股权架构/VIE类问题汇总

共 172 个问题，涉及 160 家公司

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小马智行（已出具备案通知书）

• Unknown: 三、关于股权及控制架构：（1）搭建协议控制架构的原因和必要性；（2）股权及协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（3）股权及控制架构搭建及返程并购所涉相关主体之间的具体资金往来情况，包括但不限于资金往来的时间、金额、途径和方式，以及所履行的外汇管理程序情况；（4）列表说明你公司设立以来历次股份变动的金额、价款支付情况及税费缴纳情况；（5）主要境内运营实体注册资本未完成实缴的原因及合规性。

## 英可斯

• 2026-04-24: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见；（4）你公司变更注册地的原因。

芳拓生物

• 2026-04-17: 一、请说明：（1）发行人持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境内运营主体历史上涉及减资的，请说明交易对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规；（4）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

比格餐饮

• 2026-04-17: 一、股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

星辰天合

• 2026-04-03: 三、请补充说明（1）你公司搭建红筹架构及协议控制架构期间境内企业业务涉及外资限制或禁止准入领域的情况；（2）你公司搭建、拆除红筹架构和协议控制架构过程中，履行外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序合法合规的结论性意见。

杭州嘉因

• 2026-03-20: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。
• 2026-03-20: 三、请补充历史上搭建和拆除协议控制架构的具体情况。

钱大妈

• 2026-03-20: 一、股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境内运营主体历史上涉及减资的，请说明交易对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规；（4）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

诚益生物

• 2026-01-16: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境内运营主体历史上涉及减资的，请说明交易对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否存在虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规；（4）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

丰疆管理

• 2026-01-09: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境内运营主体历史上涉及减资的，请说明交易对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规；（4）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。
• 2026-01-09: 四、请补充历史上搭建和拆除协议控制架构的具体情况。

明宇制药

• 2026-01-09: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（37号文）的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）设立境内运营实体明慧杭州、明慧上海是否履行外商投资信息报告义务，是否办理外汇登记手续；（3）股权架构搭建及返程并购过程是否符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

暖哇

• 2025-12-26: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性。请说明（1）持股5%以上的股东是否履行《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》的外汇登记，以及境内机构股东是否履行对外投资等境内监管程序；（2）红筹架构搭建过程中，涉及收购境内主体的，请说明交易对价、定价依据、税费缴纳等情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）香港公司设立暖哇（上海）商务信息咨询有限公司、暖哇（无锡）商务信息咨询有限公司时是否履行外商投资信息报告义务及外汇管理程序；（4）股权架构搭建及返程并购过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

应世生物

• 2025-11-28: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明:

纳真科技

• 2025-11-28: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明:

海南奥创（秘交转公开）

• 2025-11-07: 一、关于股权控制架构。股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

普祥健康

• 2025-10-11: 五、请列表说明你公司自有、托管、投资医疗机构的名称、性质（例如综合医院、门诊部等）、自有医疗机构的股权结构（含协议控制的权益比例）、托管医疗机构的管理主体、投资医疗机构的投资比例、医疗机构执业许可证信息、是否为中医院、是否为盈利性机构，并请结合上述自有医疗机构除你公司以外的其他股东信息说明你公司自有医疗机构是否符合外资准入政策规定及依据。此外，请完整说明你公司境内运营实体的业务经营涉及外商投资准入情况。

贵之言（秘交转公开）

• 2025-09-18: 一、请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程并购涉及的各相关主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，并进一步说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（2）请列表说明公司提交申请前12个月内股份变动的价格、定价依据所对应发行人估值的具体金额，并说明估值依据及定价公允性；（3）列表说明上海贵之言外翻前股东和发行人层面股东持股比例对应情况，并说明发行人与上海贵之言在股东及股东持股比例方面是否存在不一致的情况；（4）你公司受益所有人史命锋未被认定为共同实际控制人的原因和依据；（5）贵之言医药科技（广东横琴）有限公司纳入上市公司主体但未被认定为境内运营实体的原因和依据。
• 2025-09-18: 三、请说明：（1）结合图表说明你公司本次通过境外特珠目的并购公司实现美国发行上市的具体交易安排，请列表说明合并前后发行人的股权结构变化及相关参与方，并提供本次合并上市完成后的股权架构框图；（2）请说明本次合并上市是否存在通过私募股权融资或其他融资安排，并参照监管指引要求补充此次发行方案的募集资金用途比例。

海致科技

• 2025-09-11: 三、请说明：（1）发行人搭建和拆除VIE架构的具体原因；（2）发行人搭建、拆除VIE架构过程中，履行外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序合法合规的结论性意见；（3）海致香港、海致开曼注销进展情况。

极易科技

• 2025-08-21: 四、请补充说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外发行及“全流通”前后股权架构的变化情况。

扬州玺悦（秘交转公开）

• 2025-08-14: 四、请说明你公司本次通过境外特殊目的并购公司实现美国发行上市的具体交易安排及相关参与方，请列表说明合并前后你公司的股权结构变化，并提供本次合并上市完成后的股权架构框图。

宇信科技

• 2025-08-07: 三、请具体说明发行上市方案，包括发行股数（含超额配售）、占发行后总股本比例、预计募集资金量等，并列表说明全额行使超额配售权的情况下，本次境外上市前后股权架构的变化情况，以及是否存在可能影响控制权的情形。

紫光股份

• 2025-08-07: 请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外上市前后股权架构的变化情况。

环世物流

• 2025-07-31: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明:
• 2025-07-31: 合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）环世集团股权架构调整过程中3次减资的原因及对价支付情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，并说明相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否符合《公司法》和税收相关法律法规规定。

巨能科技（秘交转公开）

• 2025-07-24: 一、请说明：（1）你公司股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程并购涉及的各相关主体履行外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序的具体情况，并进一步说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。（2）列表说明发行人架构重组股权外翻前股东和发行人层面股东持股比例对应情况，并说明是否存在持股比例不一致的情况。（3）最近一年新增股东价款支付情况、价格确定依据及公允性，是否存在利益输送情形。（4）列表说明2024年11月北京灏渝沁收购北京明舸股权及2025年1月北京明舸收购重庆灏渝沁股权的价格及其确定依据、价款支付情况、税费缴纳情况。

深演智能

• 2025-07-24: 二、请说明前期搭建及拆除离岸架构、 VIE架构的原因，相关股东违反外汇管理规定的具体情况及整改进展，是否属于重大违法违规行为及受到行政处罚，是否构成《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的禁止性情形。
• 2025-07-24: 四、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，本次境外上市及“全流通”前后股权架构的变化情况。

世界之路（秘交转公开）

• 2025-06-26: 一、请说明：（1）列表说明武汉沃德通本次发行上市重组前股东与发行人现有股东持股的对应关系；（2）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（3）股权架构下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（4）武汉沃德通2024年7月减资及2024年8月引入新股东的原因和合理性、履行的决策程序及税费缴纳情况；（5）Qianben Holding Limited 的简要情况，股东建德谦本投资合伙企业（有限合伙）未取得《业务登记凭证》的原因和合规性。

数智云库（秘交转公开）

• 2025-06-12: 一、股权架构搭建及返程并购的合规性。（1）境外搭建离岸架构涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规情况的结论性意见。（2）返程投资的定价依据及公允性，是否符合《外国投资者并购境内企业的规定》。

红星冷链

• 2025-05-29: 四、请具体说明发行上市方案，包括每股面值、发行股数（含超额配售)、占发行后总股本比例、预计募集资金量等，并列表说明全额行使超额配售权的情况下，本次境外上市前后股权架构的变化情况。

格兰控股

• 2025-05-15: 一、关于股权架构搭建情况。请说明:（1）你公司及境

博车网

• 2025-04-17: 一、关于股权架构，请说明：（1）发行人股份回购对价、定价依据及被回购方所得税缴纳情况；（2）收购博车信息技术、恒泰博车拍卖、恒泰博车拍卖网络、车赢信息等境内运营主体对价、对价支付、定价依据及转让方所得税缴纳情况；（3）境内企业股东所涉境外投资程序履行情况；（4）曾搭建协议架构的原因。

微医控股

• 2025-04-17: 二、请列表说明你公司通过协议控制的境内运营实体(含子公司)的具体情况，包括境内运营实体名称、持股比例及持股路径、协议控制的权益比例、名义股东及其持股比例、控制协议最终签署时间、上述主体具体业务、持牌情况(请列示证照的明细项目，如适用)及对应外资准入负面清单的具体领域。并请说明除上述协议控制主体外，你公司其他境内运营实体业务经营是否涉及外资限制或禁止领域。

真实生物

• 2025-04-17: 一、请汇总说明你公司及境内股东在你公司股权架构搭建及返程并购过程中履行外汇登记、境外投资、外商投资等程序的情况，并说明是否符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

群核科技

• 2025-04-17: 一、请汇总说明你公司及境内股东在你公司股权架构搭建及返程并购过程中履行外汇登记、境外投资、外商投资等程序的情况，并说明是否符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资、税务管理等监管规定的结论性意见。

松鼠国际（秘交转公开）

• 2025-04-10: 三、结合图表说明本次合并上市方式的完整合并流程，并提供本次合并上市完成后的股权架构图。

聚智

• 2025-04-10: （1）架构搭建所涉外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序履行情况及合法合规的结论性意见。（2）集中新设湖北康尔达等9家境内企业并收购博学多才电子商务有限公司等9家企业的原因、对价、定价依据及转让方税费缴纳情况，收购前被收购公司与发行人的关联关系情况。

信华信

• 2025-04-02: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：
• 2025-04-02: 数（含超额配售）、占发行后总股本比例、预计募集资金量等，并列表说明全额行使超额配售权的情况下，本次境外上市前后股权架构的变化情况。

京睿旺铺（秘交转公开）

• 2025-03-20: 三、请说明：在东营益群商贸、淄博仑昇商贸、济南众跃盛泰经贸、阳信鸿泰商贸经营范围不涉及外商投资准入限制或禁止领域的情况下，2024年2月通过协议控制安排将相关企业纳入发行人整体架构的原因及必要性。

盘兴数智

• 2025-03-20: 五、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外发行上市及“全流通”前后股权架构变化情况。

宝济药业

• 2025-03-20: 六、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外上市前后股权架构的变化情况。

迈威生物

• 2025-03-13: 五、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外上市前后股权架构的变化情况。

维立志博

• 2025-03-06: 四、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外上市及“全流通”前后股权架构的变化情况。

汇智控股

• 2025-02-27: 三、你公司实际控制人吴明辉通过信托持股，备案报告说明信托受益人为境外主体，请结合该境外主体股权架构说明最终受益人的具体情况。

乐欣户外

• 2025-02-27: 一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明:

天域半导体

• 2025-02-27: 五、请列表说明全额行使超额配售权的情况下，你公司本次境外上市及“全流通”前后股权架构的变化情况。

荣成新能源

• 2024-11-14: 一、关于股权架构设立的合规性：请说明你公司返程并购境内主要运营实体荣成拓普威新能源有限公司的支付期限、税费缴纳情况等，并说明是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》的相关要求。

利鼎集团

• 2024-11-07: 一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：

东源环球（秘交转公开）

• 2024-09-26: 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明：

五洲能源

• 2024-09-26: 一、关于股权架构。请说明：（1）河南五洲燃气收购鄢陵县汇源燃气有限责任公司的具体情况，定价依据、税费缴纳情况等；（2）五洲能源香港收购长葛五洲燃气是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，是否履行必要的外商投资登记手续；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序合法合规的结论性意见。

瑞博俐

• 2024-08-29: 一、关于股权架构。请说明：（1）Rubber Leaf Inc受让发行人股份所涉交易价格及定价依据、是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报；（2）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建离岸架构和返程投资涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

中杰鞋业

• 2024-08-08: 关于股权架构：（1）补充宜丰中杰鞋业有限公司、丰城市中杰鞋业有限公司、上高杰圣实业有限公司的设立及历史沿革；（2）说明Smartlook Investment Limited、Fortune Leader Industries Co.,Ltd、Trinity-Star Holdings Limited及其境内运营实体纳入发行人架构的历史沿革，所涉交易价格及定价依据、是否按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的规定进行税务申报；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见。

麦德龙

• 2024-07-25: 一、关于架构设立的合规性，（1）请说明麦德龙中国、通福商贸、广东麦德龙、智网亿佳、深圳优择、上海拓巴蔻设立及变动履行外商投资程序的具体情况及合规性结论。（2）请说明发行人取得麦德龙中国、上海拓巴蔻股权，涉及返程并购程序的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付时间、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（3）通福商贸通过并购方式取得境内企业股权的，请说明涉及的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付时间、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（4）发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见。

绿茶

• 2024-07-18: 一、关于股权架构。请说明：（1）2017年5月发行人配发优先股定价不一致的原因，以及Time Sonic向Partners Gourmet转让发行人股权的定价依据及税费缴纳情况等；（2）通过协议控制杭州绿茶、武汉江南绿茶、北京绿茶的原因、合理性及合规性，是否实质搭建了协议控制架构；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面的合法合规性。

广州星梦

• 2024-07-18: 一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）境外投资人取得杭州贝康健康科技集团有限公司（下称“贝康集团”）股权的对价、定价依据、支付期限及税费缴纳（如有）情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及珠海贝康投资管理合伙企业减资退出贝康集团的税费缴纳情况；（2）主要境内运营实体履行外商投资信息报告义务及境内直接投资外汇登记手续的情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。

圣贝拉

• 2024-07-18: 一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）境外投资人取得杭州贝康健康科技集团有限公司（下称“贝康集团”）股权的对价、定价依据、支付期限及税费缴纳（如有）情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及珠海贝康投资管理合伙企业减资退出贝康集团的税费缴纳情况；（2）主要境内运营实体履行外商投资信息报告义务及境内直接投资外汇登记手续的情况；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。

闪送（已出具备案通知书）

• 2024-07-11: 一、关于搭建境外架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司境内自然人股东、境内机构股东履行境外投资、外汇登记的情况；（2）北京闪送科技有限公司收购海南同城必应科技有限公司等境内主体的股权是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。

家游控股

• 2024-07-11: 一、关于股权控制架构。1、股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇登记、境外投资、税收管理、外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。2、2021年12月和2023年9月，重庆灏瀚网络科技有限公司签订和终止与上海狂热网络科技有限公司之间的独家服务等相关协议的原因。

杭州觅未

• 2024-07-11: 一、关于主营业务。（1）根据备案材料，2023年发行人中国区域收入占比为23.99%。请说明中国区域业务具体内容，主要客户情况，对应的业务分部，中国区域业务是否涉及外商投资禁止或限制领域；（2）根据备案材料，在公司拆除VIE架构后，精准多组学业务包含基因诊断检测业务，该业务是否涉及外商投资禁止类领域；（3）请结合公司收入构成（业务分部）说明具体业务内容、实际开展情况、业务发展规划以及拥有业务牌照资质情况，发行人及下属公司目前以及未来是否仍从事外商投资限制或禁止类业务；（4）发行人从事癌症检测试剂盒研发、临床试验等活动是否需要履行人类遗传资源管理相关监管程序，并说明掌握、采集和保管人类遗传资源的情况，所采取相应管控及合规措施，是否符合《人类遗传资源管理条例》第七条、第二十一条等有关规定。
• 2024-07-11: 二、关于拆除VIE架构。（1）发行人于2024年4月拆除VIE架构。请列表说明拆除VIE架构前后各运营实体主要变化情况，包括主营业务变化，涉及外商投资禁止限制类业务变化情况，对公司后续生产及销售是否构成重大不利影响，提供对比的境内股权结构图；（2）拆除VIE架构后，发行人将涉及外商投资禁止或限制业务剥离至东阳宝晟，请说明东阳宝晟与发行人及附属公司、发行人股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系；发行人未来是否与东阳宝晟存在合作关系，如存在，请说明具体的合作情况，包括合作期限、合作模式、具体合作内容，合作目前履行情况，以及是否存在与境内运营主体资金往来、技术及品牌支持，利润转移安排的情况。
• 2024-07-11: 四、关于股东信息。（1）请你公司结合股权结构、董事会构成及董事提名、重大事项决策机制（包括人事、财务方面）等情况，说明公司认定无控股股东及实际控制人的合理性；（2）说明境内主要运营实体受益所有人未认定为公司实际控制人的原因；（3）请补充5%以上股东穿透至自然人或持股平台的股权架构图；（4）请说明国有股东在本次发行上市时履行国资管理程序的情况。

卓正医疗

• 2024-07-11: 一、请说明：（1）发行人收购卓正投资咨询、武汉神龙天下股权的定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，转让价格是否公允、所履行的外汇及外资管理、境外投资等境内监管程序情况以及合规性情况；（2）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（3）请对发行人发行前及发行后公司控制权情况进行说明。

环球时尚（秘交转公开）

• 2024-06-20: 一、关于协议控制架构，（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及北京合力时尚科技有限公司和北京中喜合力文化传媒有限公司相关的外商投资等监管程序履行情况；（2）发行人层面股东与主要境内运营实体北京中喜合力文化传媒有限公司外翻前、北京合喜伟业文化传媒有限公司目前股东在最终持股主体、持股比例等方面的对应关系，并说明存在不一致的原因，相关安排是否履行了发行人和上述境内运营实体的内部决策程序，是否存在利益输送，可能引发的控制权风险及应对措施。

布鲁可

• 2024-06-20: 二、请补充历史上搭建和拆除协议控制架构的具体情况。

曹操出行

• 2024-06-13: 一、关于协议控制架构：（1）你公司协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外商投资等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司主要境内运营实体杭州优行科技有限公司的股东浙江济底科技有限公司与实际控制人是否存在关联关系。

星竞威武（已出具备案通知书）

• 2024-06-06: 二、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的境内外主体间资金往来情况；（2）深圳广电持股的国资管理程序履行情况；（3）除董事长外的董事、监事、高级管理人员是否涉及通过信托间接持股，如涉及，请对照监管指引说明信托有关情况；（4）境内主要运营实体注册资本未实缴的原因及合规性，以及对你公司持续经营和偿债能力的影响。

江苏朴荷（已出具备案通知书）

• 2024-06-06: 二、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务管理等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明通过朴荷投资（无锡）有限责任公司收购江苏朴荷生物科技有限公司和无锡鑫展企业管理咨询有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

舒宝国际

• 2024-06-06: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）婴舒宝中国取得亨克斯商贸、蓝巨卫生用品、晋江利佰达公司股权的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况，并就返程并购合规性出具结论性意见。（2）婴舒宝中国设立涉及外商投资程序履行情况及依据，并就合规性出具结论性意见。（3）发行人红筹架构重组搭建的具体情况，搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

鑫旭铜业（秘交转公开）

• 2024-04-11: 一、关于股权控制架构。股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外商投资、外汇登记等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

中和农信

• 2024-04-11: 一、关于协议和股权控制架构。（1）协议和股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、外汇登记等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）发行人层面股东与主要境内运营实体中和农信农业集团有限公司、北京乡助电子科技有限公司目前股东在最终持股主体、持股比例等方面的对应关系，并说明存在不一致的原因，相关安排是否履行了发行人和上述境内运营实体的内部决策程序，是否存在利益输送，可能引发的控制权风险及应对措施。

盈兹医疗

• 2024-04-11: 一、请你公司说明股权架构设立的合规性。（1）搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）你公司协议控制架构搭建的原因及必要性；（3）你公司开曼主体层面股东与主要境内运营实体上海盈兹的股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（4）实际控制人胡俊杰代张醒持有控股股东Aslan Global Ltd.股份的原因、演变情况、合法合规性、是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有你公司股份；（5）备案报告和法律意见书中关于实际控制人的认定依据不一致，请核实。

百丽

• 2024-03-21: 一、请说明：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）发行人设立多层股权架构持股的原因及合理性。

卡游

• 2024-03-14: 一、请补充搭建股权架构及返程并购涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见，并说明返程并购的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性。

新世好

• 2024-03-07: 关于股权架构情况：（1）请补充发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）请补充说明发行人提交申请前12个月内新增股东的入股情况，是否存在入股对价异常；（3）请说明 ALPHA（HK）INVESTMENTS 收购四川新世好母婴用品有限公司（以下简称“四川新世好”）股权的支付手段、支付期限及其合规性；四川萌趣鸭科技咨询有限公司收购四川新世好股权的交易价格、定价依据、支付手段、支付期限及其合规性。

佳鑫国际

• 2024-02-29: 一、关于股权架构，你公司离岸架构搭建涉及的外汇登记、境外投资、税费缴纳等监管程序的履行情况，并对合法合规性发表结论性意见。

云学堂（已出具备案通知书）

• 2024-02-22: 一、关于协议控制架构，请补充说明：（1）你公司协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）你公司与中欧国际工商学院所涉诉讼对你公司协议控制架构安排、境内运营实体可能引发的控制权、相关主体违约、税务等风险情况。

大树云（已出具备案通知书）

• 2024-02-22: 一、股权架构情况，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资、税务、外商投资等监管程序方面的结论性意见；（2）香港纳富通收购广东大树云股份的定价依据、公允性及税费缴纳情况。

有信科技（已出具备案通知书）

• 2024-02-22: 一、关于发行人及境内运营实体股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资等监管程序以及税费依法缴纳等情况；（2）股权控制架构下，相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况。（3）A类股和B类股（每股20票的投票权）安排对公司经营及控制权的影响；（4）境内运营实体注册资本未实缴对于境内业务开展和偿债能力的影响；（5）你公司控股股东及其他主要股东是否存在通过信托持有股份的情形；如存在，请说明信托设立时间、类型及运作方式、期限、当事人权利义务安排及受益人等情况；（6）境内机构股东尚未就其境外持有发行人股份的行为完成外汇备案登记的原因及进行登记的安排。

小菜园

• 2024-02-22: 请说明股权架构设立的合规性，请律师出具股权架构搭建涉及的外汇登记、外商投资、税费依法缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。

杰微（秘交转公开）

• 2024-02-01: 一、关于股权架构，请说明深圳微联收购深圳杰微股权对价，定价依据及税费依法申报缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

中金科工业（已出具备案通知书）

• 2024-01-25: 二、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明取得深圳市中金科五金制造有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

高盈科技

• 2024-01-25: 一、关于股权架构，高盈科技控股（深圳）有限公司、高金量化科技（北京）有限公司设立和高盈国际创新科技（深圳）有限公司2022年8月、12月两次变更所涉外商投资信息报告义务的履行情况。

幂源科技

• 2024-01-25: 关于股权架构，请说明：（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）2019年8月幂能合肥收购幂源合肥股权的交易对价、定价依据及税费缴纳情况。

正业生物（已出具备案通知书）

• 2024-01-11: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的各境内自然人、境内机构履行外汇管理、境外投资等监管程序的具体情况；（2）森涵生物收购正业生物股份的税费缴纳情况；（3）正业动保取得温莎控股股权的定价依据、价格公允性及税费缴纳情况。

健康160

• 2024-01-11: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）股权架构搭建相关外商投资、境外投资、外汇登记方面合规性的结论性意见；（2）发行人取得深圳市一六零网络科技有限公司、深圳市海联堂大药房连锁有限公司、湖南宁蓝康软医疗科技有限公司股权涉及的返程并购合规性、定价依据及公允性、税费缴纳情况。

拨康视云

• 2024-01-11: 一、关于股权架构，请说明：（1）发行人通过换股取得拨云开曼股权实现对境内运营主体收购的交易对价、定价依据及税费缴纳情况；（2）国有股份国资管理程序履行情况；（3）直接或间接持有发行人股份的境内机构股东所涉境外直接投资监管程序履行情况；（4）香港拨云收购境内运营实体股权的交易对价、定价依据及税费缴纳情况。

JIADE LIMITED（已出具备案通知书）

• 2024-01-04: 一、股权架构情况，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；（2）李源、周志容、仲泰智高、佳多智高以嘉德智高的股权认购深圳课标股权的定价依据、价格公允性及税费缴纳情况；（3）WISMASS HK取得嘉德智高股权的价格公允性及税费缴纳情况；（4）嘉德智高收购四川课标股权的税费缴纳情况；（5）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。

智慧物流环球有限公司（已出具备案通知书）

• 2024-01-04: 一、股权架构情况，请补充说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程投资涉及的外汇登记、境外投资、税务管理、外商投资等监管程序方面的结论性意见；（2）你公司取得佳斌物流股权的具体情况，及按照《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的相关规定进行税务申报缴纳情况；（3）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务。

因立夫（已出具备案通知书）

• 2024-01-04: 一、关于返程并购的合规性，FANQI ENTERPRISE LIMITED、福建因立夫科技有限公司分别收购伊瓦特机器人设备制造有限公司（以下简称“伊瓦特”）1%、99%的股权，请说明上述股权收购是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

雷神能源（已出具备案通知书）

• 2024-01-04: 关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明取得中计研技术有限公司、华油蓝海油气技术开发有限公司、雷神能源技术（南京）有限公司、雷神绿色能源技术开发（北京）有限公司、雷神能源技术（山东）有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

智充科技（已出具备案通知书）

• 2023-12-28: 一、关于股权架构，请说明：（1）对股权架构设立的合规性出具明确的结论性意见，包括B+轮境内机构对外投资、股权架构搭建涉及的外商投资、境外投资、外汇登记监管程序履行情况等；（2）境内主要运营实体北京智充科技有限公司、北京亦充科技有限公司注册资本未实缴的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。

晶泰科技

• 2023-12-28: 一、关于股权架构设立的合规性，请说明：（1）股权架构搭建相关外商投资、境外投资、外汇登记方面合规性的结论性意见；（2）QuantumPharm Limited取得深圳晶泰股权涉及的返程并购合规性、定价依据及公允性、税费缴纳情况；（3）深圳晶泰取得深圳仁泰股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况。

山友暖通（秘交转公开）

• 2023-11-16: 一、关于你公司股权控制架构搭建，请说明：（1）2023年5月WOFE公司收购境内运营实体成都山友暖通工程有限公司股权以及你公司向各股东发行普通股的价款和税费（如有）支付情况；（2）股东KeC Holdings Limited和Jingshan Y Holdings Limited认购你公司股份支付价款的资金来源，以及履行相关对外投资、外汇管理监管程序情况；（3）前述各笔交易定价依据的合理性。

汽车街

• 2023-10-19: 二、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明取得上海信宝博通电子商务有限公司和上海澍勋电子商务有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

趣致集团

• 2023-10-19: 一、关于股权架构，请说明：（1）返程并购的合规性，包括但不限于Quna HK收购赛富创投、赛富投资股权涉及的外汇管理、外商投资、税费缴纳等监管程序履行情况；（2）上海趣致减资的原因、定价依据及税费缴纳情况，以及调整减资对价的内部决策及合规程序履行情况；（3）境内子公司浙江趣享网络科技有限公司（以下简称“浙江趣享”）、海南趣致网络科技有限公司（以下简称“海南趣致”）业务经营情况；（4）境内运营实体上海趣致的子公司上海趣至网络科技有限公司、知驱（上海）科技有限公司、上海趣选电子商务有限公司、上海趣乐多信息技术咨询有限责任公司、上海云上美集网络科技有限公司等是否为主要控股子公司，请对照《监管规则适用指引——境外发行上市第2号》说明标准依据。

飞天兆业（秘交转公开）

• 2023-10-12: 三、关于股权架构：（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；（2）请说明通过北京锦瑞希医疗科技有限公司收购北京飞天兆业科技有限责任公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。

KK Group Company Holdings Limited

• 2023-09-28: 二、关于股权架构，请说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序情况。

沁弘

• 2023-09-28: 一、关于境外投资及返程并购的合规性，请你公司说明：（1）外商独资企业成都禧沅供应链管理有限公司（以下简称“成都禧沅”）是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）成都禧沅收购四川沁弘企业管理有限责任公司（以下简称“沁弘管理”）、四川沁弘科技有限公司（以下简称“沁弘科技”）是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）沁弘管理原股东蒋旭、黄素成、张邦文、邓兰萍、LEIYU向成都禧沅转让股权所涉税务处理的合规性；（4）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合规性的结论性意见。

云汇算

• 2023-09-28: 一、关于股权架构，请说明：（1）将参股公司深圳云汇算纳入合并报表范围的原因及合理性、合规性，是否存在其他协议等控制性安排；（2）境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成重大影响。

脑动极光

• 2023-09-14: 一、关于股权架构，请说明：（1）返程并购的合规性，包括但不限于外汇管理、外商投资等监管程序履行情况；（2）对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》，补充说明持有发行人5％以上股份或表决权的主要股东穿透后自然人的有关情况。

富景中国

• 2023-09-07: 关于股权架构，请说明：（1）你公司返程投资涉及的外汇管理、外商投资监管程序履行情况；（2）青岛鑫富景科技有限公司收购富景农业股权的定价依据、资金来源以及税费缴纳情况。

量化派科技

• 2023-09-07: 二、关于股权架构，请说明搭建离岸股权架构及返程投资涉及的外汇管理、境内机构投资者境外投资、外商投资等监管程序履行情况。

微巴士

• 2023-09-07: 二、关于协议控制架构，请你公司说明：（1）上市主体层面股东与主要境内运营实体优巴科技股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（2）Micava Co.,Ltd以0对价向章以群、LC Multi Strategy SF6转让股份的定价依据及公允性。

中深建业

• 2023-09-07: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、外商投资等监管程序情况等；（2）境内主要运营实体中深建业建设集团有限公司注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。

货拉拉

• 2023-09-07: 一、关于股权架构：（1）搭建离岸架构的合规性，包括但不限于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序情况；（2）返程并购啦啦配送等境内主体的对价、定价依据和税费缴纳情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；（3）股东Shun Wei HLL Limited 穿透后境内出资人的基本情况。

极氪智能（秘交，已出具备案通知书）

• 2023-08-31: 一、关于股权架构，请补充说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

文远知行（秘交，已出具备案通知书）

• 2023-08-31: 关于外资准入情况：协议控制架构调整后，不涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2021年版）中外资禁止或限制类的业务的原因，注销相关资质的进展以及是否对企业业务经营构成实质影响。
• 2023-08-31: 关于股权架构：（1）股权控制架构的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

七牛智能科技

• 2023-08-31: 一、关于协议控制架构。请你公司说明：（1）通过Dream Galaxy Holdings Limited、Dustland Ltd.、Qiming Venture Partners III,L.P.、Magic Logistics Investment Limited、EverestLu Holding Limited等间接持有发行人股份的境内自然人、境内机构履行外汇管理、境外投资等监管程序情况；（2）搭建协议控制架构的具体情况，包括但不限于协议控制架构的历史演变情况，以及2023年重新签署VIE协议的具体原因等；（3）发行人层面股东与主要境内运营实体七牛信息、空山信息的股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。

Jinxin Technology Holding Company（进馨科技，秘交转公开）

• 2023-08-24: 一、关于协议控制架构，（1）请说明上市主体层面股东与主要境内运营实体上海进馨网络科技有限公司股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施。并请说明2022年6月上海进馨股东以0元转让股权的原因和税款缴纳情况（如适用）；（2）上海米盒与上海进馨及其股东于2023年重新签署VIE协议的原因。

Ruanyun Edai Technology Inc.（软云科技）

• 2023-08-24: 一、关于协议控制架构，（1）请补充说明发行人层面股东与主要境内运营实体江西软云股东及持股比例不一致的原因，并说明相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（2）你公司境内运营实体的第二大股东为上海煜源，请按照《监管规则适用指引一境外发行上市类第2号》说明该名股东的具体情况及其在发行人层面的持股情况。

中赣通信

• 2023-08-24: 一、请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。

图达通（秘交，已出具备案通知书）

• 2023-08-17: 一、请说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。

加立生物

• 2023-08-17: 一、关于股权架构，（1）请说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构股东履行外汇管理、境外投资等监管程序的具体情况；（2）Cali HK收购鸿邦盛资产及Chen Andrew Xian持有的加立（深圳）生物科技有限公司股权的定价依据、税费依法申报缴纳情况；（3）境内运营实体加立（深圳）生物科技有限公司注册资本未实缴的原因及合法合规性，以及是否会对你公司业务经营、偿债能力构成重大影响。

健康之路

• 2023-08-17: 一、关于股权架构，请说明：（1）健康之路（香港）取得福建健康科技100%股权两笔交易的对价、定价依据，以及税费依法申报缴纳情况；（2）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序情况；（3）宏达远康国资管理程序履行情况，备案报告及法律意见书不一致的原因；（4）各主要境内运营实体注册资本未缴足的原因、合规性以及对公司经营和偿债能力的影响；（5）提交备案材料后Pre-IPO轮融资的具体情况，并对照监管指引关于最近12个月内新增股东要求进行核查说明。

亿腾医药

• 2023-08-17: 一、关于股权架构，请说明：（1）你公司通过收购ERC (BVI)、Eddingpharm Group BVI、Maxi HK股权实现对境内运营主体收购的作价、定价依据及税费依法申报缴纳情况；（2）Maxi HK以0元作价转让爱汀医药100%股权的定价依据及合理性，以及税费依法申报缴纳情况；（3）你公司各主要境内运营实体注册资本未缴足的，请说明原因、合规性及对公司经营和偿债能力的影响。

网映文化

• 2023-08-17: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的通过境外持股平台间接持有你公司股份的境内自然人、境内机构外汇管理、境外投资等监管程序履行情况；（2）发行人层面股东与主要境内运营实体上海网映文化传播股份有限公司股东的对应关系，并说明持股比例不一致的原因，相关安排可能引发的控制权稳定、相关主体违约等风险及应对措施；（3）北京网映文化传播有限公司仅与上海网映文化传媒股份有限公司部分登记股东签署控制协议的原因、选择标准、对应上海网映文化传播股份有限公司持股比例，以及部分股东未办理股份质押、北京网映文化传播有限公司未与上海网映文化传播股份有限公司全体登记股东签署控制协议可能存在的控制权稳定、股权纠纷等风险及应对措施安排；（4）通过境外持股平台间接持有你公司股份的国有股东国资管理程序履行情况。

慧算账

• 2023-08-10: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）列表说明你公司境内（含机构和个人）股东履行外汇管理、境外投资监管程序等情况；（2）大连WOFE和青岛WOFE股权受让的对价及定价依据、资金来源、依法申报纳税情况以及是否符合境外投资者并购境内企业相关规定；（3）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（4）调整协议控制安排的原因，以及慧算账北京目前的经营状况。

贝斯曼

• 2023-08-10: 一、关于协议控制架构，请说明发行人的股东与主要境内运营实体深圳市贝斯曼精密仪器有限公司在股东及持股比例不一致的原因，相关安排是否导致控制权不稳定、相关主体违约可能导致的风险等及相关应对措施。

美自然

• 2023-08-10: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、外商投资企业履行外汇管理、境外投资、外商投资等监管程序的具体情况；（2）安徽美自然环保科技发展有限公司收购周其胤和金寨美加合伙股权对价支付情况、定价依据和税费依法申报缴纳情况。

速腾聚创

• 2023-08-10: 一、关于股权架构情况，请说明你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况，返程并购过程中股份转让定价依据及公允性。

阿诺医药（秘交转公开）

• 2023-08-03: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）杭州塘创未来科技有限公司注册资本未缴足情况及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成影响。

海普洛斯

• 2023-08-03: 一、关于股权架构情况，关于股权或协议控制架构情况，请说明：（1）你公司境内机构股东境外投资监管程序履行情况；（2）2022年9月至12月境内子公司重组定价依据、税费依法缴纳情况；（3）协议架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

乐盟互动

• 2023-08-03: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）你公司境内经营实体浙江乐燊科技有限公司外汇管理手续办理的进展情况；（2）股东 Longwin Lightenbright Investment Management Co., Ltd.向上穿透至宁波淳信及宁波淳信长赢是否为境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等境内监管程序；（3）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况。

Cheche Group Inc.

• 2023-07-27: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构履行外汇管理等监管程序的具体情况等；北京中云融汇未在注册地办理境外投资程序的原因；（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来等情况。

山友医疗

• 2023-07-27: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）引入股东何倩炽的原因及合理性；（2）沃氪时代以500万元收购沃氪医疗、沃氪医疗以10万元收购上海赛图的股权对价合理性及合规性，以及税费依法缴纳等情况；（3）境内运营实体注册资本未缴足情况及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成重大影响。

极兔速递

• 2023-07-27: 一、关于控制架构及股份变动，请说明：（1）控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）发行人设立以来历次股份变动的金额、定价依据、价款支付情况及税费缴纳情况，涉及境内主体所履行的外汇管理、境外投资等境内监管程序情况；（4）发行人主要境内运营实体注册资本未实缴或未缴足的原因及合规性，是否对本次发行上市构成实质影响;（5）发行人层面股东与境内主要运营实体不一致的原因，是否影响你公司协议控制架构稳定。

Soulgate Inc.

• 2023-07-27: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、外资管理等监管程序情况等;（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（3）请说明境内主要运营实体注册资本实缴情况及合规性。

趣丸集团

• 2023-07-27: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理、外资管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式及定价是否公允，有关资金往来、利润转移安排等情况。

永兴东润

• 2023-07-20: 一、关于股权架构，请说明：在2022年撤回深交所创业板的上市申请后，于2023年4月搭建股权架构赴港上市的原因，以及股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。

AZI（中驰车福）

• 2023-07-13: 二是关于你公司及境内运营实体股权架构，请说明：（1）你公司红筹架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）你公司认定无控股股东的合理性；（3）你公司未将认股权证持有人BJGLXY Ltd、BJGRGQ Ltd、BJGSDX Ltd、BJGYXC Ltd合计认定为持股5%以上股份或表决权股东的原因及合理性；（4）你公司境内主要控股公司注册资本未实缴对于你公司境内业务开展和偿债能力的影响；（5）你公司境内运营实体股权质押情况，及其对你公司境内运营实体控制权和正常业务开展的影响。

利邦

• 2023-07-13: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

泛远国际

• 2023-07-13: 三、请你公司列表说明杭州泛远本次发行上市重组前股东与发行人现有股东的一一对应关系，杭州泛远股东阿里巴巴中国将所持股权转换为关联方淘宝中国持有发行人股份的原因；发行人股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。

震坤行

• 2023-07-06: 一、关于股权架构：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情況等;（2）相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

燕之屋

• 2023-07-06: 四、关于红筹架构搭拆：根据公开信息，你公司通过双丹马于2010年搭建过红筹架构，并于2021年拆除，请说明:（1）股权架构设立及拆除的合规性，包括但不限于涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2）请说明股权架构下的相关主体之间是否存在交易安排，若有，请说明具体情况，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
• 2023-07-06: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式、权属是否清晰及定价是否公允，有关资金往来、利润转移安排等情况。

升辉清洁

• 2023-07-06: 一是关于股权架构，请说明：（1）广州升辉、谭日健向升辉香港转让昕辉科技股权的作价及依据，相关税费（如涉及）是否已经缴纳；（2）引入股东谭日健的原因及合理性。
• 2023-07-06: 一、关于股权架构。请补充说明：（1）你公司股东Oriental Financial Holding Corporation的自然人股东Yuqing Xu的情况，是否为境内自然人，以及其履行外汇管理监管程序的具体情况；（2）上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海筑居投资中心（有限合伙）等境内股东是否属于境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等程序；（3）你公司股东上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的有限合伙人剡一尧的基本情况，以及其执行事务合伙人杭州旭利网络科技有限公司自然人股东肖利的基本情况。

昊鑫

• 2023-07-06: 一、关于股权架构。请补充说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权控制架构涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况等。

云工场

• 2023-07-06: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式、权属是否清晰及定价是否公允，有关资金往来、利润转移安排等情况。

旭航集团

• 2023-07-06: 一、关于股权架构。请补充说明：（1）你公司股东Oriental Financial Holding Corporation的自然人股东Yuqing Xu的情况，是否为境内自然人，以及其履行外汇管理监管程序的具体情况；（2）上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海筑居投资中心（有限合伙）等境内股东是否属于境内私募基金，是否已履行境内私募基金备案等程序；（3）你公司股东上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的有限合伙人剡一尧的基本情况，以及其执行事务合伙人杭州旭利网络科技有限公司自然人股东肖利的基本情况。

长久数科

• 2023-06-29: 一、关于股权架构，请说明:（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等，并说明你公司实际控制人搭建两层BVI架构的原因;（2）境内外主体间资金往来情况及合规性，包括但不限于利润汇出等;（3）上海铂中注册资本未足额缴纳的原因及合规性。

圆心科技

• 2023-06-29: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（3）你公司主要境内运营实体注册资本未缴足情况及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成影响。

集海资源

• 2023-06-29: 一、关于股权架构:（1）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（2）你公司设立时通过换股方式取得MYG的全部股权，并通过MYG间接持有烟台中嘉的股份，请说明换股对价的确定依据及公允性。

一品威客

• 2023-06-29: 一、关于协议控制架构。请补充说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建和返程投资涉及的各境内自然人、境内机构和外商投资企业履行外汇管理等监管程序的具体情况等；（2）协议控制架构涉及的厦门一品威客网络科技股份有限公司股东的基本情况、签署控制协议履行内部决策程序的具体依据；（3）协议控制下相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况。

君圣泰

• 2023-06-29: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等，并列表说明搭建及返程并购涉及的资金往来情况；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况;（3）你公司主要境内运营实体注册资本未缴足情况及合规性，是否对公司运营和偿债能力造成影响。

宜搜科技

• 2023-06-15: 一、关于控制架构：（1）控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建协议架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于相关交易的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况，并提供相关依据；（3）2023年上市前融资资金用途，归还贷款等有关资金往来情况。

经纬天地

• 2023-06-08: 一、关于股权控制架构，请补充说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权控制架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于相关交易的时间、金额、途径、方式和定价公允性，有关资金往来、利润转移安排等情况，并提供相关依据。

乐思集团

• 2023-06-08: 一、关于股权架构情况，请说明：（1）你公司股权架构

Lucas GC Limited（罗科仕）

• 2023-06-08: 一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

魔方集团

• 2023-06-08: 一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利转移安排等情况。

Global Mofy Metaverse Limited（环球墨非）

• 2023-06-01: 三、关于股权架构，请补充说明：（1）相关股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情況、税费依法缴纳情况等；（2）该等架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情況；（3）你公司股东MOFY YI LIMITED 实际控制人任振泉设立特殊目的公司未履行境内居民个人境外投资相关监管程序的具体情况、原因，后续整改措施（如适用），该等情形是否对本次发行上市构成实质影响。

U-BX（有家保险）

• 2023-06-01: 一、关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等，你公司股东实控人刘江枚等10人尚未办理37号文登记，请说明未办理登记对你公司发行上市的影响及相关后续安排；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）你公司2022年5月增发引入两名股东，两名股东实控人刘江枚和郦雯超以境外银行账户美元认购股份，请说明境外资金的来源及合规性。

Genecast Group Inc.（臻和科技）

• 2023-06-01: 一、关于协议控制架构，请核查并说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序的情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；

Fangzhou Inc.（方舟医药）

• 2023-06-01: 二、关于协议控制架构，请说明：（１）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（２）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。
• 2023-06-01: 七、请补充说明2019年股东间纠纷冲突事件前后你公司股权架构、组织架构和业务的变动情况，是否履行了完备的内部决策程序，控股股东或者受控股股东、实际控制人支配的股东持有的股权是否存在重大权属纠纷。

数办科技

• 2023-05-25: 三、请说明股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等。

汉隆集团

• 2023-05-25: 六、请补充说明你公司实控人通过境外实体收购汉隆矿业并利用红筹架构上市的原因及必要性。

多点生活

• 2023-05-25: 三、关于股权架构，请说明：（1）搭建股权和协议控制架构的考虑以及设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权和协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

迈富时

• 2023-05-18: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

米高化工

• 2023-05-18: 一、关于股权架构，请补充说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于境外搭建股权架构和返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2）相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

耐看娱乐

• 2023-05-18: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序的情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；

武汉有机

• 2023-05-18: 一、关于股权架构，请说明：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

Lu DaoPei Medical Group Holding Limited（陆道培）

• 2023-05-11: 一、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

XXF Group Holdings Limited（喜相逢）

• 2023-05-11: 三、关于股权架构：（1）股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权架构下的相关境内外主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

JINGDONG Property，Inc.（京东产发）

• 2023-05-11: 关于股权架构：（1）请说明股权架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）请说明股权架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

LC Logistics, Inc. （乐舱物流）

• 2023-05-11: 二、关于股权控制架构，请说明：（1）股权控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）股权控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

Dida.Inc（嘀嗒出行）

• 2023-04-27: 一、关于协议控制架构：(1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等;（2)协议控制架构下的相关主体之问的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况。

JINGDONG Industrials, Inc.（京东工业）

• 2023-04-20: 二、关于协议控制架构，请说明：（1）协议控制架构设立的合规性，包括但不限于搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序情况、税费依法缴纳情况等；（2）协议控制架构下的相关主体之间的具体交易安排，包括但不限于对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式，有关资金往来、利润转移安排等情况；（3）重新签订协议控制架构相关合同的具体原因。