公允性，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规进行核查，并出具结论性意见。
  • 2025-11-21: 五、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股权结构与控制架构核查要求核查：（1）你公司是否存在股权代持，包括历史沿革及现有股东间接持有发行人的股份中是否存在股权代持情形，不限于直接持股股东；（2）发行人顾问邵文姬配偶的基本信息及顾问合同期限；（3）你公司员工持股计划包括少量外部人员，请补充说明相关人员的入股价格、作价依据、价格公允性、资金来源，如入股价格与员工相同或相近，应当说明是否存在利益输送，并出具明确的结论性意见。

微亿制造 ​

  • 2025-11-14: 五、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》说明股权激励相关情况，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

魔视智能 ​

  • 2025-11-14: 一、关于发行人历史沿革：（1）请进一步说明发行人提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东所涉股权转让定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况；（2）请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-11-14: 四、关于股权激励计划：（1）激励对象包含外部顾问的，请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求核查，并就是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明在激励平台外另设“上海平智”作为非激励对象员工间接持有发行人股份的持股平台的原因及商业合理性。

望圆科技 ​

  • 2025-11-14: 一、关于发行人历史沿革：（1）请说明发行人2025年4月第一次股份转让的定价依据及其合理性；（2）请说明发行人2025年6月第二次股份转让中，部分股份转让以零对价进行股份补偿的原因及其商业合理性，以及其余股份转让定价差异的原因及其合理性；（3）请说明上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况；（4）请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-11-14: 七、请说明发行人实施员工持股计划价格公允性，并就其是否存在利益输送出具明确结论性意见。

长春高新 ​

  • 2025-11-14: 五、请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见，目前仅核查重大方面。

英派药业 ​

  • 2025-11-14: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司3家境外子公司涉及的境外投资、外汇登记等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（3）请说明你公司设立以来是否存在股份代持的情形。

艾米森 ​

  • 2025-11-14: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）2016年6月你公司两名股东将所持股份全部或部分以0元转让，由此你公司控制权发生变更。请说明上述0元转让的原因，是否存在股份代持情形。如果存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求进行核查；（3）你公司历史沿革中曾存在股权代持，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求进行核查。

海南奥创（秘交转公开） ​

  • 2025-11-07: 三、关于股权变动。2023年9月取得你公司股份的股东入股原因，定价依据，与你公司其他股东、董事、监事高级管理人员是否存在关联关系、与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在关联关系，是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份，并出具明确结论性意见。

优艾智合 ​

  • 2025-11-07: 一、请补充说明：（1）优艾众合、优艾众实、优艾众堂、优艾众真、优艾众为变更出资额及合伙人的工商登记手续办理进展；（2）平高新松股权转让的工商登记手续办理进展，及深圳优艾与西安今盛股权转让价款的支付情况；（3）深圳英诺将其所持部分你公司股份转让予盛世公司的境内直接投资外汇登记手续办理进展。

宝盖新材 ​

  • 2025-11-07: 一、请说明你公司设立及历次股权变动是否合法合规的论性意见。

赛美特 ​

  • 2025-11-07: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请说明你公司员工股权激励计划的参与人员是否为公司员工，是否存在外部人员，激励对象离职后仍持有相关激励份额的，是否符合前期协议约定情况，是否存在纠纷或潜在纠纷，并就已实施的股权激励计划及上市后实施的期权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2025-11-07: 一、请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-11-07: 七、关于员工持股计划和股权激励计划：（1）请说明离职员工继续持有厦门极力合伙份额的合规性及依据，并就发行人员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见；（2）关于发行人期权激励计划，激励对象存在外部顾问的，请参照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》中外部人员有关要求进行核查说明，并就其是否存在利益输送出具明确结论性意见；（3）员工持股平台厦门极力中，由全叶芬代为持有的部分合伙份额系为期权激励对象预留的激励权益，请说明具体行权条件，若未能在上市前行权并完成相应工商变更登记，应注销该预留股份。
  • 2025-11-07: 请说明主要境内运营实体东莞鼎企智能自动化科技有限公司设立、增资等所履行的外汇管理程序、外商投资报告义务以及设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

永力科技（秘交转公开） ​

  • 2025-11-07: 一、请说明：你公司股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，是否依法合规；发行人取得境内实体上海永力信息科技有限公司的合规性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

极飞科技 ​

  • 2025-11-07: 一、请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-11-07: 七、关于员工持股计划和股权激励计划：（1）请说明离职员工继续持有厦门极力合伙份额的合规性及依据，并就发行人员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见；（2）关于发行人期权激励计划，激励对象存在外部顾问的，请参照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》中外部人员有关要求进行核查说明，并就其是否存在利益输送出具明确结论性意见；（3）员工持股平台厦门极力中，由全叶芬代为持有的部分合伙份额系为期权激励对象预留的激励权益，请说明具体行权条件，若未能在上市前行权并完成相应工商变更登记，应注销该预留股份。

高明铁 ​

  • 2025-11-07: 请说明主要境内运营实体东莞鼎企智能自动化科技有限公司设立、增资等所履行的外汇管理程序、外商投资报告义务以及设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

琻捷电子 ​

  • 2025-10-31: 关于股权变动：（1）请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明你公司历史上是否存在股份代持情形，如果存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。
  • 2025-10-31: 三、请说明你公司股权激励计划的参与人员是否为公司员工、是否存在外部人员，并就已实施股权激励计划的价格公允性、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

爱科百发 ​

  • 2025-10-31: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

百力司康 ​

  • 2025-10-31: 三、请说明：（1）激励协议约定价格分布情况及公允性；（2）在上市前决定后续将期权激励计划转为限制性股票激励计划的原因，仅向魏紫萍、周宇虹发行股份的合理性，是否实质涉及股权代持及预留权益。

创想三维 ​

  • 2025-10-24: 二、请补充说明：（1）控股股东和实际控制人一致行动协议期限，一致行动期限结束后控股股东及实际控制人是否发生变化，是否对你公司生产经营产生负面影响；（2）实际控制人所控制的你公司股东股权穿透情况；（3）历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规。
  • 2025-10-24: 三、请补充说明以2025年股权激励计划替代2023年和2020年股权激励计划的原因，股权激励计划是否存在纠纷，请严格按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》进行充分核查。

天星医疗 ​

  • 2025-10-24: 八、2021年1月，你公司两名股东签署《豁免协议》，约定豁免股权转让款，由此你公司控制权发生变更。请补充说明上述豁免的原因，是否存在股份代持情形。如果存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。

麦科田 ​

  • 2025-10-24: 一、请补充说明你公司历次增资、减资及股权转让价格、定价依据及公允性，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形。

安徽希磁 ​

  • 2025-10-24: 一、请律师就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-10-24: 四、关于员工持股计划：（1）请说明已离职合伙人持有的蚌埠华安财产份额转让交易的办理进展；（2）请就员工持股计划的价格公允性、是否合法合规出具明确结论性意见。

宜品集团 ​

  • 2025-10-24: 一、关于历史沿革：（1）请说明发行人2023年2月增资，青岛中旺投资中心（有限合伙）实缴出资情况，以及2024年12月青岛中旺投资中心（有限合伙）减资的原因以及合规性；（2）请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-10-24: 二、请说明发行人实施员工持股计划价格公允性，退休离职人员是否继续持有激励份额及其合规性。

博铭维技术 ​

  • 2025-10-24: 一、请说明发行人2019年12月至今，历次增资、减资及股权转让价格、定价依据及其合理性。
  • 2025-10-24: 二、请说明发行人实施员工持股计划价格公允性，其中持股平台包括外部人员的，请说明是否存在利益输送，并就员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

闪回 ​

  • 2025-10-24: 二、关于股本情况及股东穿透。（1）请说明你公司历史沿革中是否存在股权代持情况；（2）请对上海绣回上层出资人中的境外企业进行穿透核查，请说明上海骄锃上层出资人天津金米投资合伙企业（有限合伙）停止穿透的原因。
  • 2025-10-24: 三、关于主要境内运营实体。（1）请说明深圳天海是否实际从事第一类增值电信业务、互联网信息服务、基础电信业务，深圳闪新是否实际从事互联网数据服务、数据处理服务，深圳闪吉是否实际从事在线数据处理与交易业务；（2）请说明深圳星河是否履行外商投资信息报告义务及外汇登记程序；（3）请就发行人及主要境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

英发睿能 ​

  • 2025-10-17: 一、请说明发行人2025年8月第十二次增资，不同股东以其持有的英发德坤股权进行增资，最终作价定价存在差异的原因及合理性。

丹诺医药 ​

  • 2025-10-17: 一、关于历史沿革：（1）请说明丹诺有限2024年9月第六次股权转让的定价、定价依据、与同期增资定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况；（2）请说明丹诺有限2025年2月第七次股权转让相关转让方所得税缴纳情况。
  • 2025-10-17: 三、关于股权激励，请说明离职员工所持丹源诺康合伙份额处置情况。

斑马网络 ​

  • 2025-10-17: 一、关于股权变动:（1）请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，定价是否公允，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形，并就设立及历次股权变动合规性出具结论性意见；（2）请说明你公司2025年8月定向减资和增资的工商变更登记办理进展，减资程序合规性、相关税费缴纳以及减资对价款支付情况。

飞骧科技 ​

  • 2025-10-17: 一、请说明你公司历次增资及股权转让定价依据，定价是否公允，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

甫康生物 ​

  • 2025-10-17: 一、请补充说明：（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，部分股权转让对价为0元的公允性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及你公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
  • 2025-10-17: 七、请补充说明：（1）你公司股权激励计划的入股价格及公允性；（2）外部人员的入股原因及背景、入股价格、作价依据、资金来源，如入股价格与员工相同或接近，说明是否存在利益输送；（3）外部顾问入股价格存在差异的原因；（4）就你公司股权激励计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

微脉 ​

  • 2025-10-17: 二、请说明：（1）发行人回购Freechoice Holding股权对价及所得税纳税情况。（2）2018年10月股权转让对价及转让方所得税纳税情况。（3）D+轮股东ODI外汇登记、国资管理程序履行情况，减资程序及所涉所得税纳税情况。（4）请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》穿透说明Cenova China中境内主体情况，境内主体境外投资程序履行情况及Source Code实际控制人离岸信托情况。（5）VIE协议签署的微脉技术股东与发行人股东关联关系情况。
  • 2025-10-17: 三、请说明：（1）你公司员工激励存在大量外部顾问的原因，列表说明相关顾问姓名、国籍、背景及任职经历、具体职责、顾问期限、参与公司经营管理方式、入股价格及定价依据。（2）员工持股平台设立情况及外汇登记程序履行情况。

派欧云 ​

  • 2025-10-17: 一、请说明：（1）请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》（以下简称《2号指引》）穿透说明Ant Colony上层信托情况。（2）PP future及Water Seven设立及股权转让情况。（3）备案报告中说明BRV Aster为境外备案私募基金，请进一步说明有关境外备案情况。（4）沸点创投境外投资程序履行情况。（5）请按照《2号指引》穿透说明Millennium中境内主体的具体情况，境内主体境外投资、外汇登记程序履行情况。
  • 2025-10-17: 二、请说明：（1）2021年4月认股权证转让对价、定价依据及所得税纳税情况。（2）2021年11月股权转让定价依据、与同期新引进股东定价差异原因及合理性，以及转让方所得税纳税情况。（3）2025年6月部分股东下翻原因，股权转让对价、定价依据及所得税纳税情况。

镁佳 ​

  • 2025-10-17: 一、请说明：（1）Qualblocks Holdings Limited先以极小比例持股后又无条件放弃的原因及合理性。（2）2020年股份回购原因、对价、定价依据及所得税纳税情况，是否存在代持还原等情形。（3）苏州慕华在已通过安徽慕华参与发行人D+轮投资的情形下，又小比例受让股份的原因及合理性，并说明股权转让对价、定价依据、公允性及转让方所得税纳税情况。

卓优智美 ​

  • 2025-10-11: 一、关于股权变动。（1）2021年12月，你公司唯一股东卓优传媒将所持股份全部无偿转让给包括你公司现有第一大股东星嘉华教育在内的3名股东。请结合上述转让双方的股权结构说明无偿转让的原因，是否存在股份代持情形。如存在，请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查；（2）请你公司按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》关于控股股东的要求，说明控股股东的基本情况和历史沿革；（3）请说明你公司5家控股子公司股权代持还原相关的工商变更登记办理进展。

安得智联 ​

  • 2025-10-11: 三、关于股权激励，请说明离职员工财产份额退出事宜相关手续办理进展，是否存在纠纷或潜在纠纷。

立讯精密 ​

  • 2025-10-11: 三、请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

亦诺微 ​

  • 2025-10-11: 一、请说明发行人历次发行股份及股权转让的对价是否公允合理，并就发行人历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-10-11: 四、请说明：（1）深圳亦诺微历次增资及股权转让的对价是否公允合理；（2）苏州亦诺微、深圳亦诺微、亦及之洲是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（3）主要境内运营实体在税务、环保、安全生产等方面的合规期间长短不一的原因及合理性；（4）请就境内运营实体历次股权变动均合法合规发表明确结论性意见。
  • 2025-10-11: 五、请说明：（1）Huan Zhu 通过 ZHU HOLDINGS I LLC持有激励股份，而另外15名激励对象通过持股平台进行股权激励，请说明股权激励安排存在上述差异的原因及合理性；（2）请按照《监管指引第2号》说明外部顾问参与股权激励的情况；（3）请说明国有股东办理国有股标识进展情况。

鸿基创能 ​

  • 2025-10-11: 一、关于发行人历史沿革：（1）请说明鸿基创能有限设立时注册资本实缴出资情况；（2）请说明2018年4月第一次股权转让、2018年5月第二次股权转让、2020年9月第三次股权转让、2021年6月第四次股权转让定价依据及其合理性；（3）请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

普祥健康 ​

  • 2025-10-11: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性。（1）你公司于2021年4月收购取得境内运营实体普祥投资的全部股权，请说明上述股权收购的定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）2020年7月，股东养源投资将所持你公司60%的股权转让给一点投资，后于2021年3月，一点投资又将所持你公司40%的股权转让给养源投资；请说明你公司股权短期内在两名股东之间相互转让的原因；（3）针对你公司主要境内运营实体设立及历次股权变动的合规性，法律意见书的结论性意见为“在所有重大方面符合当时有效的中国法律的规定”，请就上述合规性发表明确意见。
  • 2025-10-11: 二、关于股东信息及入股情况。（1）天乾投资持有你公司8.44%的股权，目前仅说明天乾投资为阎衡秋的全资持股平台，请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》的规定说明阎衡秋的具体信息，并说明其从业经历信息；（2）请说明你公司2022年1月至2024年4月期间的增资价格及定价公允性。
  • 2025-10-11: 四、法律意见书仅核查说明你公司现有股东不存在股权代持，请说明你公司历史沿革中是否存在股权代持情形。

海清智元 ​

  • 2025-09-25: 一、请补充说明（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形；（2）你公司最近12个月内新增股东入股价格的公允性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况；（3）你公司将高新投、成都深高投、人才二号认定为一组持有发行人5%以上股份的主要股东的原因；（4）你公司国有股东履行国有股标识等国资管理程序进展情况；（5）就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-09-25: 五、请补充说明你公司实施员工持股计划的内部履行决策程序情况。

麦济生物 ​

  • 2025-09-25: 一、关于股权变动。（1）请说明你公司及前身麦济有限历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请说明控股股东麦康克合伙人变更相关工商登记办理进展。
  • 2025-09-25: 二、根据法律意见书，你公司现有直接持股股东不存在代持；请按照《监管规则适用指引—境外发行上市类第2号》关于股份代持的核查要求进行核查。

翼菲智能 ​

  • 2025-09-25: 一、关于股权变动。（1）请说明你公司及前身翼菲自动化历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请说明员工持股平台济南梓遒、济南知秋、济南云帆出资情况相关变更登记的办理进展。

镁伽科技 ​

  • 2025-09-25: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性。（1）请汇总说明你公司及境内股东搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并说明是否符合当时有效监管规定的结论性意见；（2）你公司于2022年3月至2023年4月通过收购取得境内运营实体镁伽机器人的全部股权，请说明上述收购股权的定价依据、支付手段、支付期限、定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）2022年4月至2025年3月你公司曾协议控制北京琨泽，后转让给独立第三方，请说明北京琨泽业务内容、涉及的外资禁止或限制领域业务情况、转让定价的公允性以及该公司业务与你公司现有业务是否存在关联，转让方是否履行纳税申报义务，转让后你公司与北京琨泽是否存在业务合作或交易情况；（4）针对你公司境内运营实体设立的合规性，法律意见书的结论性意见为“本所未发现严重违反中国法律的情形”，请说明是否存在违反中国法律的情形，是否构成你公司本次上市的实质性障碍。

国民技术 ​

  • 2025-09-18: 一、请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

承泰科技 ​

  • 2025-09-18: 一、关于发行人历史沿革：（1）请说明承泰有限设立时注册资本实缴出资情况；（2）请说明2017年8月第一次股权转让、2018年1月第一次增资及第二次股权转让、2019年3月第三次股权转让、2019年8月第四次股权转让定价依据及其合理性；（3）请就发行人设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-09-18: 二、请说明：（1）发行人提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东所涉股权转让定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况；（2）2025年5月第七次股权转让定价与前期增资定价差异原因及其合理性。
  • 2025-09-18: 三、请说明：（1）发行人员工持股平台承泰创业设立时财产份额实缴出资情况；（2）承泰创业历次财产份额转让所涉工商变更登记办理进展；（3）2025年5月承泰创业历次财产份额转让定价依据、定价差异原因及其合理性以及税费缴纳情况；（4）发行人员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

镁信健康 ​

  • 2025-09-18: 三、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2025-09-18: 一、关于历史沿革。请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-09-18: 三、关于股本情况。（1）请说明你公司现有股东的基本情况，以及现有股东之间的关联关系或一致行动关系。如无法核查，请说明具体原因；（2）请说明最近一年新增股东情况。如无法核查的，请说明具体原因；（3）请说明你公司是否存在股权代持，包括历史沿革中是否存在股权代持，不限于控股股东、实际控制人；（4）请说明已经制定或实施的股权激励及相关安排情况，不限于报告期内实施的员工持股计划和股权激励计划，并就是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

欣旺达 ​

  • 2025-09-18: 一、关于历史沿革。请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-09-18: 三、关于股本情况。（1）请说明你公司现有股东的基本情况，以及现有股东之间的关联关系或一致行动关系。如无法核查，请说明具体原因；（2）请说明最近一年新增股东情况。如无法核查的，请说明具体原因；（3）请说明你公司是否存在股权代持，包括历史沿革中是否存在股权代持，不限于控股股东、实际控制人；（4）请说明已经制定或实施的股权激励及相关安排情况，不限于报告期内实施的员工持股计划和股权激励计划，并就是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

海致科技 ​

  • 2025-09-11: 二、请说明：（1）发行人部分增资事项未完成工商变更登记的原因及办理进展情况；（2）发行人设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

芯迈半导体 ​

  • 2025-09-11: 二、请说明（1）在已有员工持股平台的情况下设置境外员工持股平台的原因及必要性，涉及履行境外投资、外汇管理等监管程序的具体情况及合规性，相关激励对象取得激励份额的资金来源；（2）参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况等；（3）就已实施激励计划的合规性、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

齐云山 ​

  • 2025-09-11: 四、请补充说明你公司历次股权转让的定价依据，以及股东的出资瑕疵是否会对本次发行上市造成重大影响。

易控智驾 ​

  • 2025-09-11: 一、请补充说明你公司2025年6月增资涉及的外汇业务登记手续办理进展，以及外资股东向你公司履行缴付其认缴新增股份的投资款的进展情况。

云英谷科技 ​

  • 2025-09-11: 一、关于股权变动：（1）请说明你公司及前身云英谷有限历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请按照《监管规则适用指引一境外发行上市类第2号》对你公司历史上存在的股份代持合法合规性、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份进行核查，并出具明确结论性意见；（3）本次发行上市后，你公司将不再设置特别表决权安排。请说明本次上市后控制权是否发生变更及相关认定依据。

厦门瑞为 ​

  • 2025-09-11: 一、关于历史沿革。请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明你公司历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规。
  • 2025-09-11: 五、关于上市前股权转让。2025年4月，创熠南方将其持有你公司0.5929%的股权转让给海南景泰。请说明是否存在股权代持，并请结合交易时间、转让原因、转让双方股东构成、定价依据说明上述交易的公允性，是否存在不当利益输送。

安徽海马云 ​

  • 2025-09-11: 一、关于历史沿革。请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》说明你公司历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规。
  • 2025-09-11: 二、关于股本情况。（1）宁波悦然于2024年11月入股你公司并于2025年4月退出，请按照最近12个月内新增股东核查要求对其进行补充核查。此外，近12个月内你公司新增多名股东，且入股价格存在较大差异，请说明该等股东入股价格的合理性、存在较大差异的原因，以及是否存在入股对价异常、利益输送等情况;（2）光一文投与领航光一受同一主体控制，二者合计持股比例超过5%，请按照主要股东核查要求对光一文投进行补充核查;（3）咪咕文化、合肥新经济为国有股东，请说明国有股标识办理进展;（4）请就已实施的员工持股计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见;（5）请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他权利瑕疵的情形。

亿纬锂能 ​

  • 2025-09-11: 一、请说明你公司前身设立至整体变更为股份有限公司期间的历史沿革，并就期间历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

岸迈生物 ​

  • 2025-09-04: 一、请发行人说明主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见，汇总说明发行人及境内股东在公司股权架构搭建过程中履行外汇登记、境外投资、外商投资等程序的情况，并说明是否符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。
  • 2025-09-04: 二、请发行人说明第一大股东Sanaron Inc.，的设立及股权变动情况。并请说明上述股东向上穿透后的实际控制人与信托受益人的关联关系。

焦点国际 ​

  • 2025-09-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体焦点卫生、悦健护理的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况；（3）2025年5月，你公司回购股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况;（4）你公司新增股东 Centrum BVI入股价格的合理性，是否存在入股对价异常的情况。
  • 2025-09-04: 二、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体焦点卫生、悦健护理注册资本未实缴的原因、合规性及其对公司运营和偿债能力的影响;（2）境内运营实体焦点卫生、悦健护理历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见;（3）2022年5月，境内运营实体悦健护理2名股东将所持股份全部或部分无偿转让，由此悦健护理控制权发生变更。请说明上述无偿转让的原因，是否存在股份代持情形。如存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行校查。

酷赛智能 ​

  • 2025-09-04: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司收购铂昕科技及境内运营实体四川酷比、四川酷赛股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让环节相关转让方纳稅申报义务履行情况。

商米科技 ​

  • 2025-09-04: 三、请你公司补充说明（1）本次发行上市后是否保留特别表决权股份或类似安排，控制权是否发生变更及相关认定依据；（2）历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，历史沿革中是否存在股权代持，设立及历次股权变动是否合法合规；（3）股东汉涛咨询未依法申报经营者集中被处罚是否对本次发行上市构成障碍。

凯乐士 ​

  • 2025-09-04: 二、请你公司（1）严格按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》进行股东穿透核查；（2）结合股东穿透核查情况，准确说明股东间关联关系或一致行动关系，本次发行上市后控制权是否发生变更及相关认定依据；（3）补充说明历次增资是否实缴出资，历史沿革中是否存在股权代持；（4）补充说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

斯坦德 ​

  • 2025-09-04: 一、请补充说明你公司历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形。
  • 2025-09-04: 二、请补充说明你公司2025年5月第一次增资及股份转让的外汇变更登记办理进展。
  • 2025-09-04: 四、请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。

禾赛科技（已出具备案通知书） ​

  • 2025-08-28: 关于股权架构:（1）设立重庆禾赛及禾赛智能所涉外商投资、外汇管理等程序履行情况；（2）禾赛香港收购禾赛科技所涉外商投资、外汇管理等监管程序履行情况，以及对价、定价依据、对价支付、相关转让方所得税纳税情况；（3）李一帆等通过境外平台持股的境内自然人所涉外汇登记程序履行情况，以及境内企业股东境外投资程序履行情况；（4）列表说明2021年6月股权转让的原因、对价、定价依据以及相关转让方所得税纳税情况。

随手播 ​

  • 2025-08-28: 一、请说明：（1）孔晓明、吴树镔外汇登记程序履行情况。（2）设立广东随手播数字科技有限公司所涉外商投资、外汇管理程序履行情况。（3）随手播数字收购广州随手播、发行人收购创造力公司对价、定价依据、对价支付及所得税纳税情况，以及符合外商投资、税收等规定的结论性意见。（4）2020年孔慧明、大为科技代持股份的原因及合规性，代持还原所得税纳税情况。

四维智联 ​

  • 2025-08-28: 三、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

长光辰芯 ​

  • 2025-08-28: 一、关于股权结构：（1）请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；（2）请就已实施的股权激励、员工持股计划和期权激励计划是否合法合规，是否存在利益输送出具明确结论性意见。

杰华特 ​

  • 2025-08-21: 一、关于发行人基本情况：（1）请说明发行人前身设立至整体变更为股份有限公司期间的历史沿革，并就期间历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（2）请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》有关规定，说明发行人股本中国有股份相关情况。

扬州玺悦（秘交转公开） ​

  • 2025-08-14: 一、请说明：（1）你公司股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程并购涉及的各相关主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，并说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。（2）熊彬配偶胡佳惠未被认定为共同实际控制人的原因和依据。（3）列表说明你公司架构重组股权外翻前股东和发行人层面股东持股比例对应情况，并说明是否存在持股比例不一致的情况。（4）2024年10月Andaman Construction增资杭州悟空优选供应链管理有限公司（简称“杭州悟空”）、杭州佳邻信息技术有限公司（简称“杭州佳邻”）及Andaman Construction转让杭州悟空优选供应链管理有限公司股权的价格及其确定依据、价款支付情况、税费缴纳情况等。（5）2024年5月，杭州佳邻0元转让杭州言味供应链管理有限公司（简称“杭州言味”）100%股权、范春辉0元转让湖州集盛文化传媒有限公司（简称“湖州集盛”）27.9916%股权的定价公允性和合规性。

华富洋 ​

  • 2025-08-14: 一、2025年5月至6月，你公司通过增资认购深圳华富洋境外持股主体中安贸易的股权以及中安贸易原股东减资退出，从而取得境内运营实体100%权益。请说明上述增资、减资的定价依据、公允性、对价（或增资款)支付及所得税纳税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及外商投资、税务管理等监管程序合法合规的结论性意见，并说明主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。此外，现有备案材料对于上述减资、增资过程是否适用《关于外国投资者并购境内企业的规定》的理解有误，请子以更正。

科望医药 ​

  • 2025-08-14: 一是关于股权情况，请说明：（1）苏州科望2021年7月第一次股权转让，2021年9月第一次减少注册资本的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允、所履行的外汇及外资管理、境外投资等境内监管程序情况以及合规性情况。（2）请对你公司发行前及发行后公司控制权情况进行说明。

基本半导体 ​

  • 2025-08-14: 三、请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常、利益输送等情形，并就你公司设立及历次股权变动合规性出具结论性意见。
  • 2025-08-14: 四、请说明股权激励计划的设立背景及价格公允性，是否存在利益输送情形。

华大北斗 ​

  • 2025-08-14: 三、关于员工持股计划和股权激励:（1）你公司存在离职后仍持有员工持股计划权益的人员，请说明其目前是否按照员工持股计划章程或协议约定持有权益；（2）请就已实施的股权激励和员工持股计划是否存在利益输送出具明确结论性意见。

德镁医药 ​

  • 2025-08-07: 一、请说明：（1）海南德镁收购广州禾零股权对价、定价依据、所得税缴纳情况，以及外商投资、税务等监管程序合法合规的结论性意见；（2）2025年4月股权转让所得税纳税情况；（3）设立两个员工激励信托的原因，以及相关外汇登记程序履行情况。

英矽智能 ​

  • 2025-08-07: 一、请说明：（1）2025年4月股权转让原因、定价依据及所得税纳税情况；（2）E轮融资引进境内机构股东是否涉及境内国资背景股东，以及相关股东国资管理程序履行情况。
  • 2023-08-10: 二、关于员工激励计划：请按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及配套指引等相关规定就员工持股计划实施是否依法合规出具明确结论性意见，包括但不限于股权激励计划是否存在未明确授予对象的情况，如有，请说明是否存在不当利益输送风险及风险防范措施。

巴奴国际 ​

  • 2025-08-07: 一、请说明：（1）公司创始人及配偶在已通过自身和员工持股平台持股的情况下，又通过Tomato Second持股的原因；（2）北京番茄私募基金设立Tomato Second、Fifth、Sixth所涉境外投资、外汇管理程序履行情况及对应境内私募基金产品备案情况；（3）穿透说明GYHL、BANU FUTURE及Water Way Brand的具体情况，以及与公司现有股东、董监高关联关系、一致行动关系情况；（4）2024年10月股权转让及12月股权回购对价、定价依据、对价支付及所得税纳税情况；（5）美味森林收购巴奴毛肚火锅、今每供应链收购河南今每对价、定价依据、对价支付及所得税纳税情况，以及外商投资、税务等监管程序合法合规的结论性意见；（6）未认定韩艳丽为共同实际控制人的原因及合理性。

力积存储 ​

  • 2025-08-07: 二、请补充说明2025年4月鹰溪三号将所持股份转让给鹰溪BVI的背景和原因，鹰溪BVI设立及受让股权所履行的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序情况，相关股权转让对价、定价依据及税费缴纳情况，以及在境内已有员工持股平台的情况下设置境外员工持股平台的必要性。
  • 2025-08-07: 三、请补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，是否存在预留权益或尚未授予的权益，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。
  • 2025-08-07: 四、请补充说明其历史沿革中是否存在股权代持情况。

飞速创新 ​

  • 2025-08-07: 二、你公司股东及股权激励计划曾存在股权代持情形，请列表说明代持双方名称、代持股权比例，代持起止时间、解除代持方式，并结合被代持方在代持期问的任职情况，按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明形成股权代持原因的真实性、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定)。
  • 2025-08-07: 四、请补充说明各员工持股平台是否存在预留权益或尚未授予的权益。

乐动机器人 ​

  • 2025-08-07: 二、你公司股东及股权激励计划曾存在股权代持情形，请列表说明代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间，解除代持方式，并结合被代持方在代持期间的任职情况、郭益华设立乐澄科技事项，按照《监管规则适用指引一—境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明郭盖华、周伟因忙于业务拓展，无暇办理工商登记手续进行股权代持原因的真实性、代持演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定）。并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。
  • 2025-08-07: 三、请你公司补充说明各员工持股平台预留权益或尚未授予权益的数量及比例，拟授予的对象范围及完成时间，同期股权激励对个别人员采用不同激励价格是否存在利益输送行为。

创智芯联 ​

  • 2025-08-07: 四、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

仙工智能 ​

  • 2025-08-07: 四、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

林清轩 ​

  • 2025-08-07: 一、请说明:（1）发行人提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东所涉股权转让的定价、定价依据、定价差异原因及其合理性，以及上述股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况；（2）发行人现有股东是否存在私募投资基金，如存在，是否已在中国证券投资基金业协会登记备案。

正链科技（秘交转公开） ​

  • 2025-07-31: 一、关于股权结构及股权变动情况，（1）未将胡广庆配偶认定为共同实际控制人的依据；（2）股权架构搭建涉及的外汇管理，外商投资等监管程序合规性的结论性意见；（3）正链科技2023年1月股权转让，相关新增股东基本情况、入股原因、入股价格的定价依据，新增股东与其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系；（4）主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性的明确结论性意见；（5）零极控股外商投资信息报告义务履行情况。

日御光伏 ​

  • 2025-07-31: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

拓璞数控 ​

  • 2025-07-31: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

驭势科技 ​

  • 2025-07-31: 四、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

辉创电子 ​

  • 2025-07-31: 请说明你公司是否通过新设方式取得境内子公司苏州辉创、苏州辉洋相关权益，上述两家子公司设立、增资所履行的外商投资和工商登记相关监管程序、外商投资报告义务以及设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

骅升科技 ​

  • 2025-07-31: 请你公司说明主要境内运营实体（江苏骅盛、东莞骅国）设立、股权变动所履行的外商投资和工商登记相关监管程序、外商投资报告义务以及设立以来股份变动合法合规性的

环世物流 ​

  • 2025-07-31: 因、合规性及其对公司运营和偿债能力的影响；（2）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。

奕斯伟 ​

  • 2025-07-31: 四、请补充说明你公司历史沿革中相关股东是否存在股权代持情况。

和美药业 ​

  • 2025-07-31: 二、关于发行人历史沿革，请说明:（1）发行人搭建、拆除红筹架构过程中，履行外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序合法合规的结论性意见；（2）发行人设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
  • 2025-07-31: 三、关于发行人员工持股计划，请说明其实施合法合规的结论性意见。

浩福创意集团 ​

  • 2025-07-24: 一、请说明：（1）你公司股权控制架构设立的合规性。包括但不限于Hartford Great Health Corp.收购上海浩福及绍兴火猫过程中涉及的各相关主体履行外商投资、税务管理、境内自然人外汇管理等监管程序的具体情况，并进一步说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。（2）提交境外发行上市备案材料前，历史股东宋连跃将其持有的发行人股份转让给Erin Songwang及Elsie Songwang的原因及背景，是否存在Erin Songwang及Elsie Songwang为宋连跃代持股份的情形。（3）补充说明2020年7月至备案材料提交期间的发行人股本及演变情况。（4）作为最近12个月内新增股东，William B. Barnett提供法律咨询服务及Lili Dai提供投资咨询服务的具体情况，包括但不限于与你公司签订服务合同的情况，合同中是否明确顾问的具体职责、期限及參与公司经营管理方式等，并就是否存在可能的利益输送或潜在利益输送等出具明确结论性意见。（5）作为最近12个月内新增股东，US Unicorn Foundation Inc所提供服务的具体情況及宋连跃向US Unicorn Foundation Inc捐赠股份的合理性，包括但不限于与你公司签订顾问合同的情况，合同中是否明确顾问的具体职责、期限及参与公司经营管理方式等，并就是否存在可能的利益输送或潜在利益输送等出具明确结论性意见。（6）你公司引入Carrie Chen、Wei Jzuoh Chen及Chih-Hsien Tai股东的原因及合理性，宋连跃向上述股权转让价格低于OTC挂牌股价的原因，并就是否存在可能的利益输送或潜在利益输送等出具明确结论性意见。

金浔股份 ​

  • 2025-07-24: 一、关于股权变动：（1）你公司历史上存在实控人股权代持情形，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的股份代持相关要求进行核查；（2）请说明2024年实控人回购公司股权的定价依据及公允性；（3）请你公司说明历次股权变动合法合规性的结论性意见。
  • 2025-07-24: 二、请你公司按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的员工持股计划和股权激励相关要求进核查。

圣桐特医 ​

  • 2025-07-24: 一、关于股权变动：（1）请说明历史融资协议对你公司2024年业绩考核股份奖励的具体约定情况，实际控制人张亮指定由圣元香港认购以上奖励股份的合规性，以及近12个月内新增股东圣元香港是否存在入股对价异常的情况；（2）请就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-07-24: 二、请就你公司在本次发行上市后实施的股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

中鼎智能 ​

  • 2025-07-24: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

泽景汽车 ​

  • 2025-07-17: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

安序源 ​

  • 2025-07-10: 二、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）安序源生物科技（无锡）有限公司取得安序源生物科技（深圳）有限公司、安序源生物科技（苏州）有限公司100%股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

果下科技 ​

  • 2025-07-10: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

快驴科技 ​

  • 2025-07-10: 二、关于股权结构：（1）请你公司说明控股股东长兴明远的股权变动情况以及穿透后的股东信息；（2）请律师按照《监管规则适用指引-境外发行上市类第2号》就发行人股东原有股份代持的合法合规性进行核查并出具明确结论性意见；（3）请律师就发行人主体资格和有效存续情况，以及发行人设立及历次股权变动是否合法合规发表核查意见。
  • 2025-07-10: 四、关于股权激励方案：你公司股权激励对象包括5名合作伙伴，请说明其提供服务的具体内容，上述3人现为公司员工，请说明其入职时间以及现为公司员工的依据，并就股权激励是否存在利益输送出具明确结论性意见。

建邦高科 ​

  • 2025-07-03: 一、你公司境内实体建邦新材在2022年8月前由陈箭间接持有全部股权；2022年7月至8月，陈箭控制的持股主体将所持股权全部无偿转给其子陈子淳（你公司目前的实际控制人），备案材料表示无偿转让系因建邦新材当时的净资产为负数。（1）请结合你公司2022年末经审计净资产额、2023年4月增资时的净资产评估值说明上述转让时净资产为负数的合理性；（2）请说明陈箭的基本信息，陈箭、陈子淳及其控制的主体是否存在大额逾期债务或纠纷、重大诉讼或仲裁及资产冻结、是否属于失信主体，并请结合上述事项以及陈箭在报告期内曾为你公司实际控制人的情况，说明你公司是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的境外发行上市禁止性情形。
  • 2025-07-03: 二、请说明：（1）你公司股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见；（2）你公司2025年4月取得境内运营实体建邦新材全部股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》;（3）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

大医集团 ​

  • 2025-07-03: 二、请说明提交备案申请前12个月内股权转让价格、定价依据及其合理性，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

瑞博生物 ​

  • 2025-07-03: 四、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

伯希和 ​

  • 2025-07-03: 四、请补充说明你公司已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

康哲药业（已出具备案通知书） ​

  • 2025-06-26: 一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见。（2）发行人主要境内运营实体设立及历次股权变动的合规性的结论性意见。

铜师傅 ​

  • 2025-06-26: 二、请补充说明你公司相关股东股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷。

智汇矿业 ​

  • 2025-06-26: 六、你公司一名实控人历史上存在为规避一人公司的投资限制进行股权代持的情况，请说明你公司及境内律师认定上述代持合法合规的依据，是否对本次发行上市构成障碍。

中伟新材料 ​

  • 2025-06-26: 五、请说明股权激励计划授予价格公允性，激励对象离职后仍持有相关激励份额的，是否符合前期协议约定情况，是否存在纠纷或潜在纠纷。
  • 2025-06-26: 二、2018年11月你公司三名股东将所持股份全部或部分以0元转让，由此你公司控制权发生变更。请说明上述0元转让的原因，是否存在股份代持情形。如果存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。

科拓股份 ​

  • 2025-06-26: 五、请说明股权激励计划授予价格公允性，激励对象离职后仍持有相关激励份额的，是否符合前期协议约定情况，是否存在纠纷或潜在纠纷。

滴普科技 ​

  • 2025-06-26: 二、2018年11月你公司三名股东将所持股份全部或部分以0元转让，由此你公司控制权发生变更。请说明上述0元转让的原因，是否存在股份代持情形。如果存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。

佳亿化纤（秘交转公开） ​

  • 2025-06-19: 一、请说明：（1）搭建和返程投资涉及的各相关主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。（2）佳亿化纤原股东以佳亿化纤的100%股权为对价增持佳美福建1%股权，该股权转让价格定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，以及佳美香港未全资持有佳美福建的原因及合理性。

迈萪科技 ​

  • 2025-06-19: 请你公司说明2018年收购取得惠立勤100%股权的定价依据、支付手段、支付期限是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，上述收购事项是否符合当时有效的外商投资、税务管理等监管规定，你公司与股权转让方是否存在关联关系；并请说明主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

国星宇航 ​

  • 2025-06-19: 五、请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》，说明股份代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份。
  • 2025-06-19: 六、请说明员工持股计划涉及的5名离职人员参与时是否为公司员工，3名外部顾问是否参与公司经营管理。

尚鼎芯 ​

  • 2025-06-19: 一、请说明你公司提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东所涉股权转让的定价依据、定价差异原因及其合理性。
  • 2025-06-19: 四、请说明你公司股权激励计划的设立背景、价格公允性、章程或协议约定情况、规范运行情况，并就其实施是否合法合规出具明确结论性意见。

顺友跨境物流 ​

  • 2025-06-12: 四、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

奥杰股份 ​

  • 2025-06-05: 一、请说明：你公司股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务等监管程序的具体情况，是否依法合规；发行人取得境内实体鹰潭拓新机电有限公司的支付手段及其合规性，股权转让环节相关转让方纳税申报缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；请列表说明奥杰英科（苏州）新材有限公司股东和发行人层面股东持股比例对应情况。

江西生物制品 ​

  • 2025-05-29: 一、请列表显示你公司历史上股权代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间、解除代持方式、频繁更换代持方的原因，并结合被代持方在代持期间的任职情况，按照监管适用指引相关规定进一步说明股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定）。并结合上述代持情况对照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。

遇见小面 ​

  • 2025-05-29: 五、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

鸣鸣很忙 ​

  • 2025-05-29: 五、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

安诺优达 ​

  • 2025-05-29: 二、请具体说明员工持股计划的人员构成，夏佐全通过其控制的时丰华富向李志民授予股权激励份额是否已履行必要的决策程序，并就员工持股计划的价格公允性、规范运行情况及其实施是否合法合规出具明确结论性意见。

瀚天天成 ​

  • 2025-05-29: 一、请说明你公司股东出资纠纷、股份代持纠纷案件审理进展情况，并就控股股东或者受控股股东、实际控制人支配的股东持有你公司的股权是否存在重大权属纠纷，以及是否存在股份代持情形出具明确结论性意见；如涉及股份代持，请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号:备案材料内容和格式指引》进行核查。
  • 2025-05-29: 四、请说明员工持股平台向激励对象提供借款的具体情况，并就员工持股计划的价格公允性、员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

奥联物业 ​

  • 2025-05-22: 一、请说明：（1）设立奥联广州外商投资、外汇管理等程序履行情况；（2）引入嘉美达（香港）小比例持股的原因、合理性及业务真实性；（3）奥联广州收购奥联物业、奥联智慧城服的对价、对价支付、定价依据以及相关转让方所得税纳税情况，是否符合外资管理、外汇管理、税务等规定；（4）嘉美达集团股权转让对价、定价依据，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》关于跨境换股相关规定；（5）奥联物业设立、组织机构设置、股份转让等是否符合《公司法》关于股份有限公司的相关规定。

格兰控股 ​

  • 2025-05-15: 论性意见;（2）2025年2月宁波甬张收购宁波格兰98.9998%股权的定价依据、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》;（3）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

海辰储能 ​

  • 2025-05-15: 四、请你公司补充说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

长宏新材 ​

  • 2025-04-24: 一、2023年6月至12月你公司境内运营实体吉林华晨新材料科技开发有限公司（以下简称“吉林华晨新材料”）原股东共计三次以0元进行股权转让、变更控制权，此后受让方李新艳持有吉林华晨新材料的全部股权；2024年7月香港鼎泰对吉林华晨新材料进行增资（持股1％）、同年9月李新艳将所持吉林华晨新材料其余99％的股权转让给你公司的香港子公司。请结合吉林华晨新材料在上述期间的注册资本实缴情况等，说明上述2024年增资和股权转让价格与2023年0元转让价格存在较大差异的原因、2023年三次股权转让交易的真实性、你公司股东及实际控制人是否存在股权代持的相关安排。并请结合吉林华晨新材料最近三年的控制权变更情况，说明你公司是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的禁止性情形。
  • 2025-04-24: 二、关于股权架构搭建情况，请说明：（1）你公司及境内股东在你公司股权架构搭建及返程并购过程中是否符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见；（2）你公司2024年取得境内运营实体吉林华晨新材料的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

荣联再生 ​

  • 2025-04-17: 一、关于股权架构搭建：（1）2024年单静股权转让对价、定价依据、对价支付及所得税纳税情况；（2）江西合创收购瑞昌荣联股份对价、对价支付及所涉转让方所纳税纳税情况；（3）设立江西合创外汇管理程序履行情况。

博车网 ​

  • 2025-04-17: 三、关于股权激励，请说明：（1）期权激励对象涉及外部顾问的具体情况，并参照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》员工持股计划中外部人员有关要求进行核查说明；（2）DeXXully穿透后23名自然人具体情况；（3）预留权益具体情况，是否已发行相关股份。

微医控股 ​

  • 2025-04-17: 六、请说明你公司是否均通过新设方式取得主要境内运营实体权益，并说明你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

乐舒适 ​

  • 2025-04-17: 二、请说明你公司实际控制人在现有主要境内运营实体广州森供设立前通过其他境内主体（含子公司）开展与你公司同类业务的情况，包括该等主体设立、股权变动等，以及广州森供自该等主体承接资产、负债、业务、人员、经营场所或合同等具体情况，是否存在重大纠纷。该等主体是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条第三项、第四项的禁止性情形，其中的主要境内运营实体最近三年是否存在税务、债务纠纷等重大合规事项，是否构成你公司本次境外发行上市的实质障碍。
  • 2025-04-17: 三、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体广州森供、广州祁新、沃非供应链股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；广州祁新、沃非供应链设立后无实际经营业务的原因；（3）你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

真实生物 ​

  • 2025-04-17: 二、请说明你公司取得境内运营实体河南真实生物的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；并说明你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

群核科技 ​

  • 2025-04-17: 二、请说明你公司2022年收购境内运营实体杭州群核股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报、缴税情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；并说明你公司及主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

思格新能源 ​

  • 2025-04-17: 一、你公司及股东层面曾存在股权代持情形（含实际控制人所持股权），请列表说明代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间、解除代持方式，并结合被代持方在代持期间的任职情况，按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定）。并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。
  • 2025-04-17: 二、根据备案报告，你公司在成立两年后，于2024年即成为可再生能源解决方案领域的全球领先者。请说明实际控制人在你公司成立前开展相关业务的主体情况（如有），包括该等主体设立、股权变动等，以及你公司自该等主体承接资产、负债、业务、人员、经营场所或合同等具体情况，是否存在重大纠纷。该等主体是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条第三项、第四项的禁止性情形，其中的主要境内运营实体最近三年是否存在税务、债务纠纷等重大合规事项，是否构成你公司本次境外发行上市的实质障碍。

中润光能 ​

  • 2025-04-17: 一、请说明:（1）你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形；（2）减资原因及是否符合《公司法》减资程序等规定；（3）就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-04-17: 三、请就股权激励计划的价格公允性及其实施是否合法合规出具明确结论性意见。

松鼠国际（秘交转公开） ​

  • 2025-04-10: 一、请说明：（1）北京松鼠对松鼠跃动增资，相关价款实际支付情况；（2）松鼠活力收购北京松鼠，相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（3）股权架构搭建及返程并购所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等方面监管程序合规性的结论性意见。

东信营销 ​

  • 2025-04-10: 二、请进一步说明:（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序合规性相关的结论性意见；（2）你公司2021年通过增资和股权转让方式取得境内运营实体深圳东信时代股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，上述股权转让环节相关转让方纳税申报和缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股权架构搭建过程中,你公司未将深圳东信时代全部股权由东鑫信持有，而通过东鑫信、东信香港分别持有深圳东信时代98.5%股权、1.5%股权的原因；（4）你公司和主要境内运营实体设立及历次股权变动合规性的结论性意见。

沪鸽 ​

  • 2025-04-10: 关于股权架构搭建情况：（1）2023年长华有限股权转让对价支付、定价依据及所得税纳税情况，2024年山东沪鸽减资股东所得税纳税情况；（2）沪鸽投资收购山东沪鸽股权对价支付、定价依据及相关转让方所得税纳税情况；（3）按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》（简称《监管指引第2号》）新增股东要求核查说明初辉元景等6名股东情况，并说明相关股东境外投资、外汇管理等程序履行情况；（4）发行人境外持股平台穿透后新增多名重组前未持股自然人的原因及具体情况，请按照《监管指引第2号》新增股东要求进行核查说明，并说明通过境外持股平台间接持有发行人股份的境内自然人外汇登记程序、资金出境等合规性情况。

图达通 ​

  • 2025-04-10: 一是请说明：（1）前次备案后，新取得发行人股份股东（含TechStar发起人持股主体及已签署协议PIPE投资人）境外投资、外汇管理等监管程序（如涉及）履行情况；（2）发行人股权转让对价、定价依据及所涉转让方所得税缴纳情况。

大行科工 ​

  • 2025-04-10: 请按照《监管规则适用指引———境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明你公司实际控制人股权代持的形成原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定）。并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。

中慧元通 ​

  • 2025-04-02: 一、你公司曾有五位股东（含实际控制人）存在股权代持情形，请列表说明代持双方名称、代持股权比例、代持起止时间、解除代持方式，并结合被代持方在代持期间的任职情况，按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》相关规定进一步说明股权代持形成原因、演变情况（包括被代持方为法人的，解除代持时该法人股权结构至今的变动情况)、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、股权代持期间被代持方是否属于法律法规规定禁止持股的主体（包括是否违反竞业禁止规定）。并结合上述情况按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定说明控股股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。

轻松健康 ​

  • 2025-04-02: 一、请说明：（1）列表说明发行人股东股权转让及股份回购对价、转让方或被回购方所得税缴纳情况；（2）格林凯特及轻松怡康减资原因及是否符合《公司法》减资程序等规定；（3）股东中通过境外持股平台持股的境内自然人外汇登记程序履行情况；（4）IDG China Capital III Investors出资人中境内自然人情况。
  • 2025-04-02: 三、请说明：期权激励对象涉及外部顾问的具体情况，并参照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》员工持股计划中外部人员有关要求进行核查说明。

美联股份 ​

  • 2025-04-02: 二、请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

京睿旺铺（秘交转公开） ​

  • 2025-03-20: 一、请说明：（1）发行人股本未实缴是否符合注册地、上市地相关要求；（2）股权架构搭建涉及的外汇管理、外商投资等监管程序合规性的结论性意见，以及是否履行外商投资信息报告义务；（3）列表说明浙江京睿旺铺全屋个人间接股东的入股时间、与发行人层面持股比例对应情况，并说明持股比例不一致的原因，相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（4）2023年4月，阳信鸿泰商贸股权转让的定价依据以及是否就该笔股权转让进行纳税申报。
  • 2025-03-20: 请说明：（1）你公司多家主要境内运营实体存在股份代持，请说明股份代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、登记股东及实际股东中是否存在法律法规规定禁止持股主体；（2）多家境内运营实体经营范围涉及市场调查，请说明是否实际开展相关经营，如已开展，请说明是否取得相关资质。

不同集团 ​

  • 2025-03-20: 一、请说明主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
  • 2025-03-20: 三、请说明：（1）你公司股权架构搭建相关的合规性意见，包括但不限于搭建及返程并购涉及相关外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序履行情况、税费缴纳情况的合规性意见；（2）按照新设和收购取得境内企业权益的方式，列表说明你公司取得主要境内运营实体的方式和时间；对于通过收购方式取得的，请说明定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况：（3）2023年11月你公司取得布童科技100%股权时，向原股东各方收购股权定价存在差异的原因；（4）2024年3月，布童安全将持有的创造不同科技100%的股权以0元转让给创造不同宁波的定价公允性和合规性。

海西新药 ​

  • 2025-03-20: 一、请说明你公司历次国有股权变动及2017年控制权变更相关国资管理程序合规性的结论性意见。

奥克斯 ​

  • 2025-03-20: 四、请说明对同一实际控制人控制的非发行人主体内公司员工进行股权激励的原因、入股价格、具体人员构成等，并说明股权激励合规性及是否存在利益输送。

创新国际 ​

  • 2025-03-20: 三、请说明内蒙创源历史股权代持原因，是否存在利益输送，以及代持还原股权转让所涉转让方所得税纳税义务履行情况。

盘兴数智 ​

  • 2025-03-20: 一、请你公司说明2021年3月浙江磐石信息技术股份有限公司将所持你公司全部股份转给35位机构和个人的原因及背景，2021年3月和2022年9月增资对价及价款支付情况，是否存在股份代持行为。

白鸽在线 ​

  • 2025-03-20: 二、请补充说明你公司增资款项是否缴足，控股股东的认定依据及合理性。
  • 2025-03-20: 五、请补充说明厦门白鸽同创股权投资合伙企业（有限合伙）是否代为持有尚未授予或分配的股权激励股份。

歌尔微 ​

  • 2025-03-20: 一、请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形。
  • 2025-03-20: 五、请说明已实施的股权激励价格公允性，并就其是否合法合规出具明确结论性意见。

乐摩物联 ​

  • 2025-03-20: 一、请说明你公司历次增资、减资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
  • 2025-03-20: 六、请说明股权激励价格公允性，其中激励对象包括外部人员的，请说明是否存在利益输送，并就股权激励计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

宝济药业 ​

  • 2025-03-20: 二、请说明你公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，相关股东是否已履行外商投资、外汇登记等监管程序，并就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

司凯奇（已发备案通知书） ​

  • 2025-03-13: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）JUN TIAN WANG、司凯奇香港有限公司（下称“司凯奇香港”）、南京新能氢驰汽车科技有限公司（下称“新能氢驰”）收购南京司凯奇汽车科技有限公司（下称“南京司凯奇”）的股权，司凯奇香港收购新能氢驰的股权，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让的税费缴纳情况；（2）新能氢驰、南京司凯奇、北京司凯奇未来汽车有限公司是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2025-03-13: 三、关于境内运营实体情况，请说明：（1）南京司凯奇注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响:（2）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。
  • 2025-03-13: 四、关于股权激励情况，你公司聘请韩国籍自然人JIN KIM担任公司顾问，向其控制的J&J Green Energy Investment Limited发行股份的价格明显低于同期向其他主体发行股份的价格，请说明JIN KIM与你公司签订顾问合同的情况，合同中是否明确顾问的具体职责、期限及参与公司经营管理方式等，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。

迈威生物 ​

  • 2025-03-13: 二、请说明你公司员工YU GU、DONGQING ZHAO股权激励授予事项相应工商登记程序办理进展，并就股权激励实施是否合规合规出具明确结论性意见。

八马茶业 ​

  • 2025-03-13: 一、请说明你公司历次增资、股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形。

旺山旺水 ​

  • 2025-03-13: 三、请你公司补充说明已实施的股权激励合规性，包括采用直接和间接方式实施股权激励的原因，具体人员构成及任职情况，参与人员与你公司其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况、是否存在预留权益，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

乾元微珂 ​

  • 2025-03-13: 一、请你公司说明境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
  • 2025-03-13: 三、请说明你公司收购境内运营实体德林荣泽股权过程中:（1）公司和相关股东外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）收购德林荣泽股权价款的支付期限及其合规性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况。

极智嘉 ​

  • 2025-03-13: 一、请你公司说明境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

一亩田（已发备案通知书） ​

  • 2025-03-06: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明:（1）股权架构搭建相关外商投资、境外投资、外汇登记方面合规性的结论性意见；（2）2023年，发行人回购公司股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况；(3)2023年，YIMUTIAN HOLDINGS LIMITED向LC Multi Strategy Fund转让发行人股份的定价依据及公允性、税费缴纳情况：（4）2023年，上海云锋转让北京一人一亩田股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况；（5）2023年，上海云峰、杭州星奕债转股后在境内运营实体层面仍然持有债权的原因及合理性；（6）境内运营实体与发行人层面股东及持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
  • 2025-03-06: 三、关于境内运营实体，请说明:（1）境内运营实体田融易商业保理（天津）有限公司是否取得开展金融相关业务的资质。（2）发行人主要境内运营实体设立及历史股权变动合法合规的结论性意见。

茶姬餐饮（已发备案通知书） ​

  • 2025-03-06: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）2023年10月，北京茶姬短时间内增资后减资的原因、对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规。（2）2021年2月，Hniken HK Holding Limited增资北京茶姬的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限，履行外商投资程序情况。（3）2023年10月，CHAGEE INVESTMENT受让北京茶姬股权的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况。（4）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
  • 2025-03-06: 二、关于股东，请说明：（1）持有发行人5%以上股份的境内有限合伙类股东是否为已登记备案的私募基金，是私募基金的请说明其实际控制人情况，不是私募基金的请按监管指引要求进行穿透说明。（2）XVC Fund II LP实际控制人的具体情况。（3）2023年7月至12月，机构股东取得发行人股份的价格、定价依据所对应发行人估值的具体金额，同一股东同一时间取得发行人股份价格及定价依据不同的合理性；（4）最近12个月新增股东取得发行人股份价格的公允性；（5）员工持股激励计划行权代持的原因，被代持人是否存在法律法规规定的禁止持股的情形的结论性意见。

新代科技 ​

  • 2025-03-06: 请你公司说明三家境内运营实体（苏州新代、苏州联达及苏州联聚）设立、增资、股权转让环节履行的外商投资和工商登记相关监管程序、外商投资报告义务以及设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

维立志博 ​

  • 2025-03-06: 二、请说明你公司历次增资及股权转让出资价格及定价

老乡鸡 ​

  • 2025-03-06: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）安徽老乡鸡引入股东 AJS Family Holding Limited的原因及合理性，并说明该股东具体情况；（3）发行人取得境内实体安徽老乡鸡股权的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况；（4）安徽老乡鸡股权架构调整过程中2次减资的原因及对价支付进展，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定；（5）发行人及主要境内运营实体设立合规性的结论性意见。

睿跃生物 ​

  • 2025-02-27: 三是你公司股权激励对象、预留权益拟授予对象是否包含外部人员或顾问、期权激励计划对公司控制权的影响。

汇智控股 ​

  • 2025-02-27: 二、2023年至2024年，你公司拆除协议控制架构进行重组，请补充说明:（1）你公司将境内实体注入境外上市主体所涉及境内实体和相关股东外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见;（2）你公司境内持股平台收购境内实体的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况。

西普尼 ​

  • 2025-02-27: 一、请说明已实施的股权激励方案合规性，包括具体人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，以及价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

天域半导体 ​

  • 2025-02-27: 三、请说明你公司股权激励计划的设立背景、价格公允性、章程或协议约定情况、规范运行情况，并就其实施是否合法合规出具明确结论性意见。

巨龙控股（已发出备案通知书） ​

  • 2025-02-20: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明:（1）发行人境内运营实体北京君信源公司及巨龙在线公司是否按规定办理境内直接投资外汇登记手续;（2）北京君信源公司收购巨龙在线公司99%股权过程中，请说明股权转让交易价格的定价依据及公允性、支付手段及支付期限，履行纳税申报义务的具体情况。
  • 2025-02-20: 二、关于历史沿革。（1）在2023年12月之前，北京汇聚天下投资有限公司曾为发行人境内运营实体巨龙在线公司的控股股东，请结合北京汇聚天下投资有限公司的主要股东变化情况说明该公司及其控股股东、实际控制人于2021年初以来是否存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的禁止性情形;（2）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

勤惠科技（秘交转公开） ​

  • 2025-02-20: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。（1）请补充关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见，说明是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。（2）请说明你公司取得境内运营实体股权过程中，股权转让价格的定价依据及公允性、对价支付情况、税费缴纳情况，是否满足《外国投资者并购境内企业的规定》。

青民数科（秘交转公开） ​

  • 2025-02-20: 一、关于股权结构及股权变动情况,请说明:（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、外商投资、税务管理等监管程序合规性的结论性意见；（2）发行人与青民技术在股东及股东持股比例方面存在不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（3）提交备案申请前12个月内新增股东入股价格的合理性，新股东与发行人董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，新股东与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在管理关系，是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情况；(4）青民技术第十次股权转让、青民数科第十次股权转让、青民上海第二次股权转让，上述股权转让的定价依据、价款实际支付情况、税费缴纳情况。

东阳光药 ​

  • 2025-02-20: 一、请说明你公司历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形。

首钢朗泽 ​

  • 2025-02-20: 一、请你公司补充说明员工持股计划中员工退股、股权转让是否符合有关规定、履行有关程序，是否存在争议或纠纷；若存在，是否对本次发行构成障碍。

联和氢能（秘交转公开） ​

  • 2025-02-13: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见;（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）浙江联和氢能收购上海翼迅创能新能源科技有限公司、氢源嘉创（浙江）新能源科技有限公司、嘉兴华东联和氢能科技有限公司对应的股权转让价格定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（4）对照《监管规则适用指引——第2号》说明持股5%以上股东穿透后的相关信息。

大众口腔股份 ​

  • 2025-02-13: 一、请说明你公司历次增资、减资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形。

优蓝国际（已发出备案通知书） ​

  • 2025-02-07: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）实际控制人以及其他间接持有发行人5%以上股份或表决权的自然人股东是否拥有永久境外居留权；（2）香港优服对上海优尔蓝增资，相关价款实际支付情况；（3）优蓝香港收购上海优尔蓝，相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（4）股权架构搭建及返程并购所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等方面监管程序合规性的结论性意见；（5）香港优服股东以香港优服股份作为对价认购发行人股份，以及2021年2月至2023年8月期间发行人股权转让，相关股权转让的税费缴纳情况；（6）列表说明上海优尔蓝外翻前股东和发行人层面股东持股比例对应情况。
  • 2025-02-07: 四、关于员工持股计划和股权激励，（1）列表说明员工持股计划的授予对象、职务、授予股数、入股价格；（2）请说明刘新水的入股时间、资金来源、入股价格与员工入股价格的对比情况，并说明其作为外部人员通过员工持股平台持股的合规性；（3）请就员工持股计划和股权激励是否存在利益输送出具合规性意见。

苏州优乐赛 ​

  • 2025-01-16: 四、请你公司说明员工持股平台中不再参与员工持股计划的合伙人退出情况，是否存在争议或纠纷。

广州银诺医药 ​

  • 2025-01-09: 三、关于股权变动，（1）请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况。（2）请律师就你公司设立及历次股权变动是否合法合规出具结论性意见。
  • 2025-01-09: 四、关于股权激励计划，你公司存在股权激励相关诉讼事项，请说明诉讼目前进展情况，并就股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送情形发表结论性意见。

五一视界 ​

  • 2025-01-02: 二、关于股权激励计划，请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见；请补充说明你公司存在离职情形的股权激励对象处置激励份额的办理情况，是否存在纠纷及潜在纠纷。

深圳粤源建设 ​

  • 2025-01-02: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：1、你公司于2024年8月和10月先后通过增资方式逐步取得境内运营实体深圳粤源及下属子公司粤源铝制品和粤源幕墙的股权，请说明上述2次增资的对价、定价依据及公允性、价款支付情况、税费申报及缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。2、境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。3、最近一年新增股东入股价格的合理性，是否存在利益输送情形。

泽辉生物 ​

  • 2025-01-02: 一、关于股权及控制架构搭建的合规性，请说明:(1)发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见;(2)发行人及境内运营实体设立及历次股权变动的合规性意见。
  • 2025-01-02: 三、关于股权激励计划，请说明:股权激励计划的入股背景、入股价格、作价依据、激励对象具体情况，是否存在法律法规规定禁止持股主体、是否存在利益输送，并说明相关激励对象履行外汇管理等监管程序情况。

希迪智驾 ​

  • 2025-01-02: 一、关于股权架构搭建的合规性，请说明:(1)股权架构搭建的合规性及结论性意见;(2)发行人及下属公司设立及历次股权变动的合规性意见。

加绩（秘交转公开） ​

  • 2024-12-26: 三、关于股权变动。（1）2024年4月，上海萤嘉科技有限公司收购加绩（上海）科技服务有限公司股权的价款支付及税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。（2）加绩（上海）人力资源有限公司自设立至2020年12月存在股权代持并多次变更的原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股权，并出具结论性意见。

微步公司（秘交转公开） ​

  • 2024-12-12: 一、关于股权结构及股权变动情况。（1）请说明你公司股权架构搭建涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序合规性，并说明外商投资信息报告义务履行情况；（2）请说明提交申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据及合理性；（3）请说明历史上搭建和拆除协议控制的原因；（4）请说明The AZ Trust、Hill Castle International Trust、Yuan Trust的信托权利义务安排。
  • 2024-12-12: 三、关于股权激励计划，请说明你公司股权激励计划是否存在利益输送情形。

山屿海（秘交转公开） ​

  • 2024-12-05: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）2024年Von Krone Limited、浙江习安健康服务有限公司（下称“浙江习安”）收购杭州习安实业有限公司（下称“杭州习安”）的交易价格、定价依据及合理性、支付期限、税费缴纳情况，上述股权收购过程是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》;（2）浙江习安、杭州习安、浙江山屿海健康服务有限公司（下称“浙江山屿海”）是否办理境内直接投资外汇登记手续;（3）熊雄、石榕榕分别持有上海山屿海投资集团有限公司（下称“山屿海集团“)90%、10%的股份，山屿海集团将杭州习安80%的股权转让给浙江习安后，石榕榕并未在发行人层面持股，请说明上述安排的具体原因、是否履行发行人及相应境内运营实体的内部决策程序;（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-12-05: 四、关于境内运营实体情况，请说明：（1）浙江习安、浙江山屿海的经营范围涉及第二类增值电信业务，请说明是否实际从事相关业务，是否取得相应资质许可；（2）杭州习安持有 ICP证，请说明涉及的具体业务类型；（3）本次提交备案材料的境内运营实体为浙江习安，但你公司绝大部分业务由杭州习安经营，如无充分依据，请变更本次备案的境内运营实体；（4）根据公开信息，上海市浦东新区人民法院于2024年3月29日开庭审理了一起以杭州习安等为被告的诉讼案件，请说明法律意见书所载“杭州习安不存在未了结的重大诉讼、仲裁”与实际情况是否相符；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

诚天国际（秘交转公开） ​

  • 2024-11-07: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）诚天跨境收购广东集运投资、顺远全球收购顺仓科技对应的股权转让价格定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（4）风信贸易对广东集运投资、顺仓科技增资对应的资产评估、价款支付情况；（5）对照《监管适用指引--第2号》说明Chestien Limited 股东的具体信息。

利鼎集团 ​

  • 2024-11-07: (1)香港利鼎设立上海美利鼎履行外汇登记、外商投资报告监管程序情况及合规性结论。(2)上海美利鼎取得上海竞坤、天津丰迈股权涉及返程并购程序的支付手段、支付时间，以及相应纳税申报等监管程序具体履行进展及合规性结论。(3)发行人主要境内运营实体设立及历次股权变动的合规性的结论性意见。

丰巢 ​

  • 2024-10-24: 一是关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构下发行人层面股东与主要境内运营实体丰巢科技股东持股比例不一致的原因及合理性，是否存在代持，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。（2）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等。

宜兰汽配 ​

  • 2024-10-10: 一、关于股权架构。请说明：（1）Ammi Development、Eight Eagles、Striking Returns、陈铿胜之间是否存在一致行动协议，并对照相关法律法规说明控股股东的认定依据；（2）补充境内运营实体历次股权转让的定价依据、支付情况，以及是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报。

东源环球（秘交转公开） ​

  • 2024-09-26: （1）杭州天成是否办理境内直接投资外汇登记手续，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）杭州天成收购苏州天成100%股权过程中，请说明股权转让的交易价格、定价依据、股权转让方（包括法人股东）履行纳税申报义务的具体情况。

映恩生物 ​

  • 2024-09-26: 关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股东Tasly International Capital Limited于2023年6月转股退出，后又于递交上市申请前重新入股的原因；（2）发行人2024年6月股权转让的税费缴纳情况；（3）股权架构搭建所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等方面监管程序履行情况的明确结论性意见；（4）是否涉及国有股标识等国资管理程序。
  • 2024-09-26: 关于员工持股计划和股权激励，（1）请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见；（2）请说明股权激励计划全部行权后，发行人第一大股东持股比例及股权结构的变化情况。

瑞博俐 ​

  • 2024-08-29: 二、关于股权激励。请说明现有股权激励计划的入股背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送，并说明相关股权激励员工是否按照《国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知》规定办理相关事宜。

德克森（秘交转公开） ​

  • 2024-08-22: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合法合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）浙江网塑将其持有河南网塑的25%股权转让给昌龙香港投资有限公司的定价依据、公允性、税费缴纳情况等；（4）幻塑科技收购浙江网塑股权对应的股权转让价格、定价依据及公允性、对价支付情况、税费缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（5）中光亿云、宁波利塑转让浙江网塑股权的对价差异原因及合理性，是否存在利益输送；（6）对照《监管指引》说明持股5%以上股东EXCP QQG Holding Limited、EXCPXCH Holding Limited的股东的相关情况。

上海颖通 ​

  • 2024-08-22: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）你公司通过并购方式取得颖通上海、广州慧昇、上海永欣股权，以及如有其他通过并购方式取得境内企业股权的，请说明股权转让对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）主要境内运营实体履行境内直接投资外汇登记手续的具体情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。

英诺赛科 ​

  • 2024-08-08: 一、（1）报告期内你公司历次零对价股权转让的原因、合理性及税务合规性；（2）相关人员参与员工持股计划时是否为你公司员工；（3）员工持股计划中已离职激励对象合伙份额工商变更进展，是否存在潜在纠纷或其他有争议情形。

合众新能源 ​

  • 2024-08-01: 二、请说明：（1）报告期内，各股东认缴出资是否均已实缴；（2）间接员工持股平台实施情况、价格公允性、规范运行情况、履行决策程序等基本情况；（3）员工持股平台合伙份额工商变更进展，是否存在潜在纠纷或其他有争议情形；（4）补充说明持股5%以上股东穿透后的基本情况及停止穿透原因。

药捷安康 ​

  • 2024-08-01: 一、请说明2020年7月以来发生的股权变动的定价依据及合理性。

新琪安科技 ​

  • 2024-08-01: 一、请列表说明历次股权变动价格、定价依据及公允性。

正信光电 ​

  • 2024-08-01: 一、请说明员工持股计划章程或协议对于离职人员持有权益的约定情况，离职人员持有的权益是否存在纠纷或潜在纠纷。

高龙海洋 ​

  • 2024-07-25: 一、关于股权变动。福建高龙海洋生物工程有限公司2016年3月股权转让的税费缴纳情况，是否符合当时有效的税务管理等监管规定。

绿茶 ​

  • 2024-07-18: 三、关于股权激励。请说明现有股权激励计划的原因及背景、入股价格、作价依据、资金来源、具体人员构成等，并说明是否存在利益输送、是否存在法律法规规定的禁止持股主体等。

广州星梦 ​

  • 2024-07-18: 一、关于股权架构。1、影高文化香港取得中喜文化股权过程中，请说明股权转让的定价公允性、价款支付的具体情况．股权转让方履行纳税申报义务及税费缴纳的具体情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。2、关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。3、中喜文化原股东何业华在海外架构搭建及股权架构重组之前持有中喜文化10%的股权，在海外架构搭建过程中成立BVI控股公司，但股权架构重组完成之后未在发行人层面持股，请说明相关安排的原因，是否存在股权代持情况。4、主要境内运营实体中喜文化2015年至2016年先增资后减资的原因、内部决策程序履行及税费缴纳等合规情况。5、请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确的结论性意见。
  • 2024-07-18: 二、关于股东情况，请说明：（1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求说明持股 5%以上股东GaorongBK Holding Limited、宁波联塑唐竹投资管理合伙企业、Panda Six Limited上层投资人的基本情况；（2）境内投资人从贝康集团退出后入股发行人，请明确说明入股价格，以及定价依据不一致的原因及合理性；（3）董事提名权、董事会重大事项一票否决权等特殊股东权利的具体内容，以及特殊股东权利对控制权的影响；（4）股权激励计划是否存在利益输送的结论性意见。
  • 2024-07-18: 三、关于境内运营实体，请说明：（1）杭州贝康广禾科技有限公司（下称“杭州贝康广禾”）经营范围涉及“细胞技术研发和应用”，请说明是否实际从事相关业务，是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）规定的限制或禁止类业务；（2）你公司境内运营实体持有医疗机构执业许可证，请说明该项业务资质与主营业务的关联性，以及外资持股情况是否符合外资准入政策；（3）贝康集团、杭州贝康广禾曾因虚假广告等被行政处罚，请说明相关违规行为的整改情况，以及主要境内运营实体是否还存在其他虚假宣传、制售假药、强迫交易等侵害消费者合法权益的违法违规行为；（4）根据公开报道，你公司旗下月子中心上海“悦阁”存在资金链断裂等问题并引发大量纠纷和投诉，请说明上述事项的解决进展，以及是否会对本次发行上市产生实质性影响；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

圣贝拉 ​

  • 2024-07-18: 二、关于股东情况，请说明：（1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》要求说明持股 5%以上股东GaorongBK Holding Limited、宁波联塑唐竹投资管理合伙企业、Panda Six Limited上层投资人的基本情况；（2）境内投资人从贝康集团退出后入股发行人，请明确说明入股价格，以及定价依据不一致的原因及合理性；（3）董事提名权、董事会重大事项一票否决权等特殊股东权利的具体内容，以及特殊股东权利对控制权的影响；（4）股权激励计划是否存在利益输送的结论性意见。
  • 2024-07-18: 三、关于境内运营实体，请说明：（1）杭州贝康广禾科技有限公司（下称“杭州贝康广禾”）经营范围涉及“细胞技术研发和应用”，请说明是否实际从事相关业务，是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）规定的限制或禁止类业务；（2）你公司境内运营实体持有医疗机构执业许可证，请说明该项业务资质与主营业务的关联性，以及外资持股情况是否符合外资准入政策；（3）贝康集团、杭州贝康广禾曾因虚假广告等被行政处罚，请说明相关违规行为的整改情况，以及主要境内运营实体是否还存在其他虚假宣传、制售假药、强迫交易等侵害消费者合法权益的违法违规行为；（4）根据公开报道，你公司旗下月子中心上海“悦阁”存在资金链断裂等问题并引发大量纠纷和投诉，请说明上述事项的解决进展，以及是否会对本次发行上市产生实质性影响；（5）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

闪送（已出具备案通知书） ​

  • 2024-07-11: 四、关于股权激励，请说明股权激励对象、预留权益拟授予对象是否包含外部人员或顾问，期权激励计划对公司控制权的影响。
  • 2024-07-11: 六、关于境内运营实体，《法律意见书》多处载明主要境内运营实体“不存在严重违反中国法律的情形”，请明确说明主要境内运营实体设立及历次股权变动是否合法合规；如存在违反境内法律法规的情况，请予以具体说明。

宝枫生物 ​

  • 2024-07-11: 四、关于股权架构。（1）中元深圳取得宝枫生物股权过程中，请说明股权转让的价款支付情况、股权转让方履行纳税申报义务及税费缴纳的具体情况，并就合规性出具结论性意见；（2）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（3）补充说明确定主要境内运营实体的标准依据；（4）请针对公司设立及历次股权变动情况的合法性及合规性出具总体结论性法律意见；（5）请补充说明会计师事务所的审计意见类型。

家游控股 ​

  • 2024-07-11: 三、关于股权变动。1、2021年10月、2022年8月、2023年5月、2024年2月，Gamehaus Limited取得上海狂热网络科技有限公司股权的价格、定价依据及价格公允性、支付期限及完成情况、外汇登记、税费缴纳、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。2、你公司拟于本次发行上市后实施的员工激励计划的内部决策程序的进展情况。

优卡集团 ​

  • 2024-07-11: 二、关于股权变动。2024年1月和4月，成都优卡数信信息科技有限公司股权变动的定价依据及税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。

凌凯科技 ​

  • 2024-07-11: 一、请列表说明2021年2月以来股权变动定价依据及公允性，请说明历史上股权代持安排的合法合规性。

杭州觅未 ​

  • 2024-07-11: 三、关于股权控制架构合规性。请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序履行情况，是否履行外商投资信息报告义务，并就合规性出具结论性意见；（2）杭州觅未收购杭州觅因100%股权过程中，请说明股权转让的定价依据及公允性、对价支付情况、税费依法缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确的结论性意见；（4）请说明境内主要运营实体注册资本实缴情况，如未实缴，请说明原因及合规性，以及对你公司持续经营和偿债能力的影响。
  • 2024-07-11: 六、关于股权激励。公司对离职员工和外部顾问进行股权激励，并且部分离职人员参与股权激励计划时已不属于公司员工，请结合对早期离职员工进行股权激励的原因，顾问合同是否明确顾问参与公司经营管理方式等，并就股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送出具结论性意见。

元光科技 ​

  • 2024-07-04: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）你公司在北京元光及武汉车行上搭建协议控制架构的原因及必要性；（4）BINARY INVESTMENTS PTE. LTD.对境内运营实体武汉元光增资对应的资产评估、价款支付情况；（5）你公司层面股东与主要境内运营实体武汉元光的股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。

泰德医药 ​

  • 2024-07-04: 二、请补充说明你公司2021年11月、12月增资价格的合理性。请律师就你公司历次股权变动的合法合规性发表结论性意见。
  • 2024-07-04: 四、请补充说明你公司离职员工继续持有股权激励计划权益是否存在纠纷及潜在纠纷。

海伦司（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-27: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）2018年至2019年，深圳海伦司企业管理有限公司（下称“深圳海伦司”）收购江西苏勒伊格餐饮管理有限公司、福州支应居餐饮管理有限责任公司、武汉市奥尔德桑餐饮服务有限公司、天津澌诺德餐饮管理有限公司的全部股权是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让的税费缴纳情况；（2）深圳海伦司是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-06-27: 三、关于股权激励计划情况，请说明：（1）股权激励计划授予对象的基本情况，如有离职人员、外部人员、顾问等，请按照《2号指引》进行核查说明；（2）贺大庆从黄石市委宣传部离职后随即在你公司及境内运营实体担任总监、监事、独董等职务，并且通过股权激励计划间接持有你公司股份，请说明是否存在法律法规禁止持股的主体、是否存在利益输送等情况；（3）股权激励计划是否合法合规、是否存在利益输送的结论性意见。
  • 2024-06-27: 四、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体均未签署任何重大合同的具体依据及理由，除银行债权债务外是否还存在其他重大债权债务；（2）请说明报告期内境内运营实体在税务、环境保护方面是否存在合规问题，以及是否因此被主管部门行政处罚；（3）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

参花实业 ​

  • 2024-06-27: 一、关于股权架构。（1）2020 年4月，参花面粉股权转让的定价依据、价格转让及税费缴纳情况；（2）国富（香港）控股有限公司小比例持有发行人股份的原因、合理性及定价依据;（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。

环球时尚（秘交转公开） ​

  • 2024-06-20: 三、关于股权变动，（1）2022年至2024年间，创维投资控股有限公司和北京合力时尚科技有限公司收购北京中喜合力文化传媒有限公司的定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，外商投资监管程序履行情况；（2）分别说明发行人近一年新增股东的入股价格、定价依据及公允性、价款支付情况及税费缴纳等情况，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在关联关系，与发行人股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在法律法规规定禁止持股的主体持有股份的情形。

新吉奥房车 ​

  • 2024-06-20: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）股权架构搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（3）兴隆翠收购戴德隆翠资产对应的资产转让价格公允性、税费依法缴纳情况；（4）你公司实际控制人配偶及女儿未认定为共同实际控制人的依据及合理性；（5）期权激励计划合法合规的结论性意见。

博雷顿 ​

  • 2024-06-20: 一、关于股权变动，请补充说明：（1）你公司近一年新增股东入股原因、入股价格及定价依据，是否涉及利益输送；（2）上海方翱商务咨询合伙企业（有限合伙）认购你公司注册资本的资金来源；（3）上海易津投资股份有限公司在2020年-2021年间多次转让你公司股份，且价格差异明显，请说明转让原因、转让价格合理性；（4）2021年3月及2021年8月，天津创美达科技发展有限公司与上海云部落易津创业投资中心（有限合伙）股权相互转让的原因。
  • 2024-06-20: 二、关于股权激励，请补充说明你公司存在离职情形的股权激励对象处置激励份额的办理情况，是否存在纠纷及潜在纠纷。
  • 2024-06-20: 三、关于股份代持，请补充说明你公司在股份代持解除过程中（包括以股份转让方式解决股份代持问题），是否存在纠纷及潜在纠纷；请律师就你公司目前是否存在股份代持情形发表结论性意见。

布鲁可 ​

  • 2024-06-20: 一、请说明：（1）实控人2024 年4月股权转让的定价依据、转让价格及税费缴纳情况；（2）杭州布鲁可 2024 年3月股权转让各股东价格不一致的原因、税费缴纳情况及合规性；（3）2022 年8月，布鲁可科技先减资后增资的原因、税费缴纳情况及合规性；（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资，外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规性的结论性意见。

博尔捷 ​

  • 2024-06-20: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序合规性的结论性意见，以及是否履行外商投资信息报告义务；（2）列表说明发行人层面股东与博尔捷数科外翻前股东的持股对应情况，并说明持股比例不一致的原因；（3）上海杰而博收购博尔捷数科相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（4）博尔捷数科收购上海欧楠、博尔捷咨询、上海收稻、北京博尔捷、苏州欧孚公司股权，以及博尔捷咨询收购海宁博尔捷，相关股权转让的定价依据、价款支付、税费缴纳情况；（5）Bridge HR Co.,Limited 认购博尔捷数科、北京博尔捷、海宁博尔捷、苏州欧孚股权，相关价款实际支付情况。
  • 2024-06-20: 二、关于主要境内运营实体情况，（1）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）上海博尼克经营范围涉及第二类增值电信业务，北京博尔捷经营范围涉及市场调查，请说明是否实际开展相关经营，如已开展，请说明是否取得相关资质；（3）境内运营实体涉及约 80 起未决诉讼，请说明最近进展情况，以及上述诉讼是否构成本次上市的实质性障碍；（4）请说明主要境内运营实体淮安正悦停止实际经营的原因，以及是否对发行人整体运营和整体财务状况产生重大不利影响；（5）请结合标准配送服务的客户及其业务种类说明该项业务的具体经营模式。
  • 2024-06-20: 三、关于股权激励计划，请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见。

梦腾智驾（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-20: 一、关于股权结构及股权变动情况，（1）请就股权架构搭建及返程并购所涉及的外汇管理、境外投资、外商投资等方面监管程序履行情况出具明确结论性意见，并说明外商投资信息报告义务履行情况；（2）请就提交申请前12个月内新增股东入股价格的合理性出具明确意见；（3）请说明是否存在中国法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情况；（4）请说明国有股标识等国资管理程序履行情况。
  • 2024-06-20: 二、关于境内运营实体，（1）请说明主要境内运营实体以及确定主要境内运营实体的标准依据；（2）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（3）部分境内运营实体经营范围涉及“互联网信息服务、地理遥感信息服务、大数据服务、网络预约出租汽车经营服务、道路旅客运输经营”，请自查是否实际开展相关经营，如已开展，请说明是否取得相关资质。
  • 2024-06-20: 四、关于股权激励计划，请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见。

链铂云（秘交转公开） ​

  • 2024-06-13: 一、请说明：（1）杭州链铂云收购境内运营实体的资金来源、定价依据及税费缴纳情况；（2）东莞禧福2023年5月至7月转让、受让深圳平安顺股权的定价依据、税费缴纳情况及合规性，并说明是否存在代持等情形；（3）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。

曹操出行 ​

  • 2024-06-13: 二、关于股权变动：你公司主要境内运营实体杭州优行科技有限公司2017年12月股权变动的定价依据及价格公允性，外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

优讯医学 ​

  • 2024-06-13: 一、请说明：（1）各境内运营实体历次股权变动合法合规的结论性意见，股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（2）申翌生物科技（杭州） 有限公司（以下简称“申翌科技”）2020 年至2021 年先增资再非同比例减资的原因、税费缴纳情况及合规性；（3）优迅博睿收购申翌科技的交易价格、定价依据、支付对价、支付期限及税费缴纳情况，并说明本次股权转让是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（4）发行人层面股东与主要境内运营实体恩迪生物股东持股比例不一致的原因，是否存在代持，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（5）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。
  • 2024-06-13: 二、请说明是否存在通过子公司设立的股权激励计划或持股平合，说明 DCHMD × ESOP、杭州常康投资管理合伙企业（有限合伙）持股平合的具体情况，采取该等持股安排的原因及合理性，是否存在法律法规禁止持股的主体持股的情形。

星竞威武（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-06: 三、关于股权变动，请说明：（1）你公司近一年增资及股份转让的价款支付及税费缴纳等情况；（2）武汉木叶村收购星竞威武股权的对价、定价依据和税费依法申报缴纳情况。
  • 2024-06-06: 五、关于股权激励，请说明员工持股平台持有发行人股份的数量及比例、具体人员构成及持有权益的数量和比例、是否设置预留权益。

元保（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-06: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（3）元保数科第一次股权转让和第二次股权转让、元保数科收购木易健康未进行纳税申报，首信保理代理收购交易未说明相关纳税情况，请说明上述交易合规性以及是否构成本次发行上市实质性障碍。
  • 2024-06-06: 三、请你公司说明股权激励计划的合规性。请你公司说明4名外部顾问的基本情况，顾问合同是否明确顾问参与公司经营管理方式，以及是否存在利益输送情形。

零碳环保（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-06: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司取得深圳碳迹股权过程的股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（3）境内主要运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（4）境内运营实体深圳爱博绿环保、周口森博环保股份代持原因、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份情形，并出具明确结论性意见。

大陆集团（已出具备案通知书） ​

  • 2024-06-06: 一、关于股权变动情况，请说明香港大陆集团有限公司取得四川大陆华展商业运营管理有限公司股权在税务方面的合规性，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。

富友支付 ​

  • 2024-06-06: 一、请列表说明2018年3月以来股权变动定价依据及公允性，并说明纳税申报情况、工商变更登记办理情况、获主管部门同意情况。
  • 2024-06-06: 五、请说明：（1）员工持股计划价格及公允性，员工持股计划章程或协议约定情况，员工入股、退股的合规性；（2）补充下属公司业务范围，说明是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关领域，本次发行上市及“全流通”后是否持续符合外商投资准入要求；（3）是否已依法履行行业监管等审批、备案或核准程序。

容大合众 ​

  • 2024-06-06: 一、（1）请列表说明2017年12月以来股权变动定价依据及公允性，并说明2019年7月、2021年7月股份转让价格与前次差异较大的原因；（2）请结合你公司与厦门容信投资有限公司的借贷往来及借款用途，说明2024年3月回购股份的定价依据及合理性。

长城华冠 ​

  • 2024-05-30: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）北京长城华冠时代科技收购北京长城华冠、前智科技的定价依据、税费缴纳情况，股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序合规性的结论性意见；（2）SPAC合并后新增股东的基本情况、入股价格、是否存在法律法规规定禁止持股的主体；（3）列表说明发行人层面股东与北京长城华冠外翻前股东的持股对应情况，并说明持股比例不一致的原因；（4）部分股东代长城华冠员工持股的数量、比例；（5）2023年2月至4月，长城华冠股权转让较为密集的原因；（6）差异化表决权对公司治理的影响。
  • 2024-05-30: 二、关于股权激励，（1）请就股权激励计划是否存在利益输送出具合规性意见；（2）请说明首发备案前制定、准备在上市后实施的期权激励计划对公司控制权的影响、是否设置预留权益，并就该期权激励计划合法合规性出具明确结论性意见。
  • 2024-05-30: 三、关于主要境内运营实体情况，（1）请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请说明主要境内运营实体是否存在未决诉讼、仲裁，如涉及，请说明最新进展情况，以及主要境内运营实体最近3年内的重大行政处罚整改情况，并据此说明上述诉讼、仲裁、行政处罚是否构成本次上市的实质性障碍。
  • 2024-05-30: 二、请说明现有股权激励计划中外部顾问的入股原因及背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送。

恒光保险 ​

  • 2024-05-30: 二、请说明现有股权激励计划中外部顾问的入股原因及背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送。

索威尔（秘交转公开） ​

  • 2024-05-16: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）于立擎收购深圳市索威尔科技开发有限公司（下称“深圳索威尔”）1%的股权，请说明交易价格、定价依据、支付手段、支付期限等是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让税费缴纳的具体情况；（2）联合索威尔企业管理（汕尾）有限公司（下称“汕尾索威尔”）收购深圳索威尔全部股权，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及股权转让方海南联合企业管理集团有限公司、深圳市联宇控股合伙企业（有限合伙）履行税费缴纳的具体情况；（3）汕尾索威尔、深圳索威尔是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，深圳索威尔是否办理境内直接投资外汇登记手续；（4）除已披露的情况外，其他境内出资人履行境外投资监管程序的具体情况；（5）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-05-16: 三、关于境内运营实体情况，请说明：（1）汕尾索威尔注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（2）合智融通（深圳）技术有限公司、深圳市索威尔数字能源技术有限公司、无锡索威尔信息科技有限公司经营范围包括数据处理和存储支持服务、基础电信业务、第二类增值电信业务、卫星遥感应用系统集成、地理遥感信息服务、卫星遥感数据处理等可能涉及外商投资限制或禁止领域的业务，请说明是否实际从事上述业务，是否取得相应资质许可；（3）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

嘉乐科技（秘交转公开） ​

  • 2024-05-16: 一、关于股权架构，请说明：（1）境内运营实体与发行人层面股东持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施；（2）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-05-16: 二、关于股权转让，请说明：（1）景德镇众盛创投合伙企业（有限合伙）2023年9月入股嘉乐科技的出资时间早于内部决策程序履行时间的原因及合规性；（2）境内运营实体德嘉宏智2021年11月、2022年1月、2022年4月股权转让的定价依据及合规性，是否存在代持、利益输送等情形。

全品教育 ​

  • 2024-05-16: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）王英东通过增资方式取得北京全品文教科技有限公司（下称“北京全品”）约1%的股权，请说明增资款实缴情况，全品文教（北京）技术有限公司（下称“北京全品技术”）收购北京全品100%的股权，请说明交易价格、定价依据及合理性、支付期限、税费缴纳的具体情况，上述增资及收购过程是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）北京全品技术是否履行外商投资信息报告义务，北京全品技术、北京全品是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）北京乐衡文化科技合伙企业（有限合伙）（下称“乐衡文化”）、北京书人文化科技合伙企业（有限合伙）、北京傲秀教育咨询合伙企业（有限合伙）（下称“傲秀教育”）从北京全品减资，请说明减资原因及税费缴纳具体情况；（4）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-05-16: 三、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“互联网数据服务”，你公司主要从事的教辅材料策划与发行是否属于《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）（下称《外资准入负面清单》）规定的“禁止投资图书、报纸、期刊、音像制品和电子出版物的编辑、出版、制作业务”，发行人在编写教辅图书前开展的现场研究、调查、访谈及资料分析等各种市场调研活动是否属于《外资准入负面清单》规定的市场调查或社会调查业务；（2）2022年至2023年，李红绵、刘燕、邵小鹏、傲秀教育取得股份的对价明显低于同期交易价格，请说明定价依据及合理性，外部投资人通过减资相继退出，请说明減资原因、价格、定价依据及合理性；（3）北京全品、武汉全品曾于其经营的网站及应用程序免费提供知识点讲解短视频，拥有中小学套餐课程学习系统、教研备课管理系统、互联网直播教学平台等，请结合相关主体的经营活动及享有著作权等情况说明报告期内是否存在违规开展学科类校外培训、违规从事互联网文化活动、违规开展增值电信业务的行为；（4）你公司境内运营实体拥有国学游戏化学习系统、动漫数学游戏化学习系统，请说明是否从事游戏运营业务、是否须取得必要的游戏版号；（5）请结合北京全品、武汉全品ICP备案情况说明涉及的具体增值电信业务种类；（6）请说明境内运营实体涉及的尚未了结的诉讼、仲裁案件情况，包括当事人、基本事实、进展情况等；（7）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。
  • 2024-05-16: 关于股权结构及股权变动情况，（1）股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见，以及外商投资信息报告义务履行情况；（2）麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（3）香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资，相关股权转让的税费缴纳情况；（4）2024年1月华润投资收购武汉华新达，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（5）发行人实际控制人的认定依据。

明基医院 ​

  • 2024-05-16: 五、请补充说明你公司员工持股平台的运作情况、出资结构、股权激励设置安排、能否明晰至具体个人及各出资人任职情况，并说明员工入股、退股、股权转让等的原因及是否符合有关规定，是否存在争议或纠纷；若存在，是否对本次发行构成障碍。请律师核查并出具明确的法律意见。

华润饮料 ​

  • 2024-05-16: 关于股权结构及股权变动情况，（1）股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见，以及外商投资信息报告义务履行情况；（2）麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（3）香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资，相关股权转让的税费缴纳情况；（4）2024年1月华润投资收购武汉华新达，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；（5）发行人实际控制人的认定依据。

德威集团（已出具备案通知书） ​

  • 2024-05-09: 一、请你公司说明股权架构设立的合法合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外主体持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司通过股权转让取得德威国际、德威航空、德威物流、杭州威运、宁波德迈等5家境内外商投资企业控股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定，股权转让价格、定价依据及公允性，税费依法缴纳情况；（3）对照监管规则适用指引第2号说明Cainiao Smart Logistics Investment Limited的注册资本、实收资本、股东构成等信息。
  • 2024-05-09: 三、请你公司说明股权激励计划的合法合规性。（1）出具股权激励计划是否合法合规的明确性意见；（2）股权激励计划中涉及的外汇管理等境内监管程序履行情况；（3）股权激励计划中新设的信托De Well Fortune Trust，说明其类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排等。

喜马拉雅 ​

  • 2024-05-09: 一、关于架构设立的合规性，请说明：（1）2019年至2021年，上海喜马拉雅减资的原因、对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定。（2）浙江喜马取得嘉兴喜播教育科技有限公司股权、喜丈上海取得喜筵（上海）网络科技有限公司及上海材重信息科技有限公司股权的情况，涉及返程并购的说明并购的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。（3）上海喜马拉雅投资Ximalaya Holding（Hong Kong）Limited 履行境外投资相关程序的情况，并就合规性出具结论性意见。（4）喜大上海、喜丈上海、喜攀上海、上海奇质、喜茂上海、浙江喜马设立及股权变动涉及外商投资程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。（5）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。
  • 2024-05-09: 二、关于股东，请说明：（1）截至2024年4月，余建军与 Xima Holdings Limited 持有发行人股份比例，结合发行人董事会运作情况等进一步说明认定其为发行人控股股东及实控人的依据及合理性。（2）按监管指引要求，说明发行人股东中涉及信托的具体情况、百思德投资有限责任公司的具体情况。（3）股东Wohey Limited Partnership、TRUSTBRIDGE PARTNERS VII, L.P.、Prosperity Capital Limited、DA XINCHI Limited Partnership Fund 的具体情况，详细说明其入股价格低于发行人前期融资价格的原因及合理性，代持原因及合理性，是否存在法律法规规定禁止持股的主体，是否存在利益输送。
  • 2024-05-09: 七、请参照监管指引要求，说明股权激励中外部人员的具体职责、期限、参与公司经营管理方式。

毛戈平 ​

  • 2024-05-09: 一、关于2024年初以来的股份变动：（1）2024年初以来新增股东入股价格的定价依据及合理性；（2）深圳市笃实企业管理合伙企业（有限合伙，简称“深圳笃实”）合伙人与苏州浦申九鼎投资中心（有限合伙，简称“苏州浦申”）有限合伙人穿透后的合伙人/股东存在重合的详细情况，以及苏州浦申与深圳笃实间股权转让的原因；（3）2024年1月苏州浦申将所持发行人股份全部转让后，同年3月杭州帝景投资管理合伙企业（有限合伙）转让发行人股权时，苏州浦申参与签署股份转让协议的原因及合理性；（4）2024年3月股权转让工商变更登记程序履行情况。

国富氢能 ​

  • 2024-04-18: 一、请律师就公司设立及历次股权变动的合法合规性出具明确结论性意见。
  • 2024-04-18: 二、请补充股权激励对象中子公司员工、外部顾问的具体情况，包括入股原因及背景、资金来源等，是否存在境内法律法规规定的禁止持股主体，是否涉及利益输送。

斯凯蒙（已出具备案通知书） ​

  • 2024-04-11: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，（1）BOUDIARRA、GreenHash Limited收购广州斯凯蒙企业咨询有限公司（下称“斯凯蒙企业咨询”）股权，HOOGVLIET HOYOSERIC、宁波易智太阳能有限公司（下称“易智太阳能”）、斯凯蒙企业咨询收购宁波斯凯蒙太阳能有限公司（下称“宁波斯凯蒙”），请说明交易价格、定价依据、支付手段、支付期限等是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让税费缴纳的具体情况；（2）易智太阳能、斯凯蒙企业咨询、宁波斯凯蒙是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规性的结论性意见。
  • 2024-04-11: 二、关于境内运营实体情况，（1）发行人境内运营实体主营业务及经营范围是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单)》（2021年版)规定的外商投资限制或禁止领域，请提供明确的结论性意见；（2）易智太阳能、斯凯蒙企业咨询经营范围包括房地产开发经营，请说明是否实际从事上述业务，是否取得相应资质许可；（3）2023年5月19日，斯凯蒙企业咨询的股东王清明以0对价向黄伟奇等转让股权，请说明个人所得税纳税申报义务履行情况；（4）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。

鑫旭铜业（秘交转公开） ​

  • 2024-04-11: 二、关于股权变动。安徽鑫旭新材料有限公司2017年10月、2017年12月和2021年11月的两次股权转让的价格、定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。

福兴集团（秘交转公开） ​

  • 2024-04-11: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：发行人通过宝翠集团收购境内运营实体股权，相关股权转让税费依法缴纳情况；主要境内运营实体收益所有人情况。

中和农信 ​

  • 2024-04-11: 二、关于股权变动。中和农信农业集团有限公司2011年1月、2011年10月、2013年7月、2017年2月、2018年9月两次、2020年8月和2020年8月两次、2021年6月的股权变动的价格、定价依据及价格公允性，支付期限及完成情况，税费缴纳情况，并就合规性出具结论性意见。

金特安（已出具备案通知书） ​

  • 2024-03-28: 一、关于境内运营实体情况，请就玉林金特安、陆川金特安设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见。
  • 2024-03-28: 一、请说明:（1）公司是否存在控股股东及认定依据;（2）2020年9月以来历次股权变动价格的定价依据及公允性，包括但不限于2020年9月不同股东股权转让对价差异较大的原因、2020年11月新增注册资本与第三次股权转让对价差异较大的原因。

派格生物 ​

  • 2024-03-28: 一、请说明:（1）公司是否存在控股股东及认定依据;（2）2020年9月以来历次股权变动价格的定价依据及公允性，包括但不限于2020年9月不同股东股权转让对价差异较大的原因、2020年11月新增注册资本与第三次股权转让对价差异较大的原因。

华锦控股 ​

  • 2024-03-21: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：（1）INUI TETSUYOSHI通过增资方式认购陕西乾翔健康科技有限公司（下称“陕西乾翔”）5%的股权，北京孝乐康企业管理有限公司（下称“北京孝乐康”）收购陕西乾翔全部股权，请说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及税费缴纳的具体情况；（2）陕西乾翔凯弘企业管理有限公司、北京孝乐康是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，是否办理境内直接投资外汇登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
  • 2024-03-21: 三、关于股权激励情况，持股5%以上股东Union Insight Limited、Blooming United Limited穿透后存在员工激励信托，备案报告及法律意见书载明发行人不存在股权激励及相关安排，请说明备案材料是否存在前后矛盾及具体原因。
  • 2024-03-21: 五、关于境内运营实体情况，请说明：（1）陕西乾翔、乐龄康（北京）健康科技有限公司经营范围涉及数据处理和存储支持服务、网络文化经营、数据处理服务等可能涉及外资限制或禁止领域的业务，请说明是否实际从事相关业务，是否取得相应资质许可；（2）主要境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见。

闪回科技 ​

  • 2024-03-21: 二、关于股权架构。（1）股权架构搭建及返程并购中通过境外主体持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）你公司取得境内主体闪回科技股权涉及16名股东股权转让，请说明股权转让的定价依据、支付手段及支付期限(对于尚未支付的请说明后续支付计划）、纳税申报情况；（3）2021年11月，闪回科技以增资方式引入境外股东 Flexman，持股比例为3.881%，请说明本次增资的定价依据、价款支付情況；(4）5%以上股东中是否存在法律法规规定禁止持股的主体。

沪上阿姨 ​

  • 2024-03-21: 二、请说明：（1）你公司2024年2月增资后股权变更登记情况及合规性，是否构成本次发行上市的实质性障碍；（2）你公司控股公司上海庞嘉网络科技有限公司经营范围中“市场调查”“基础电信业务”的实际开展情况，本次发行上市及“全流通”前后是否持续符合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》相关规定要求；（3）你公司及下属公司最近三年是否存在因税务、环境保护、安全生产方面合规问题受到相关主管部门行政处罚的情形。

星际时尚（已出具备案通知书） ​

  • 2024-03-14: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）张娉婷、詹捷、付瑶、董超、蔡剑鹏转让厦门星际时尚股权后短时间内又对厦门星际时尚进行增资的原因；（2）厦门星际时尚设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，厦门星数闪点、星际香港收购厦门星际时尚的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（3）厦门星际时尚2023年7月、9月及10月股东变更所涉及股权交易的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（4）厦门星数闪点、星际香港收购厦门星际时尚全部股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定。

卡游 ​

  • 2024-03-14: 二、请说明你公司现有股权激励计划是否存在入股价格异常的情况。

柯普尼 ​

  • 2024-03-14: 一、请说明：（1）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）江苏湃领通信科技有限公司收购泰州柯普尼股权的定价依据、公允性、价款支付情况及税费缴纳情况等；（3）说明泰州柯普尼引入持股比例低于1%的境外股东的原因及合理性，并补充该次股权转让的定价依据、公允性、价款支付情况及税费缴纳情况等。

宝泰控股 ​

  • 2024-03-07: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明福建商田转让宝泰科技股份、宝露泰奇收购宝泰科技股份相关股权转让价款实际支付情况。
  • 2024-03-07: 二、关于境内运营实体情况，请就主要境内运营实体设立及历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见。

同源康医药 ​

  • 2024-03-07: 一 、请说明你公司股东2023年12月增资入股价格与前次股权转让价格相比差异较大的原因及合理性。
  • 2024-03-07: 三、请说明高剑昕与吴豫生之间股份代持形成原因、演变情况、合法合规性，以及是否存在纠纷或潜在纠纷。

啄木鸟 ​

  • 2024-03-07: 一、请说明：（1）你公司境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）YIMING INVESTMENT认购重庆啄木鸟网络科技有限公司（以下简称“啄木鸟”）新增1.05%股权以及北京啄管家科技有限公司收购啄木鸟50%股权的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性，以及上述股权变动税费缴纳的具体情况。啄木鸟是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务，是否办理境内直接投资等外汇登记手续。
  • 2024-03-07: 二、请说明：发行人持股5%以上的主要股东穿透后境内主体情况，是否存在中国法律法规规定禁止持股的主体；（2）现有股权激励计划（包括非员工股权激励计划）是否存在利益输送情形。

晶科电子 ​

  • 2024-03-07: 二、请说明：（1）你公司员工持股平台增加激励对象时履行决策程序的情况，员工入伙、退伙的合规性，是否存在争议或纠纷；（2）领为视觉智能科技（宁波）有限公司未决诉讼涉及股权激励的具体情况，是否涉及员工持股平台。

佳鑫国际 ​

  • 2024-02-29: 二、关于股权变动，（1）你公司发行上市前股份分拆的计划及具体情况；（2）Goldblink Resources Limited的基本情况，与你公司其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在关联关系，是否为法律法规规定禁止持股的主体，上市后拥有收购发行人股权的期权的价格、定价依据及其公允性，是否影响发行人控制权。

讯飞医疗 ​

  • 2024-02-29: 二、你公司员工持股计划包括关联公司的员工持股，请说明关联公司员工持股的数量和规模，是否涉及利益输送。

太美科技 ​

  • 2024-02-29: 一、请说明你公司股东2023年9月股权转让价格与前次相比差异较大的原因及合理性。

九源基因 ​

  • 2024-02-29: 三、请你公司补充说明李邦良被授予预留权益的合规性以及被授予价格的合理性，万里扬集团有限公司与浙江网新科技创投有限公司股权转让价格的合理性及二者是否存在关联关系，上述情况是否涉及利益输送。

云学堂（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 二、关于股权变动情况，请补充说明：（1）你公司本次申请前所发行优先股的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营和控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况；（3）你公司设立以来历次股份变动的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（4）你公司股东DZQH HOLDINGS LIMITED是否为员工持股平台，采取该等持股安排的原因及合理性，是否存在法律法规禁止持股的主体持股的情形；（5）你公司及各股东间的关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形等。

大数据集团（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，（1）2021年4月21日，中国台湾籍王惠琴通过增资方式认购厦门旷世联盟网络科技有限公司（以下简称“厦门旷世联盟”）4.4%的股权，请说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》关于以增资方式并购境内企业的相关规定；（2）2023年9月28日，厦门九九紫科技有限公司以0对价收购厦门旷世联盟全部股权，请说明税费缴纳情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见;（4）股东 Accel Partners Group Ltd向上穿透的具体情况。
  • 2024-02-22: 三、关于境内运营实体情况，（1）厦门旷世联盟因著作权纠纷被提起诉讼，涉案金额800万元，请说明上述案件的进展情况，以及上海简玩网络科技有限公司承诺代厦门旷世联盟偿付相关款项的原因；（2）主要境内运营实体历次股权变动均合法合规的结论性意见。

大树云（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 二、股权转让情况，请说明主要境内运营实体广东大树云 2022年4月至2023年9月、东莞大树云2023年2月、深圳进出口2020年12月至2022年12月股权转让的定价依据、公允性，上述股权转让相关税费依法缴纳情况。

鼎信控股（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）山东鼎信设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，山东纳鑫收购山东鼎信股权的定价依据、公允性及税费缴纳情况；（3）山东纳鑫收购山东鼎信股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定。

华谌科技（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 一、关于股权结构及股权变动情况，（1）请说明华谌科技第十二次变更，相关股权转让的定价依据、税费缴纳等情况；（2）请就发行人取得境内企业资产、权益所涉及的外汇管理、外商投资、税务等方面监管程序履行情况出具明确结论性意见。

有信科技（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 二、股权变动方面，请说明：发行人及境内运营实体历次股权转让和增加注册资本价款支付情况、价格确定依据及税费缴纳情况。股权转让中，转让价格为0元或者低于同期/前一次的增资/转让价格的原因及合理性，股权转让价格是否公允，是否涉及代持以及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。

路特斯（已出具备案通知书） ​

  • 2024-02-22: 一、关于股权架构情况：请说明你公司股权架构设立的合规性，包括搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并说明2021年9月至12月增资及收购武汉路特斯股权的定价依据及公允性和税费依法缴纳情况，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
  • 2024-02-22: 五、关于股权激励计划：你公司已制定并部分实施的股权激励计划中，已确定激励对象包括1名外部顾问和14名关联公司员工，请说明股权激励计划的合法合规性，预留权益的授予对象范围，以及授予关联公司员工股份的数量、原因和相关关联公司情况；并请说明授予外部顾问股份的数量，以及是否存在利益输送情形。

杰微（秘交转公开） ​

  • 2024-02-01: 二、关于股权变动，请说明你公司本次申请前12个月内新增股东的具体情况，相关股权变动的定价是否公允，是否存在相关法律法规禁止持股的主体持股的情况，是否存在利益输送，并提供依据。

古茗控股 ​

  • 2024-01-25: 一、请说明：（1）发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）古茗科技红筹重组过程中多次增资后再减资的原因；（3）部分主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对你公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
  • 2024-01-25: 二、请说明：发行人股权激励信托的设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况，以及员工持股计划中是否存在外部人员，是否存在利益输送。

高盈科技 ​

  • 2024-01-25: 二、关于股权变动，最近一年新增股东LT Heyday Culture Holding Company Limited先后两次取得发行人股份的价格和定价依据及其公允性，并说明其入股价格和同期取得发行人股份的Goldman Global Investment Holdings Ltd入股价格之间是否存在差异，以及该差异的原因和合理性。

龙泉豪马（已出具备案通知书） ​

  • 2024-01-11: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、外商投资等方面监管程序履行情况的结论性意见，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）龙泉驾校第二、三、四次股权转让对价均为0元的定价依据、合理性和税费依法缴纳情况；（3）主要境内运营实体历次股权变动合法合规性的结论性意见；（4）本次发行上市完成后股权结构情况，以及本次发行后控股股东和实际控制人是否发生变化。

健康160 ​

  • 2024-01-11: 二、关于境内运营实体，请说明：（1）2021年，宁远科技受让一六零医药股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（2）2023年，一六零网络科技、深圳市仁仁健康受让一六零医药股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（3）2018年及 2021年，一六零医药受让瑞文泰药业股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（4）2023年，一六零网络受让鹏渝共创股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳情况：（5）发行人主要境内运营实体设立及历史股权变动合法合规的结论性意见；（6）确定主要境内运营实体的具体依据。
  • 2024-01-11: 三、境内运营实体与发行人层面股东及持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
  • 2024-01-11: 四、请说明股权激励涉及持股平台及信托的具体情况，以及股权激励计划的行权情况。

智慧物流环球有限公司（已出具备案通知书） ​

  • 2024-01-04: 四、股权变动情况，拟请发行人补充说明主要境内运营实体设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

因立夫（已出具备案通知书） ​

  • 2024-01-04: 三、关于税务处理的合规性，请说明境内运营实体伊瓦特历次股权转让税务处理合法合规的结论性意见。

智充科技（已出具备案通知书） ​

  • 2023-12-28: 三、关于股权转让，请说明：（1）山西创盛同新网络科技合伙企业（有限合伙）短时间内入股后又转让北京智充科技有限公司股权的原因、定价依据和公允性、税费依法缴纳情况；（2）北京智充科技有限公司资本公积定向转增后减资的原因，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定；（3）北京智充科技有限公司减资成为香港智充全资子公司是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，并说明外商投资等监管程序履行情况。

联掌科技（秘交转公开） ​

  • 2023-12-28: 一、请你公司说明：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见;（2）联掌门户重组过程中涉及股权转让的定价依据及公允性和税务处理合规性情况，包括联掌门户原股东东玲科技股权转让给金富壹号、知联投资股权转让给联掌浙江、联掌浙江于联掌门户增资后收购股权的交易。

三易互联网（秘交转公开） ​

  • 2023-12-28: 一、请你公司说明股权架构设立的合法合规性。（1）搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序、税费依法缴纳情况等方面合规性的结论性意见；（2）广州三易历次股权转让价格定价依据及公允性、税费依法缴纳情况；（3）你公司通过股权转让取得广州三易控股权是否属于关联并购，是否符合《关于外购投资者并购境内企业的规定》的规定。

亿鹏能源 ​

  • 2023-12-28: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见，股权转让价格公允性、定价依据及税费缴纳情况；（3）亿珑能源收购惠州亿鹏股权是否属于关联并购，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的规定；（4）认股权证预计行使时间，是否存在不予行权的可能性，是否对你公司控制权稳定性存在不利影响。

晶泰科技 ​

  • 2023-12-28: 五、关于员工持股计划，请说明：（1）取消特别表决权机制、员工期权行权后，发行人实际控制人是否会发生变化；（2）员工持股平台是否涉及代持情形并提供明确依据；（3）发行人授予员工期权的两名顾问的具体职责、工作期限及参与公司经营管理方式。

老铺黄金 ​

  • 2023-12-28: 一、关于股权变动，请补充说明2023年11月你公司新增股东入股原因、入股价格的定价依据及其合理性。
  • 2023-12-28: 二、关于股权激励，请补充说明：（1）你公司持股平台天津金谛企业管理咨询合伙企业（有限合伙）设立背景以及北京文房文化发展有限公司员工入股原因、作价依据、资金来源，是否存在利益输送；补充说明北京文房文化发展有限公司股东情况；（2）天津金莅企业管理咨询合伙企业（有限合伙）普通合伙人变更情况。

赛目科技 ​

  • 2023-12-21: 一、关于员工持股计划。请补充说明你公司员工持股平台北京通达成业科技中心（有限合伙）认购你公司新增注册资本的资金来源。
  • 2023-12-21: 二、关于股本及股东情况变化。请补充说明你公司历次股权变动是否符合相关法律法规规定并履行完备且必要的内部决策及外部审批程序，包括国有股东委派股东代表发表意见并行使表决权情况、企业改制获得国资监管机构及人民政府批准情况、清产核资情况等。

托古恩环球 ​

  • 2023-11-30: 一、关于境外投资及返程并购的合规性，请你公司说明：（1）你公司境内自然人股东胡歆、胡正明、梁广仁履行境外投资及外汇登记监管程序的情况；（2）华茂（香港）科技有限公司（以下简称“华茂香港”）、TOKUEN HK LIMITED增资上海振标集装箱运输有限公司（以下简称“上海振标”）的价格及定价依据，以及增资款实缴情况；（3）TOKUEN HK LIMITED收购俞进标、李金兰所持上海振标股权的价格、定价依据及税费缴纳情况；（4）华茂香港、TOKUEN HK LIMITED通过增资及股权收购取得上海振标权益是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（5）上海振标、上海拓古恩供应链有限公司（以下简称“拓古恩供应链”）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（6）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。
  • 2023-11-30: 三、关于股份代持情况，俞进标、李金兰曾分别代胡歆、梁广仁持有上海振标的股份，请说明上述股份代持形成的原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股主体直接或间接持股的情形。
  • 2023-11-30: 五、关于境内运营实体情况，请你公司说明：（1）境内运营实体设立及历次股权变动均合法合规的结论性意见；（2）上海振标第一次至第三次股权转让的税费缴纳情况；（3）列表说明上海振标重大合同的具体情况，包括合同相对方、合同金额、履行情况等，以及除了不存在向金融机构借用资金外，是否存在其他重大债权债务关系；（4）上海振标是否存在被行政处罚的情形，是否存在未决诉讼、仲裁案件，如有，请说明具体情况及是否构成本次发行上市的实质性障碍；（5）上海振标、拓古恩供应链注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。

山友暖通（秘交转公开） ​

  • 2023-11-16: 二、关于你公司境内运营实体，请说明：（1）境内运营实体成都山友暖通工程有限公司历史上各次代持安排的原因，是否存在相关法律法规或商业安排禁止直接或间接持股的情形，是否存在利益输送；（2）陈柯与成都山友暖通工程有限公前股东文娟之间股权纠纷诉讼的具体情况。

瑞昌国际 ​

  • 2023-11-16: 一、关于股权转让，请说明：（1）2023年7月，李华转让发行人股份的定价依据及公允性、税费缴纳情况；（2）Refine Development以增资及受让股权方式取得菲力蒙国际股份的定价依据及公允性、税费缴纳情况；（3）菲力蒙国际向菲利斯通转让瑞昌石化股权，后又解除转让返还股权的原因，相关股权转让价款支付情况及税费缴纳情况；（4）2021年1月，陆波向香港德庆转让上海瑞切尔股份的定价依据及公允性、税费缴纳情况；（5）上海瑞盛收购上海瑞切尔股份的定价依据及公允性、税费缴纳情况，并说明上海瑞盛履行外汇管理程序情况。

闽东红集团 ​

  • 2023-11-16: 一、关于股权结构及股权变动情况，（1）请就发行人取得境内企业资产、权益所涉及的外汇管理、外商投资等方面监管程序履行情况出具明确结论性意见；（2）请就发行人提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东的合规性出具明确结论性意见。
  • 2023-11-16: 二、关于参控股公司情况，（1）请就主要境内运营实体历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）请说明主要境内运营实体福建闽东红注册资本未缴足是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（3）主要境内运营实体福建青菁存在部分林地未取得相应林权权属证书的情况，请说明相关情况是否构成本次发行上市的实质性障碍。

梦金园 ​

  • 2023-11-09: 一、关于员工持股计划，说明各员工持股平台出资结构、各出资人在你公司及子公司的任职情况，并说明员工入股、退股、股权转让是否符合有关规定、履行有关程序，是否存在争议或纠纷；若存在，是否对本次发行构成障碍。
  • 2023-11-09: 二、关于股本变化，请说明：（1）你公司股东黄怡、赵笃学、张建军、张义贞以及中信证券投资有限公司入股原因，增资、股权转让的定价及依据，是否存在利益输送行为，并请律师就上述股东入股合法性及合规性出具明确结论性意见；（2）请你公司律师针对公司设立及历次股权变动情况的合法性及合规性出具总体结论性法律意见。

柏雅国际集团 ​

  • 2023-11-09: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明：深圳工务园网络2021至2023年期间3次股权转让对价的定价依据、合理性和税费依法缴纳情况。

菜鸟智慧物流 ​

  • 2023-11-09: 一、关于股权结构：（1）阿里巴巴集团及沈国军通过多个境外持股平台持有你公司股份的原因，并对照监管指引说明Guojun Evergreen Trust的具体情况；（2）列表说明Profit Reach、Elite Data及Stater Investment Holdings Limited所涉股权转让价格、定价依据、价款支付及税费缴纳情况；（3）Ali KB Investment代持Elite Data部分股份的原因及代持还原情况。
  • 2023-11-09: 二、关于股权激励：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于境内个人境外持股实体履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明是否存在未明确授予对象的情况，以及自然人通过股权激励直接持有发行人境外股份的合规性；（2）对照监管指引核查说明股权激励对象中顾问、非发行人集团员工的具体情况，包括入股原因及背景、入股价格、作价依据、资金来源等，是否存在境内法律法规规定的禁止持股主体，是否存在利益输送。
  • 2023-11-09: 三、关于控制架构：（1）主要境内运营实体菜鸟网络、杭州菜鸟物流、深圳北领股东两次股权转让、浙江心怡股东第十次至第十七次股权转让、浙江丹鸟股东第六次股权转让、浙江驿栈股东第一、二次股权转让的对价、定价依据及税费缴纳情况；（2）浙江菜鸟与杭州菜鸟及股东签署两套协议的原因，并说明杭州越鹄股东具体背景，其未在发行人层面持股的原因，是否存在代持，以及相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（3）取得境内企业资产、权益涉及外商投资管理程序的，列表说明相关程序履行情况。

雷子克热管理（秘交，已出具备案通知书） ​

  • 2023-10-26: 一、关于股权架构，请补充说明：（1）香港子公司雷恩投资增资及收购境内运营实体沐歌信息股权的价格及与同期股东权益评估值相差较大的原因及合理性，税费依法缴纳情况，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）主要境内运营实体沐歌信息和雷子克电气注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力构成重大影响。
  • 2023-10-26: 二、关于股权代持，请补充说明实际控制人在境内运营实体所持部分股权曾存在代持安排的原因及合法合规性，是否存在纠纷或潜在纠纷情形。

找钢集团 ​

  • 2023-10-26: 三、关于股权架构，请说明：（1）境外搭建离岸架构及返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序合规情况；（2）境内运营实体与发行人层面股东及持股比例不一致的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
  • 2023-10-26: 四、关于股权变动，请说明：（1）上海找钢网信息科技股份有限公司于2018年4月先减资后增资的原因、税费缴纳情況，此次减资是否涉及虚假出资、抽逃出资、循环出资，是否符合《公司法》等法律法规规定；（2）天津复盘猫、舍弃猫、定位猫、找钢猫企业管理咨询中心（有限合伙）入股及退出的具体情况；（3）天津瑞东企业管理咨询中心（有限合伙）受让及转让上海找钢网信息科技股份有限公司股权的对价、定价依据及公允性、税费缴纳合规性情况。
  • 2023-10-26: 六、关于公司股权激励，请对照监管指引说明向顾问等外部人员进行股权激励的原因及背景、入股价格、作价依据、资金来源，并就是否存在利益输送、是否存在法律法规规定的禁止持股主体出具明确的结论性意见。

路特斯科技（秘交转公开） ​

  • 2023-10-19: 一、关于股权架构情况，请说明你公司股权架构设立的合规性，包括搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并说明2021年9月至12月增资及收购武汉路特斯股权的定价依据及公允性和税费依法缴纳情况，以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
  • 2023-10-19: 五、关于股权激励计划，你公司已制定并部分实施的股权激励计划中，已确定激励对象包括1名外部顾问和14名关联公司员工，请说明股权激励计划的合法合规性，预留权益的授予对象范围，以及授予关联公司员工股份的数量、原因和相关关联公司情况；并请说明授予外部顾问股份的数量，以及是否存在利益输送情形。

趣致集团 ​

  • 2023-10-19: 二、关于股权变动，请说明：（1）最近一年新增股东爱两山（天津）企业管理合伙企业境外投资履行情况；（2）殷钰辉将上海趣致股权无偿赠予Lau,Siu Ying，殷钰辉等股东将上海趣致股权零对价转让给上海益趣、赛富创投以及上海趣致第五次股权转让的定价依据、合理性及税费缴纳情况；（3）赛富创投、赛富投资持有主要境内运营实体上海趣致股权但未在发行人层面持股的原因，相关安排是否存在股权代持，并说明可能导致的股权纠纷、控制权稳定风险及应对措施。
  • 2023-10-19: 三、关于股份代持，请说明殷钰辉、上海长鹰、于川等人代持股份的形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持股等情形。

宸褀科技 ​

  • 2023-10-12: 一、关于股权情况，请说明：（1）康地有限公司与广州公交集团股权转让情况，定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让或增资价格是否公允；（2）发起设立及A轮、 B轮融资所涉境内机构股东（含持有认股权证股东）外汇管理、对外投资监管程序履行情况；（3）广州公交集团等国有股东国资管理程序履行情况；（4）股权激励所涉信托的设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况；境内股权激励平台致行科技减资的合规性及税费缴纳情况。
  • 2023-10-12: 关于协议控制架构，请说明协议控制架构下发行人层面股东与主要境内运营实体祺宸科技股东及持股比例不一致的原因及合理性，是否存在代持情形，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。

KK Group Company Holdings Limited ​

  • 2023-09-28: 三、关于股权变动，请说明：（1）璀璨远见转让主要境内运营实体广东快客电子商务股权以及上海沂乾转让发行人股权的对价、定价依据及税费缴纳情况。（2）广东星客商业管理有限公司收购主要境内运营实体广东快客电子商务股权的对价、定价依据及税费缴纳等情况。（3）主要境内运营实体广东快客电子商务定向增资后减资的原因、内部决策程序履行及税费缴纳等合规情况。

树兰医疗 ​

  • 2023-09-28: 一、关于你公司股权及其变动，请说明：（1）你公司注册资本实缴情况；（2）报告期内你公司股权转让中股权出让价格高于股权取得价格的，请说明税务处理的合规性；（3）你公司历史上股权代持的原因。

云汇算 ​

  • 2023-09-28: 二、股权变动方面，请说明云汇算信息科技零元收购青岛云汇算股权以及戴胜维零元收购深圳云汇算股权的定价依据、公允性以及税费依法缴纳情况。

顺丰控股 ​

  • 2023-09-21: 三、关于股权转让，请说明你公司控股股东深圳明德控股发展有限公司与深圳市玮顺企业管理有限公司于2023年3月进行股权转让的定价依据及相关税费缴纳情况。

分蛋科技 ​

  • 2023-09-21: 四、请你公司说明上海分蛋原股东转让股权给青岛泽璨时转让价格定价依据，税费依法缴纳情况，自然人股东转让股权是否符合《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》规定。

马泷齿科 ​

  • 2023-09-21: 一、关于股权结构及股权变动情况，请说明报告期内你公司历次股份变动的金额、定价依据、价款支付及税费缴纳等情况。

Baird Medical Investment Holdings Limited ​

  • 2023-09-21: 二、关于参控股公司情况，请你公司说明：（1）确定主要境内运营实体的标准依据；（2）2017年至2019年，百德苏州第五次至第九次股权转让未履行纳税申报及扣缴义务是否构成本次境外上市实质性障碍，以及第十次股权转让的税费缴纳情况；（3）主要境内运营实体历次股权变动合法合规性的结论性意见。

天聚地合 ​

  • 2023-09-21: 三、请说明股权激励计划六聚六合中多名离职人员的入股背景、价格公允性、合规性情况，以离职后相关权益的处理方式。

维昇药业 ​

  • 2023-09-21: 二、关于股权激励，（1）备案报告与法律意见书关于激励对象人数不一致的原因，是否存在外部人员，如存在，请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》进行核查；（2）涉及通过离岸信托进行股份激励的，说明信托设立时间、类型及运作方式、各信托当事人权利义务安排、信托受益人等具体情况。

Sunho Biologics,Inc. ​

  • 2023-09-21: 二、关于股权激励计划，请说明：（1）发行人股权激励内部决策程序履行情况；（2）OriTrue Limited 是否为股权激励持股平台，朱振飞是否为激励对象，若是请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》核查说明有关情况。
  • 2023-09-21: 三、请说明盛禾中国股权转让的对价、定价依据和公允性、税费依法缴纳情况，对盛禾医药取得盛禾中国股权的合规性出具明确的结论性意见。
  • 2023-09-21: 六、请说明递交上市文件前一天湖州安盛、湖州安禾突击入股发行人的原因，以及此次增资的对价、定价依据、公允性和合理性，是否存在利益输送，并出具明确的结论性意见。

致保科技（秘交转公开） ​

  • 2023-09-14: 三、请你公司说明宁波申安的具体情况，是否为员工持股平台，如是，请说明设立背景、具体人员构成、价格公允性、章程或协议约定情况、履行决策程序及合规性情况。

脑动极光 ​

  • 2023-09-14: 二、关于股权变动，请说明：（1）对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，说明提交备案申请前12个月内新增股东基本情况、入股原因、入股价格及定价依据等；（2）2023年7月，智灵睿动收购浙江脑动股东股权的资金来源、定价依据、价款支付及税费依法缴纳情况等；（3） Z Tan Limited向CICC Healthcare Investment Fund,L.P.转让股权的定价依据、价款支付及税费依法缴纳情况。
  • 2023-09-14: 四、关于股份代持，请说明浙江脑动原股东向华东代相关自然人持股的形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持股等情形。

量化派科技 ​

  • 2023-09-07: 一、关于股权变动，请说明北京量科邦转让量子数科及北京量化派科技股权的对价、定价依据及税费缴纳情况。
  • 2023-09-07: 三、关于员工持股平台，请说明员工持股平台激励对象的范围、所持股份比例及定价依据。

黑芝麻智能 ​

  • 2023-09-07: 三、请你公司说明股权激励计划的合法合规性。并说明：（1）预留期权的授予对象范围；（2）法律意见书中说明授予离职员工部分期权于离职后应予以终止，请说明离职员工所持期权是否已按约定予以终止，是否存在潜在纠纷；（3）请说明授予外部顾问期权的数量，3名外部顾问的基本情况，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送情形。

微巴士 ​

  • 2023-09-07: 一、关于股权变动，请你公司说明：（1）2022年8月，郑加华向章以群转让优巴科技股权的税费缴纳情况；（2）2022年9月，郑楠等人向新杰尼科技转让优巴科技50%股权的税费缴纳情况；（3）主要境内运营实体历次股权变动合法合规的结论性意见。

中深建业 ​

  • 2023-09-07: 二、关于股权转让，请说明：（1）中深建业（深圳）建设有限公司取得中深建业建设集团有限公司股权及股权转让的对价、定价依据和税费依法缴纳情况；（2）中深建业生态建设（深圳）有限公司两次股权转让对价为1元的定价依据、合理性和税费依法缴纳情况。

茶百道 ​

  • 2023-09-07: 二、关于股权激励计划，请说明你公司员工持股平台认购你公司股份资金来源及合规性。
  • 2023-09-07: 三、关于你公司由新体系承接原体系业务、资产、人员等架构，请说明：（1）对原体系股权、组织及业务架构实施重组的具体原因及履行内部决策程序情况；（2）原体系未执行完毕的包括但不限于销售合同、采购合同等合同承接执行情况；新体系承接原体系相关合同是否存在可能对公司财务状况、业务经营及本次发行上市造成重大不利影响的法律风险；（3）新体系承接过程中，资产、股权转让的价格、定价依据、价款支付及税费缴纳等情况，是否存在纠纷等。

货拉拉 ​

  • 2023-09-07: 三、关于股权激励，请说明外部顾问的入股原因及背景、入股价格、作价依据，是否存在法律法规规定禁止持股主体，是否存在利益输送。

极氪智能（秘交，已出具备案通知书） ​

  • 2023-08-31: 二、关于股权变动情况，请补充说明：（1）Pre-A轮与A轮优先股的异同，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）发行人设立以来历次股份变动的价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；拟发行股份股东办理境外投资手续的最新进展情况；（3）员工持股计划的合规性，包括但不限于员工持股计划履行外汇管理等境内监管程序的情况；员工持股计划是否存在未明确授予对象的情况；非发行人体系员工入股员工持股计划的原因及背景，资金来源、是否存在利益输送。

文远知行（秘交，已出具备案通知书） ​

  • 2023-08-31: 关于股权变动情况：（1）请核查股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（3）不同类别优先股的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续。

浩希健康科技（秘交转公开） ​

  • 2023-08-31: 一、关于你公司股权结构，请说明：（1）樊震等6名自然人股东2022年10月向WOFE公司浩希健康转让境内运营实体北京浩希股权的作价、定价依据以及价款、税费（如有）支付情况；（2）股东吴红利认购发行人股权的资金来源，以及履行外汇管理等监管程序情况；（3）北京浩希增资引入股东吴红利、赵涛、孙文普和李函的原因及合理性；（4）北京浩希注册资本未缴足的原因及合规性，以及对公司运营和偿债能力的影响。

七牛智能科技 ​

  • 2023-08-31: 六、关于股权变动。请你公司说明主要境内运营实体设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

硬化科技 ​

  • 2023-08-31: 一、关于股权架构，请说明：（1）主要股东 Hinomoto Limited、Redarmor Inc.穿透后股东与主要境内运营实体中山斯瑞德原股东中山红盔甲投资管理合伙企业（有限合伙）和中山合素管理咨询合伙企业（有限合伙）穿透后股东的对应关系；（2）2021 年5月陈念淳对中山斯瑞德增资、发行人境内子公司中山合伟尔收购中山斯瑞德股权的定价依据、公允性，上述股权转让相关税费依法申报缴纳情况以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。
  • 2023-08-31: 二、关于股权变动情况，请说明主要境内运营实体中山斯瑞德设立以来股份变动合法合规性的结论性意见。

城道通环保 ​

  • 2023-08-31: 一、关于股权架构，请说明：（1）2015年，香港城道通和香港超雄投资通过并购方式取得深圳城道通全部股权的定价依据、公允性，上述股权转让相关税费依法申报缴纳情况以及是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）2015年，李运武向罗志坚、李宏收购二人分别持有的特殊目的公司的股份，至今未办理 37号文变更登记的具体原因；（3）子公司股权架构图与法律意见书所附股权结构图不一致，请提供最终版股权架构图；（4）主要境内运营实体深圳城道通注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响；（5）2022年以5000美元作价出售厦门子公司股权，转让价格的确定依据及公允性。

芜湖城建 ​

  • 2023-08-24: 一、关于你公司子公司股权变动，请说明正一工程自朱海峰处取得正辉建设100%股权的对价、作价依据及合理性，以及作价和税费（如有）的缴纳情况。
  • 2023-08-24: 二、关于员工持股，请说明：（1）相关员工入股君创合伙、同创合伙、焱创合伙、臻上合伙、布丁合伙等员工持股平台的资金来源，是否存在代持；（2）离职人员持股份额转让的作价、受让人具体情况及预计完成转让手续时间。

Jinxin Technology Holding Company（进馨科技，秘交转公开） ​

  • 2023-08-24: 四、关于股权激励，请说明股权激励计划的合法合规性，以及预留权益的授予对象范围，是否存在外部人员和未明确授予对象的情况。

Ruanyun Edai Technology Inc.（软云科技） ​

  • 2023-08-24: 三、关于股权变动，请说明：（1）主要境内运营实体设立以来股份变动合法合规性的结论性意见；（2）2019 年股权激励计划的激励对象仅为1人的原因及其在发行人处任职情况。

同日集团 ​

  • 2023-08-24: 二、请说明股权激励计划预留权益的授予对象范围，并说明股权激励信托的设立时间、类型及运作方式、权利义务安排等。

壹健康 ​

  • 2023-08-24: 二、关于股份变动：（1）你公司历史上存在股份代持，请说明具体原因，并说明是否存在法律法规禁止的持股主体，是否存在竞业禁止等要求；（2）请说明2021年12月至2022年11月期间相关股东将所持你公司的部分股份转回给你公司控股股东的原因，并说明合规性。

中赣通信 ​

  • 2023-08-24: 三、请说明本次发行上市前是否存在股权激励计划，如有，请根据《监管规则适用指引--境外发行上市类第2号》要求说明相关安排及合规性。

图达通（秘交，已出具备案通知书） ​

  • 2023-08-17: 五、请补充说明员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励或未明确授予对象的情况，是否涉及利益输送等情形。

加立生物 ​

  • 2023-08-17: 三、关于股权变动，请说明宁波邦兆企业管理合伙企业（有限合伙）收购Cali Trading, LLC和Cali Sigma Limited持有的你公司股份的原因、定价依据及税费依法申报缴纳情况。

健康之路 ​

  • 2023-08-17: 二、关于你公司主要境内运营实体股权变动情况，请说明境内主要运营实体创科讯达历次股权转让中1元作价、0元作价交易的定价依据、合理性与合规性。
  • 2023-08-17: 三、关于员工持股计划，请说明：（1）两次回购员工持股以及部分员工将持有股份出售的价格、定价依据以及税费缴纳情况；（2）你公司董事、财务中心总经理以外部顾问方式参与员工持股计划的原因及合理性。

亿腾医药 ​

  • 2023-08-17: 五、关于股权激励，请说明上市前购股权计划授予对象及授予比例，并就不存在预留权益提供明确依据。

网映文化 ​

  • 2023-08-17: 四、关于股权变动，请说明境内运营实体上海网映文化传播股份有限公司近一年股份转让的价格、定价依据、价款支付情况及税费缴纳等情况，新增股东与发行人股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在法律法规规定禁止持股的主体持有股份的情形。

日日煮 ​

  • 2023-08-17: 三、关于股权激励计划，请说明股权激励计划的合法合规性，授予对象的范围及授予比例，如存在外部人员，请对照监管指引要求进行核查。

慧算账 ​

  • 2023-08-10: 二、关于你公司股权架构，请说明：（1）你公司普通股及各轮优先股的异同；（2）你公司股东Hexie Jinfeng Holdings Limited股权转让涉及的税费缴纳情况；（3）你公司管理人员将直接持股转让给持股平台HSZ Management Holding Limited的原因，并说明上层信托的设立时间、类型和运作方式、期限、各当事人权利义务安排及信托受益人等情况；（4）设置区域合作伙伴平台HSZ Alliance Holding Limited的原因、人员构成、入股原因及价格、作价依据、资金来源，是否存在利益输送。
  • 2023-08-10: 三、关于员工持股计划，请说明员工持股计划持股的具体平台、人员构成、行权价格、规范运作情况，是否存在外部人员、是否设置预留权益等。

连连数字 ​

  • 2023-08-10: 一、关于你公司股权结构及变动，请说明：（1）你公司股东历次股权转让税费支付的情况：（2）谢佳代QING HUANG直接持有你公司股份的原因，以及QING HUANG是否存在相关法律法规禁止直接或间接持有股份的情形。
  • 2023-08-10: 二、关于你公司员工持股计划，请说明：（1）员工持股平台星渚投资、诺衡投资和友嵩投资目前除备案材料中明确已授予相关员工的股份之外，是否存在未明确归属的股份；（2）谢佳通过你公司员工持股平台入股的合理性。

贝斯曼 ​

  • 2023-08-10: 二、请对你公司直接股东Bo Lv Da Ma Si Holding Co,Limited、间接股东Dixiu Holding Co., Limited，以及境内运营实体深圳市贝斯曼精密仪器有限公司的股东——深圳市贝斯正合投资咨询企业（有限合伙）和深圳市冠之合投资咨询企业（有限合伙）的入股原因及人员背景、价格公允性、履行决策程序情况、规范运行情况进行核查，说明相关主体是否为境内外员工持股平台，境内合伙企业是否为私募基金，并就是否存在股权代持、利益输送等出具明确的结论性意见。

百望股份 ​

  • 2023-08-10: 一、请说明2021年2月股权变动价格与相邻前后两次股权变动价格不一致的原因，并说明定价依据及合理性。
  • 2023-08-10: 三、请说明设立两层合计8个员工持股平台的原因及合理性。

易达云 ​

  • 2023-08-10: 一、关于股权架构，请说明：（1）EDA Cloud Compay Limited和Global Logistics Sevices Limited设立时的外商投资程序履行情况，历次收购深圳易达云股权的对价、定价依据和税费缴纳情况等；（2）通过境外持股平台持有你公司股权的自然人股东外汇登记程序履行情况；（3）最近一年新增股东入股定价依据，以及股权转让税费依法申报缴纳情况。
  • 2023-08-10: 二、关于股权激励，请说明上市前激励计划授予对象的范围、授予比例，如存在外部人员，请对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》要求进行核查。

虎虎科技 ​

  • 2023-08-10: 你公司股权激励计划的合规性，包括但不限于持股计划的设立背景、具体人员构成、价格公允性、员工持股计划章程或协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况、履行外汇管理等境内监管程序情况，对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形。

速腾聚创 ​

  • 2023-08-10: 二、关于股东及股权变动情况，请说明：(1）股权激励计划的合法合规性，以及预留权益的授予对象范围，是否存在外部人员和未明确授予对象的情况；（2）你公司主要股东存在通过信托持股，请补充说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况；（3）你公司2022年10月27日及后续增资价格较2022年10月21日增资价格大幅增加的原因。

阿诺医药（秘交转公开） ​

  • 2023-08-03: 二、关于股权情况，请说明：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划存在外部人员、未明确授予对象的具体情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（3）你公司主要股东存在通过信托持股，请补充说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况。

海普洛斯 ​

  • 2023-08-03: 四、关于股权激励，请说明：（1）股权激励计划涉及的信托情况，包括信托设立时间、类型及运作方式、期限、信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况；（2）股权激励计划未明确归属对象的原因，以及履行决策程序、规范运行等合规情况。

乐盟互动 ​

  • 2023-08-03: 二、关于股权代持，你公司主要境内运营实体北京乐盟互动科技有限公司设立以来存在代为缴纳注册资本的情况，请说明该情况是否构成股权代持。如构成，请律师对股权代持形成原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或者间接持有股权等进行核查，并出具明确结论性意见。
  • 2023-08-03: 四、关于员工持股平台，请说明该平台2020年引入外部持股人员的合理性和合规性，包括但不限于其入股的具体原因及背景、入股价格是否公允、是否违反员工激励相关协议、是否履行内部决策程序、是否存在利益输送等。

聚水潭网络 ​

  • 2023-08-03: 一、关于股权变动，请说明：（1）2023年6月，Blue Lake Capital Opportunity Fund I, L.P.和GGV VIII Investments Pte. Ltd.取得你公司股份的具体定价依据、价格公允性以及税费缴纳情况;（2）2023年2月和目前正在推进的Hong Kong True Value Limited收购上海聚水潭网络科技有限公司股权的监管程序履行情况，转让对价、定价依据及公允性，资金来源及税费缴纳情况。

萝贝电动车 ​

  • 2023-08-03: 三、请说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排。

天津建发 ​

  • 2023-08-03: 二、请说明你公司本次发行上市前股权激励计划及相关安排。

铭腾国际 ​

  • 2023-08-03: 二、请说明你公司拟向此次发行的承销商授予认股权证的原因及合规性，是否存在代持、利益输送等情形。

瑞浦兰钧 ​

  • 2023-08-03: 一、关于员工持股计划：请按照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及配套指引等相关规定就员工持股计划实施是否合法合规出具明确结论性意见。

Cheche Group Inc. ​

  • 2023-07-27: 二、关于股权情况，请说明：（1）两次股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、定价依据，价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。

极兔速递 ​

  • 2023-07-27: 三、关于股权激励计划，请说明：股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明是否存在外部人员及未明确授予对象的情况、是否存在利益输送；网络合作伙伴股权激励计划激励对象的具体情况，设立网络合作伙伴激励计划的原因及合规性。

优必选 ​

  • 2023-07-27: 二、请补充说明以顾问身份参与员工持股计划的相关人员是否与你公司签署了顾问合同，合同中是否明确了顾问的具体职责、期限及参与公司经营管理方式，入股行为是否具有商业合理性。

泓盈城市运营服务 ​

  • 2023-07-27: 三、请你公司补充说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排。

Soulgate Inc. ​

  • 2023-07-27: 二、关于股权情况，请说明：（1）股权激励计划的合规性，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况;（2）请列表说明发行人及主要境内运营实体设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，转让或增资价格是否公允；（3）你公司主要股东存在信托持股，请补充说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况。

趣丸集团 ​

  • 2023-07-27: 三、关于股权变动，请说明你公司及主要境内运营实体广州趣丸网络科技有限公司设立以来，历次股份变动的价格、定价依据、价款支付情况及税费缴纳等情况。该等入股股东是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形。
  • 2023-07-27: 四、关于股权激励计划，请说明：（1）各激励对象的基本情况，以及被授予期权的具体数量；（2）是否设置预留权益，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。

声通科技 ​

  • 2023-07-27: 一、你公司历史沿革中部分股东入股你公司的情况在材料中显示有遗漏，不清晰，影响理解，请列表说明历史沿革中股东增资入股和股权转让的具体情况，包括但不限于入股时间和增资转让价格等情况。请你公司、证券公司和律师事务所对备案材料是否符合《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第二十条的要求进行充分核查验证，并出具明确意见。
  • 2023-07-27: 二、关于股权转让，请说明：（1）2022年9月覃怀二股权转让价格低于同期股权转让价格的原因，是否存在利益输送；（2）2022年10月以来历次增资及股权转让是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形。
  • 2023-07-27: 六、请说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排（如有）。

云知声 ​

  • 2023-07-20: 一、关于你公司股权变动情况，请说明：（1）你公司历史上股权代持安排的原因及认定依据、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形；（2）2014年9月第一次股权转让作价的合理性；（3）单笔增资或股权/股份转让价格显著低于同批次增资或股权/股份转让价格的，请说明作价依据及合理性；（4）股东以高于成本价转让公司股权/股份的，请说明税费缴纳情况；（5）明富投资参与第四次增资的出资额与增资合同约定及商务委批复存在差异的情况及原因。
  • 2023-07-20: 二、请说明你公司股权激励计划持股平台嵌套安排的原因。

星图国际 ​

  • 2023-07-20: 一、关于你公司及境内运营实体股权架构，请说明：（1）按步骤列表说明股权架构下相关境内外主体之间的具体重组交易安排，包括但不限于重组方式、对价、定价依据、有关资金往来、监管程序履行及税费缴纳等情况；（2）你公司引入投资人Yin Ye的原因；（3）你公司境内运营实体江西亿铂、广东研拓、镭博钛等历史上股权代持安排的原因。
  • 2023-07-20: 四、请说明你公司本次发行上市前股权激励计划及相关安排。

贝克微电子 ​

  • 2023-07-20: 三、请你公司说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排（如有）。

AZI（中驰车福） ​

  • 2023-07-13: 三是关于你公司及境内运营实体历次增资及股权转让，请说明：（1）17名非自然人认股权证持有人与你公司签订的warrant agreement的主要条款，包括但不限于认股权证行权条件、行权价格等；（2）你公司境内各主要控股子公司历次增资和股权转让中，转让和增资价格为0元、1元或者低于同期/前一次的增资/转让价格的原因及合理性，是否涉及代持以及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。

一修哥（君长数码） ​

  • 2023-07-13: 一、请你公司补充说明确定境内主要运营实体的标准依据，以及主要境内运营实体的情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务情况，历次股权转让和增资入股的价款支付情况、价格及确定依据及税费缴纳情况。

承信科技 ​

  • 2023-07-13: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）苏州创之信收购苏州承信时股权转让对价的确定依据。

泛远国际 ​

  • 2023-07-13: 一、请你公司补充说明本次发行上市前股权激励计划及相关安排。

震坤行 ​

  • 2023-07-06: 三、关于股份代持及员工激励计划：（1）发行人股份代持形成的原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份；（2）员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，股权激励计划是否存在未明确授子对象的情况。

燕之屋 ​

  • 2023-07-06: 三、关于股权变动，请说明:你公司所涉无锡灵境云、江苏云工场等境内实体设立以来股权变动情况；相关股权变动的价格是否公允，并提供依据;该等入股股东是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形;该等股东入股、退出是否履行必要决策程序，并提供依据。
  • 2023-07-06: 六、关于股权激励计划，请说明：你公司股权激励计划的激励方式、授予价格、激励对象基本情况、制定计划的决策程序、激励股权的限制或约束，已授予部分的激励对象适格情况，以及该激励计划是否合法合规。

升辉清洁 ​

  • 2023-07-06: 三是关于你公司剥离境内公司，请说明：（1）广州升辉以1元作价将其所有明佑教育80%股权转让给李承华的合理性及合规性；（2）广州升辉转让济南升辉与陕西升辉股份之后，济南升辉与陕西升辉仍以“升辉”名义经营，请说明剥离两家企业的原因，以及你公司与两家被剥离公司之间存在重大交易事项、特许经营或其他商业安排的情况（如有）。
  • 2023-07-06: 二、关于股权变动。请补充说明：（1）你公司历次股份变动的价格、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况等；（2）你公司最近一年新增股东香港昇汛贸易有限公司和Preipo youjing Limnited取得股份的具体定价依据，包括但不限于公司估值等依据；（3）你公司主要境内运营实体杭州旭航网络科技有限公司、江西酷哦科技有限公司、杭州星空互联文化传播有限公司设立以来，历次股权变动的价格、定价依据、价款支付情况以及税费缴纳情况。
  • 2023-07-06: 一是关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资等监管程序情况以及税费依法缴纳等情况；（2）按步骤列表说明股权架构下相关境内外主体之间的具体重组交易安排，包括但不限于重组方式、对价、定价依据、有关资金往来、监管程序履行及税费缴纳等情况；（3）实际控制人设立两层BVI公司持股的原因；（4）股东Profit Channel是否存在代持股份的情形，并说明核查过程和依据。
  • 2023-07-06: 二是关于你公司境内运营实体股权变动情况，请说明：（1）深圳瀚华兴原股东2014年4月以合计2元作价将深圳瀚华兴股权全部转让给广联数科的合理性及合规性；（2）广联赛讯成立以来历次增资和股权转让中，转让/增资价格低于同期/前一次增资/转让价格的原因及合理性，以及是否涉及代持及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。
  • 2023-07-06: 三是关于你公司员工持股计划，请说明：员工持股平台Rongying Future、新疆融盈和上海相濡的股东情况，是否存在外部人员、是否存在未明确授予对象的情况。

昊鑫 ​

  • 2023-07-06: 二、关于股权变动。请补充说明你公司主要境内运营实体宁波昊鑫国际物流有限公司设立以来，历次股权变动的定价依据、价款支付情况以及税费缴纳情况。

云工场 ​

  • 2023-07-06: 三、关于股权变动，请说明:你公司所涉无锡灵境云、江苏云工场等境内实体设立以来股权变动情况；相关股权变动的价格是否公允，并提供依据;该等入股股东是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形;该等股东入股、退出是否履行必要决策程序，并提供依据。
  • 2023-07-06: 六、关于股权激励计划，请说明：你公司股权激励计划的激励方式、授予价格、激励对象基本情况、制定计划的决策程序、激励股权的限制或约束，已授予部分的激励对象适格情况，以及该激励计划是否合法合规。

旭航集团 ​

  • 2023-07-06: 二、关于股权变动。请补充说明：（1）你公司历次股份变动的价格、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况等；（2）你公司最近一年新增股东香港昇汛贸易有限公司和Preipo youjing Limnited取得股份的具体定价依据，包括但不限于公司估值等依据；（3）你公司主要境内运营实体杭州旭航网络科技有限公司、江西酷哦科技有限公司、杭州星空互联文化传播有限公司设立以来，历次股权变动的价格、定价依据、价款支付情况以及税费缴纳情况。

广联科技 ​

  • 2023-07-06: 一是关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资等监管程序情况以及税费依法缴纳等情况；（2）按步骤列表说明股权架构下相关境内外主体之间的具体重组交易安排，包括但不限于重组方式、对价、定价依据、有关资金往来、监管程序履行及税费缴纳等情况；（3）实际控制人设立两层BVI公司持股的原因；（4）股东Profit Channel是否存在代持股份的情形，并说明核查过程和依据。
  • 2023-07-06: 二是关于你公司境内运营实体股权变动情况，请说明：（1）深圳瀚华兴原股东2014年4月以合计2元作价将深圳瀚华兴股权全部转让给广联数科的合理性及合规性；（2）广联赛讯成立以来历次增资和股权转让中，转让/增资价格低于同期/前一次增资/转让价格的原因及合理性，以及是否涉及代持及法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有股份的情形。
  • 2023-07-06: 三是关于你公司员工持股计划，请说明：员工持股平台Rongying Future、新疆融盈和上海相濡的股东情况，是否存在外部人员、是否存在未明确授予对象的情况。

长久数科 ​

  • 2023-06-29: 二、关于股权转让，请说明:（1）境内运营实体长久金孚引入股东宋辉的原因及合理性，是否存在委托持股或其他利益输送的情形;（2）上海铂中收购长久金孚资金来源及依法纳税情况。
  • 2023-06-29: 五、关于股权激励合规性，请说明:（1）元圣禾及你公司激励对象履行外汇管理、境外投资监管程序情况;（2）你公司激励计划是否设置预留权益，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据;（3）受限制股份及购股权计划激励价格差异较大的原因及定价依据。

众淼创新 ​

  • 2023-06-29: 一、请你公司说明设立以来历次增资是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形 。

佛朗斯 ​

  • 2023-06-29: 四、关于员工持股平台：（1）你公司员工持股平台广州达泽存在非公司员工，请说明相关人员入股原因、入股价格、作价依据和资金来源，是否存在利益输送，并请说明合规性；（2）广州达泽存在多名实控人亲属，请说明相关人员的入股背景、入股价格、作价依据和资金来源，是否存在利益输送或委托代持等情形。
  • 2023-06-29: 一、关于股权变动情况，请说明：（1）员工持股计划的合规性，包括但不限于员工持股计划存在外部人员及员工配偶的情况、是否存在未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，并说明中锦志和股权受让价格明显偏低的原因及合理性。
  • 2023-06-29: 一、关于股权架构，请补充说明:（1）股权控制架构下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（2）你公司及境内运营实体历次增资、股权转让和股份回购的价格及其确定依据、价款支付情况、税费缴纳情况。
  • 2023-06-29: 四、关于股权激励计划，请补充说明:（1）期权激励计划各激励对象授予期权的具体数量;（2）期权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，核查并提供依据。

圆心科技 ​

  • 2023-06-29: 四、关于股权情况，请说明：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。

一品威客 ​

  • 2023-06-29: 二、关于股权变动。请补充说明你公司境内运营实体历次股权转让和增加注册资本的价款支付情况、价格及确定依据及税费缴纳情况。

一脉阳光 ​

  • 2023-06-29: 一、关于股权变动情况，请说明：（1）员工持股计划的合规性，包括但不限于员工持股计划存在外部人员及员工配偶的情况、是否存在未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，并说明中锦志和股权受让价格明显偏低的原因及合理性。

出门问问 ​

  • 2023-06-29: 一、关于股权架构，请补充说明:（1）股权控制架构下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（2）你公司及境内运营实体历次增资、股权转让和股份回购的价格及其确定依据、价款支付情况、税费缴纳情况。
  • 2023-06-29: 四、关于股权激励计划，请补充说明:（1）期权激励计划各激励对象授予期权的具体数量;（2）期权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，核查并提供依据。

君圣泰 ​

  • 2023-06-29: 四、关于股权情况，请说明：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。

宜搜科技 ​

  • 2023-06-15: 二、关于股权变动及注册资本缴纳情況：（1）发行人股东是否存在境内主体，相关境内股东入股履行的外汇管理、境外投资的监管程序情况；（2）上海盛大入股发行人价格明显偏低的原因及合规性；（3）在境内设立汪氏中国特殊目的公司的原因，相关股权转让是否依法缴纳税款；（4）发行人主要境内运营实体注册资本未实缴或未缴足的原因及合规性，是否对本次发行上市构成实质影响。

华视集团 ​

  • 2023-06-08: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司引入股东沈辉的原因及合理性，沈辉入股及后续股权转让对价差距较大的原因，以及沈辉与你公司股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系；（3）列表说明你公司主要境内运营实体华视中广设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况；（4）你公司主要境内运营实体注册资本实缴情况。

经纬天地 ​

  • 2023-06-08: 二、关于股权变动，请补充说明：广东经纬天地科技有限公司历次股权转让和增加注册资本的价款支付情况、价格确定依据及税费缴纳情况，是否履行了必要的外汇管理等境内监管程序情况，以及是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形。

Lucas GC Limited（罗科仕） ​

  • 2023-06-08: 二、关于股权变动情况：（1）你公司境内主要运营实体北京罗科仕2018-2022年期间增资及股权转让出资价格差异较大，请说明定价依据；（2）请你公司说明第二大股东51 job , Inc .的三名股东Oriental Poppy Limited、Ocean Ascend Limited、LLW Holding Ltd .、51 Elevate Limited 的穿透核查情况。

魔方集团 ​

  • 2023-06-08: 二、关于股权变动情况：（1）请你公司列表说明设立以来历次股份变动价款支付情况、税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（2）本次发行后你公司控股股东华平投资持股比例下降，请说明本次发行是否会导致控制权发生变更；（3）请说明华平投资是否存在上市后的退出计划，若有，是否会对发行人未来发展产生重大影响。
  • 2023-06-08: 四、关于员工股权激励计划：你公司存在两个上市前员工股权激励计划，前述两计划均存在未明确授予对象的期权，请说明设置相关预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。

Global Mofy Metaverse Limited（环球墨非） ​

  • 2023-06-01: 一、请根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》 要求，详细说明你公司设立情况及设立以来股本和股东变化情况，包括但不限于增资入股、股份转让及相关价款支付情况，并提供依据。
  • 2023-06-01: 七、请补充说明环球墨非（北京）科技有限公司等境内运营实体设立以来非自然人股东穿透情况，历次股权变动价格是否公允，并提供依据；股东之间是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益输送的情形。

U-BX（有家保险） ​

  • 2023-06-01: 二、关于股权变动和实缴资本情况：（1）请说明设立以来历次增资及股权转让出资价格及定价依据，包括技术入股的价格，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形；（2）你公司主要通过境内运营实体开展业务，根据备案材料，你公司境内运营实体有家有保（北京）科技有限公司的注册资本目前只实缴约8%,江苏镜魔科技有限公司、江苏有家有车科技有限公司等目前实缴资本为0。请补充说明注册资本未缴足是否会对境内运营实体正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响。

Genecast Group Inc.（臻和科技） ​

  • 2023-06-01: 二、关于股权变动情况，请核查并说明：（1）发行人天使轮优先股、A轮优先股、B轮优先股、C1轮优先股、C2轮优先股、D轮优先股、E轮优先股等的异同，增资价格是否存在区别以及增资价格出现区别的原因及合理性；（2）列表说明发行人及境内运营实体创立以来历次股份变动的金额、价款支付情况、确定依据，税费缴纳情况，以及履行外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
  • 2023-06-01: 三、关于股东情况，请核查并说明：（1）蔡玲雅、刘国炜代持股份的实际权利人是否存在法律法规规定禁止持股持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形，是否存在利益输送；（2）请具体说明蔡玲雅与凯风长养创投、南京凯元、凯泰创投、凯风至德之间的关联关系；（3）高彩玲2014年11月至2017年1月之间持有发行人境内运营实体股份，是否属于代持及原因；若属于代持，请说明股份实际权利人情况、代持原因以及是否存在法律法规规定禁止持股持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形，是否存在利益输送或利益冲突；（4）你公司股东EverestLu Holding Limited及其全资母公司国调基金预计履行完成国资管理程序的时间。
  • 2023-06-01: 五、关于员工持股计划和股权激励，请核查并说明：（1）参与股份激励计划的270名在职员工的姓名、入职时间、现任职务、是否与你公司签订正式雇佣合同、获授股权数量和价格；（2）参与股份激励计划的2名离职员工在你公司工作的起止时间、在你公司工作期间所在单位、担任职务、获授股权价格；（3）参与股份激励计划的外部人员任职单位及职务；（4）前述相关人员获取股份的资金来源、是否已经履行外汇管理、境外投资等监管程序，是否存在与你公司合作医生、KOL、医院及其主要决策人员存在关联关系；（5）目前是否存在前述278名自然人以外的自然人或法人享受你公司三个股份激励计划信托权益的情形。

Fangzhou Inc.（方舟医药） ​

  • 2023-06-01: 四、请补充说明股权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。

风华秋实 ​

  • 2023-05-25: 五、关于股权变动情况，请补充说明：你公司主要境内运营实体设立以来历次股份变动情况及相应的定价依据；你公司执行董事唐正一2019年10月入股境内运营实体上海风华秋实文化传媒有限公司，2019年12月将所持股份转让后未再持有你公司股份，请说明相关情况，你公司各股东、董事及高级管理人员间是否存在委托持股或其他利益输送情形。

数办科技 ​

  • 2023-05-25: 一、请说明股权激励计划中设置预留权益的合规性，包括但不限于履行外汇管理等境内监管程序情况，激励对象、行权价格和行权条件的确定方式和依据，是否存在对外部人员进行激励的情况，是否涉及利益输送等情形，并说明核查依据。
  • 2023-05-25: 四、请说明由Tan Wee Kiat受让Spacii Holdings Limited转出股份的原因，是否存在股权代持情形。

汉隆集团 ​

  • 2023-05-25: 四、关于你公司注册资本变更，请补充说明：（1）你公司备案材料显示，2018年5月8日你公司全资子公司万象投资作出《安康汉隆矿业有限责任公司股东决定》中所述增资“4500万元”为笔误，实际增资额为4950万元。请说明前述发生笔误的股东决定是否已经书面修改并履行相应法定程序；（2）你公司备案材料显示，境内运营实体汉隆矿业注册资本变更至5000万元后，截至目前仍有约60%注册资本尚未缴清。请补充说明注册资本未缴足是否会对境内运营实体正常业务开展及债务偿付能力产生不利影响。

多点生活 ​

  • 2023-05-25: 一、关于股权情况，请说明：（1）拟于上市后实施的股权激励计划的合规性，包括但不限于该计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明该计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；前期2016年、2020年股权激励计划终止并转为员工持股计划后对原权利义务的影响，并说明与上市后拟实施的股权激励计划的关系和衔接安排；（2）请列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（3）不同类别优先股的异同，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响及是否仍持续。

迈富时 ​

  • 2023-05-18: 二、关于发行人及境内运营主体股权变动情况，请补充说明：（1）发行人A-1轮优先股、A-2轮优先股、B轮优先股等的异同，增资价格是否存在区别；若增资价格存在区别，请解释合理性；（2）境内运营实体上海珍岛2017年变更为股份有限公司后历次增资及股份转让价格均低于变更前最后一次股权转让（2017年3月）的价格，且2021年2月第六次股份转让价格显著低于变更后其他历次增资及股份转让的价格。请解释其原因及合理性，以及是否对发行人及其他股东合法权益构成损害。

第四范式 ​

  • 2023-05-18: 请补充说明你公司员工持股平合南京范式企业管理咨询合伙企业（有限合伙）近 12个月内采取增资、滅资等股权变动的具体情況，包括采取该等变动的原因及合规情况，并穿透说明是否存在外部人员，如存在，请说明入股原因区背景、入股价格和依据，是否存在利益输送。

米高化工 ​

  • 2023-05-18: 二、关于股权变动情况，请补充说明：（1）Migao Corporation 的设立及历史沿革、业务开展和境内附属公司情况,以及 Migao Corporation自多伦多证券交易所退市的原因、具体情况；（2）H.K. Migao Industry Limited（香港米高实业有限公司）的设立及历史沿革、业务开展情况，以及你公司取得香港米高实业有限公司股权的方式。

耐看娱乐 ​

  • 2023-05-18: 二、你公司股权结构图显示，你公司境内员工持股平台天津诺之合伙人的境外持股主体Nuo Zhi Limited、Nuo Jin Limited、Nuo Yan Limited合计有王莉等14名自然人股东。但据备案材料，你公司备案前未实施员工持股或者期权激励计划。请说明前述14名自然人股东持有Nuo Zhi Limited、Nuo Jin Limited、Nuo Yan Limited等BVI公司股份的性质；
  • 2023-05-18: 三、请列表说明你公司境内运营实体下属全资子公司天津兔子洞影视文化传媒有限公司（“天津兔子洞”）历次股权变动作价、出资人出资实缴时间、资金来源、各方资金往来情况，以及是否存在代持或者其他关联交易安排；

武汉有机 ​

  • 2023-05-18: 二、2003年8月，以周鸿墩为代表的武汉有机实业管理层受让武汉葛化集团有限公司持有武汉有机实业的国有股份，并出具书面承诺，三年内不转让或抵押所持股份，2004年4月，周鸿墩即将所持股份转让给武汉力诺投资有限公司并代其持有。请补充说明：（1）管理层收购国有股份价格、股份转让给武汉力诺价格，管理层违反2003年8月股权转让合同项下关于三年内不得转让的义务及承诺向武汉力诺转让的原因及合规性；（2）管理层违反承诺转让股份并以股权代持的方式掩盖转让行为及逃避支付违约金是否存在利益输送、侵吞国有资产或造成国有资产流失的情况。武汉力诺是否向管理层输送利益，是否策划相关交易。
  • 2023-05-18: 五、关于职工合股基金：（1）请说明2005年股份改制时柜台流通股股权转让给职工合股基金的有关情况，包括但不限于转让对价和相关决策情况；（2）请说明武汉有机实业2006年赴美国场外柜台交易系统上市时职工合股基金股东的决策情况；（3）高吉山控制的武汉天源德启贸易有限公司在2017年至2022年对职工合股基金同意出售股东的股权进行了两轮要约收购，相关股份在2022年转让给申英明及高雷，请说明2022年股份转让总价格低于前两轮要约收购总价格的原因，是否存在利益输送，以及高吉山和武汉天源德启贸易有限公司与发行人是否存在关联关系；（4）根据备案材料，由于预期高雷将为公司的长期股东，故其被选为 Custodian Capital Ltd ．的控制人，请说明该表述是否合理，并说明在股权架构图中将 Custodian Capital Ltd .标记为高雷100％控股的主体是否合规，是否会对市场造成误解。

Lu DaoPei Medical Group Holding Limited（陆道培） ​

  • 2023-05-11: 二、关于股权变动情况，请说明：（1）天使类优先股、A类优先股、B类优先股等的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）列表说明发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况、确定依据及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。
  • 2023-05-11: 三、关于股东情况，请说明：（1）控股股东、实际控制人穿透至自然人的具体情况，是否存在法律法规规定禁止持股的主体等情形；（2）认定实际控制人的依据，陆文昭参与公司经营管理决策的实际情况，以及将股权转让给其子的具体情况；（3）材料显示，赵奕为你公司创始人和首席运营官，其与你公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况。

荃信生物 ​

  • 2023-05-11: 一、2022年10月你公司第10次增资时，公司员工持股平台泰州信孚以及裘继宛、JIANWEI LI、GUOLIANG YU、ZHIHUA QIU和郭新军等5名自然人依据你公司股权激励计划和员工持股计划，合计出资3,000万元，以每股1元的价格认购公司新增注册资本3,000万元。请补充：
  • 2023-05-11: 3、你公司备案材料显示，参与此次股权激励计划的GUOLIANG YU于2022年10月与你公司签订《顾问聘用合同》《授予协议》，并同时获授你公司0.71%股份（对应注册资本150万元）。请补充说明《顾问聘用合同》《授予协议》对于限制性股份授予条件的约定，以及GUOLIANG YU履行顾问职责情况、是否满足股份授予条件；
  • 2023-05-11: 4、你公司备案材料显示，ZHIHUA QIU、郭新军2019年5月30日分别以公司副总裁和技术顾问身份获授认购权激励，“有权选择在2021年12月31日前一次性行权”以每股1元的价格认购公司100万元和50万元的注册资本。2022年10月15日，ZHIHUA QIU、郭新军与你公司签订《增资扩股协议》及补充协议，分别以每股1元作价认购公司100万元和50万元注册资本，“2019年5月30日签订的《期权协议》自动终止”。请补充说明：（1）2019年签署《期权协议》时，ZHIHUA QIU、郭新军是否与你公司签有劳动合同/顾问合同，合同中是否明确具体职责、期限以及参与公司经营管理的方式；（2）ZHIHUA QIU、郭新军是否根据2019年5月30日与你公司签署的《期权协议》，于2021年12月31日前行权；若未行权，则二人获授的认购权是否已于2021年12月31日后失效；（3）考虑到2022年10月ZHIHUA QIU、郭新军二人在你公司均无任职，若前述认购权于2021年12月31日后失效，请陈述2022年10月二人获授股权激励的合理性与依据。

XXF Group Holdings Limited（喜相逢） ​

  • 2023-05-11: 一、关于股权变动情况：（1）股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况，并说明核查依据；（2）设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况。

JINGDONG Property，Inc.（京东产发） ​

  • 2023-05-11: 关于员工股权激励计划：（1）发行人目前存在员工股权激励计划，请说明该员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（2）发行人存在两个上市后实施的股份激励计划，请说明该等股份激励计划的基本内容、履行的决策程序、行权价格的确定原则、激励对象基本情况、是否设置预留权益，以及该等激励计划是否合法合规。
  • 2023-05-11: 关于股权变动情况：（1）请说明发行人设立以来历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形；（2）请说明认定实际控制人的具体依据；（3）请说明发行人是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况。

LC Logistics, Inc. （乐舱物流） ​

  • 2023-05-11: 四、请说明你公司未将 Glorious Sailing 认定为员工持股平台的原因，并说明设立的背景及合规性，是否存在股权激励安排。

Dida.Inc（嘀嗒出行） ​

  • 2023-04-27: 二、关于股权变动情况：(1）各类优先股的异同，后续轮融资价格低于前轮融资价格的原因，价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况;(2）股东无偿放弃持有股份的原因;（3）员工股杈激励计划履行外汇管理等境内监管程序的最新进展情況。

锅圈食品 ​

  • 2023-04-20: 请列表说明你公司历次增资及股权转让出资价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵的情形，并说明新增股东与你公司其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股或其他利益输送安排，是否存在法律法规规定禁止持股主体直接或间接持有你公司股份的情形，你公司及下属公司是否对新股东入股提供了财务资助。
  • 2023-04-20: 2019年10月，你公司创始股东在直接持股的情况下，通过零元作价转让股份对实控人杨明超和你公司现任董事、副总经理安浩磊进行股权激励的原因及合理性。

十月稻田 ​

  • 2023-04-20: 二、根据材料，你公司曾存在股份代持安排，请说明采取该等安排的原因、股份转让价格及定价依据，是否存在利益输送安排，是否存在法律法规禁止持股的主体持有股份的情形。

JINGDONG Industrials, Inc.（京东工业） ​

  • 2023-04-20: 三、关于股权变动情况，请说明：（1）A类优先股、B类优先股等的异同，增资价格是否存在区别，是否存在特殊
  • 2023-04-20: 权利安排及对公司经营及控制权的影响，有关影响是否仍持续；（2）认定实际控制人的具体依据；（3）员工股权激励计划的合规性，包括但不限于股权激励计划履行外汇管理等境内监管程序的情况，并说明股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况；（4）是否存在已发行的可转换为股份的债务融资工具，如存在，请说明具体情况；（5）发行人设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况，所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；发行人股东上海源安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）等境内股东是否属于境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等程序；（6）最近12个月内新增股东的具体情况，为合伙企业的，请说明出资人构成、出资人比例、执行事务合伙人、实际控制人等情况。

数据来源：中国证监会官网

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